THÔNG TIN TÀI LIỆU
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP NGÀNH KẾ TOÁN KẾ TOÁN DANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT XÂY DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ GVHD: NGUYỄN THỊ THU HỒNG SVTH: LÊ THỊ HẰNG NGA SKL008145 Tp.Hồ Chí Minh, tháng 7/2021 i TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO CHẤT LƯỢNG CAO - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT XÂY DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ SVTH : LÊ THỊ HẰNG NGA MSSV : 17125062 Khố : K17 Ngành : KẾ TỐN GVHD: THS NGUYỄN THỊ THU HỒNG Tp Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2021 i TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO CHẤT LƯỢNG CAO - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT XÂY DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ SVTH : LÊ THỊ HẰNG NGA MSSV : 17125062 Khoá : K17 Ngành : KẾ TOÁN GVHD: THS NGUYỄN THỊ THU HỒNG Tp Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2021 i i CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự – Hạnh Phúc *** -Tp Hồ Chí Minh, ngày…tháng ….năm 2021 NHIỆM VỤ KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP Họ tên sinh viên: Lê Thị Hằng Nga MSSV: 17125062 Nghành: Kế toán Lớp: 17125CL2B Giảng viên hướng dẫn: Ths Nguyễn Thị Thu Hồng Điện thoại: 0372610617 Ngày nhận đề tài: 04/06/2020 Ngày nộp đề tài: 13/7/2021 Tên đề tài: Kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh công ty Cổ phần sản xuất xây dựng Dũng Tiến Cộng Sự Các số liệu, tài liệu ban đầu: - Các văn Nhà nước chế độ kế toán liên quan đến tổ chức kế toán doanh thu, chi phí xác định KQKD Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam - Sổ sách, tài liệu kế toán liên quan đến tổ chức kế toán doanh thu, chi phí xác định kết qủa kinh doanh cơng ty Cổ phần sản xuất xây dựng Dũng Tiến Cộng Sự, số liệu sử dụng năm tài 2020 BCTC 2018,2019 Nội dung đề tài thực hiện: - Trình bày sở lý luận tổ chức kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh doanh nghiệp - Phân tích thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty Cổ phần sản xuất Xây dựng Dũng Tiến Cộng Sự - Đưa nhận xét, kiến nghị giải pháp nhằm hồn thiện tổ chức kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty Sản phẩm : Một báo cáo khoá luận tốt nghiệp TRƯỞNG NGHÀNH GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ii i CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc ******* PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên Sinh viên: Lê Thị Hằng Nga MSSV: 17125062 Nghành: Kế toán Tên đề tài: NHẬN XÉT Về nội dung đề tài & khối lượng thực hiện: Ưu điểm: Khuyết điểm: Đề nghị cho bảo vệ hay không? Đánh giá loại: Điểm:……………….(Bằng chữ: ) Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 07 năm 2021 Giáo viên hướng dẫn (Ký & ghi rõ họ tên) iii i CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc ******* PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Họ tên Sinh viên: Lê Thị Hằng Nga MSSV: 17125062 Ngành: Kế toán Tên đề tài: Họ tên Giáo viên phản biện: NHẬN XÉT Về nội dung đề tài & khối lượng thực hiện: Ưu điểm: Khuyết điểm: Đề nghị cho bảo vệ hay không? Đánh giá loại: Điểm:……………….(Bằng chữ: ) Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 Giáo viên phản biện (Ký & ghi rõ họ tên) iv i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khố luận này, lời em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo Th.S Nguyễn Thị Thu Hồng tận tình hướng dẫn, hỗ trợ để em hồn thành xuất sắc đề tài Cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường thầy cô giáo Trường đại học Sư phạm kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh giúp em trang bị kiến thức bổ ích suốt bốn năm đại học vừa qua Đặc biệt thầy cô giáo khoa Kinh tế trường hết lòng truyền dạy cho em kiến thức chuyên nghành kế tốn bổ ích giúp em có tảng cho trình thực tập hành trang chặng đường làm việc sau Tiếp đến em xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám đốc, cô chú, anh chị Công ty Cổ phần sản xuất Xây Dựng Tiến Cộng Sự tạo cho em điều kiện tốt để học tập, tìm hiểu hồn thành khố luận tốt nghiệp Để hồn thiện tốt đề tài em cố gắng, nổ lực thời gian thực tập hạn chế lực, kinh nghiệm thân không nhiều nên không tránh khỏi sai sót, mong thầy, bỏ qua Đồng thời, kính mong nhận ý kiến góp ý thầy để báo cáo em hồn thiện đặc biệt giúp em có học kinh nghiệm, hành trang tốt để tự tin bước vào công việc thực tế sau Em xin chân thành cảm ơn! Tp Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 07 năm 2021 Sinh viên thực Lê Thị Hằng Nga v i TĨM TẮT KHỐ LUẬN Khố luận tốt nghiệp kết cuối trình học tập, rèn luyện suốt chặng đường học vấn Nó tiền đề bước đệm giúp tự tin đường nghiệp sau Qua trình tìm hiểu phân tích, khố luận đưa số mục tiêu cần đạt thông qua phương pháp nghiên cứu mang tính khái qt Dù cịn nhiều sai sót báo cáo phần nêu bật ý nghĩa, vai trị quan trọng cơng tác kế tốn nói chung, kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết qủa kinh doanh nói riêng Hy vọng thông qua báo cáo giúp độc giả hiểu rõ đặc điểm riêng tài khoản kế toán nắm bắt quy trình hạch tốn làm việc doanh nghiệp cụ thể vi i SUMMARY OF GRANDUTION THESIS The graduation thesis is the final result of the process of learning anh training throughout of learning and training throughout the educational journey It is a premise as well as a stepping stone to help us become more confident in our future career path Through the process of research as well as analysis, the thesis has set out several objectives to be achieved through generalresearch methods Althoughthere are many errors, the report has partly highlighted the meaning and very important role of accounting work in general accounting for revenue and expenses and determining business results in particular Hopefully, the report, it will help readers better understand the sepecific characteristics of accounting accounts as well as grasp the accounting process working at specific enterprise vii i MỤC LỤC Trang số PHẦN I: LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT XÂY DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ .4 1.1 Thông tin chung đơn vị 1.2 Quá trình hình thành phát triển 1.3 Chức và nhiệm vụ 1.3.1 Chức công ty .6 1.3.2 Nhiệm vụ công ty 1.3.3 Lĩnh vực hoạt động 1.4 Tổ chức máy công ty 1.4.1 Sơ đồ máy quản lý 1.4.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .7 1.5 Tổ chức máy kế toán 1.5.1 Sơ đồ máy kế toán 1.5.2 Chức năng, nhiệm vụ phần hành kế toán 10 1.5.3 Chế độ kế tốn áp dụng cơng ty 11 1.5.4 Chính sách kế toán áp dụng: 11 1.5.5 Hình thức kế tốn: 11 1.6 Tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty giai đoạn 2018-2020 13 viii i Phụ lục 21: Sổ tài khoản 635 CÔNG TY CỔ PHÀN SẢN XUẤT XÂY DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ 7/350 Quốc Lộ 13, Phường Hiệp Bình Phước, Quận Thủ Đức, TP HCM Mẫu số: S03b-DN “Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính” SỔ CÁI “Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung” Năm 2020 Ngày, tháng ghi sổ A Đơn vị tính: VND 635 - “Chi phí tài chính” Tài khoản: Chứng từ Diễn giải Số hiệu B Ngày tháng C D Nhật ký chung Trang số STT dòng E G Số hiệu TK đối ứng H Số dư ĐK Số tiền Nợ Có Số PS kỳ 31/1/2020 31/1/2020 28/4/2020 28/4/2020 20/5/2020 20/5/2020 25/5/2020 25/5/2020 25/6/2020 25/6/2020 25/7/2020 25/7/2020 31/7/2020 31/7/2020 31/7/2020 31/7/2020 26/8/2020 26/8/2020 31/8/2020 31/8/2020 Trả lãi vay LD1935800236 Trả lãi vay LD1935800236 Chênh lệch tỷ giá toán Trả lãi vay LD1935800236 Chênh lệch tỷ giá toán Trả lãi vay LD2015000256 Đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kì Chênh lệch tỷ giá tốn Trả lãi vay LD2015000256 Đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kì 235 112105 22.814.468 263 112105 182.333 169 112201 1.428.240 241 112105 19.520.548 285 112201 486.000 11 431 112105 30.236.341 13 523 112201 166.502,22 13 525 331 50.451 321 112105 28.844.003 10 405 112201 3.513,75 120 i 25/11/2020 25/11/2020 30/11/2020 30/11/2020 9/12/2020 9/12/2020 16/12/2020 16/12/2020 30/12/2020 30/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 … … Trả lãi vay Đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kì Trả lãi vay LD2016200369 Trả lãi vay LD2017100120 Trả lãi vay LD2018100323 Kết chuyển CPTC …… 313 112105 26.202.579 10 385 112201 9.297,45 317 112105 1.000.448 11 447 112105 256.027 17 697 112105 2.280.317 21 759 911 299.921.479 … … … …… CỘNG SỐ PS 299.921.479 299.921.479 Số dư cuối kỳ Sổ có 02 trang, đánh số từ trang 01 đến trang Ngày mở sổ: … Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguồn: Trích phần mềm kế tốn 2020 121 i Phụ lục 22: Hoá đơn GTGT từ hoạt động lý Nguồn: Phịng kế tốn – Cơng ty CP sản xuất xây dựng Dũng Tiến Cộng Sự 122 i Phụ lục 23: Sổ tài khoản 711 CÔNG TY CỔ PHÀN SẢN XUẤT XÂY DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ 7/350 Quốc Lộ 13, Phường Hiệp Bình Phước, Quận Thủ Đức, TP HCM Mẫu số: S03b-DN “Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính” SỔ CÁI “Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung” Năm 2020 Đơn vị tính: VND Tài khoản: 711 – “Thu nhập khác” Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ A Số hiệu B 24/4/2020 30/4/2020 Ngày tháng C 24/4/2020 KC 30/4/2020 Diễn giải D Trang số E - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Thanh lý xe ô tô chỗ dẫ qua sử dụng Nhãn hiệu: Toyota Số loại: Fortuner Biển số: 01A - 06480 Số máy: 27K7317336 Số khung: KL42x69G30066667 Màu sơn: Bạc HĐ 54 Kết chuyển TN khác STT dòng G Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H 212 131 377 911 CỘNG SỐ PS 18.181.818 18.181.818 18.181.818 18.181.818 SỐ DƯ CK Sổ có 02 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 02 Ngày mở sổ: … Người ghi sổ Kế toán trưởng Ngày … tháng … năm … Giám đốc Nguồn: Trích phần mềm kế toán 2020 123 i Phụ lục 24: Tờ khai tốn thuế TNDN 124 i Nguồn: Phịng kế tốn cơng ty Dũng Tiến Cống Sự 125 i Phụ lục 25: Sổ tài khoản 911 CÔNG TY CỔ PHÀN SẢN XUẤT XÂY DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ 7/350 Quốc Lộ 13, Phường Hiệp Bình Phước, Quận Thủ Đức, TP HCM Mẫu số: S03b-DN “Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính” SỔ CÁI Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung Năm 2020 Đơn vị tính: VND Tài khoản:911-“Xác định kết kinh doanh” Ngày tháng ghi sổ A Nhật ký chung Chứng từ Diễn giải Số hiệu Ngày tháng B C 31/01/2020 KC 31/01/2020 31/01/2020 KC 31/01/2020 31/01/2020 KC 31/01/2020 31/01/2020 D SÔ DƯ ĐẦU KỲ SỐ PHÁT SINH Kết chuyển doanh thu bán hàng, DV Tran g số STT dòng E G Số hiệu TK đối ứng H Số tiền Nợ Có 314 5113 575.954.399 Kết chuyển DTTC 314 515 54.469 31/01/2020 Kết chuyển CPQL 323 642 133.152.137 KC 31/01/2020 315 641 12.052.632 KC 31/01/2020 Kết chuyển CPBH Kết chuyển chi phí tài Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ 325 635 22.814.468 327 4212 407.989.631 15 604 5113 526.694.288 15 606 515 38.825 15 15 15 611 613 615 642 11 442 5113 476.311.600 11 444 515 19.287 11 11 11 445 447 455 642 31/01/2020 31/01/2020 29/02/2020 KC 29/02/2020 29/02/2020 KC 29/02/2020 29/02/2020 29/02/2020 29/02/2020 KC KC KC 29/02/2020 29/02/2020 29/02/2020 31/03/2020 KC 31/03/2020 31/03/2020 KC 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 KC KC 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 635 4212 635 4212 114.471.879 16.027.432 396.233.802 83.809.426 17.915.866 374.605.595 126 i 30/04/2020 KC 30/04/2020 30/04/2020 KC 30/04/2020 30/04/2020 KC 30/04/2020 30/04/2020 30/04/2020 30/04/2020 KC KC 30/04/2020 30/04/2020 30/04/2020 31/05/2020 KC 31/05/2020 31/05/2020 KC 31/05/2020 31/05/2020 31/05/2020 31/05/2020 30/06/2020 KC KC 31/05/2020 31/05/2020 31/05/2020 KC 30/06/2020 KC 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 KC KC KC 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 31/07/2021 KC 30/07/2020 31/07/2021 KC 30/07/2020 31/07/2021 31/07/2021 31/07/2021 31/07/2021 KC KC KC 30/07/2020 30/07/2020 30/07/2020 30/07/2020 31/08/2020 KC 31/0/2020 31/08/2020 KC 31/0/2020 31/08/2020 31/08/2020 31/08/2020 31/08/2020 KC KC KC 31/0/2020 31/0/2020 31/0/2020 31/0/2020 30/09/2020 KC 30/09/2020 KC 30/09/2020 KC 30/06/2020 30/09/2020 30/09/2020 30/09/2020 Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyểN doanh thu HĐTC Kết chuyển thu nhập khác Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPBH Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPBH Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPBH Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPBH 374 5113 713.924.202 376 515 17.103 378 711 18.181.818 10 10 383 385 387 642 372 5113 1.620.539.970 376 515 184.853 10 10 381 385 387 642 635 4212 86.888.989 20.182.333 625.051.801 635 99.138.127 20.948.788 4212 1.500.637.908 12 478 5113 952.205.875 12 480 515 8.000 12 12 12 12 481 487 491 493 641 4212 15 616 5113 1.037.002.942 15 618 515 23.796 15 15 15 15 619 627 631 633 641 4212 12 494 5113 163.563.900 496 515 7.656 12 12 12 12 497 503 507 510 641 4212 146.511.613 15 604 5113 872.74.371 15 608 515 17.997 15 609 641 12 642 635 642 635 642 635 11.644.960 158.639.549 29.415.416 752.513.950 6.360.500 220.483.905 30.453.294 779.729.039 40.484.843 240.750.809 28.847.517 27.813.290 127 i Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPBH Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC Kết chuyển CPBH Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ Kết chuyển doanh thu dịch vụ Kết chuyển doanh thu HĐTC 15 15 15 617 619 621 4212 11 4440 5113 63.440.370 11 442 515 5.851 11 11 11 11 443 449 453 456 641 4212 263.731.142 12 470 5113 674.04.539 12 472 515 12 12 12 12 473 481 485 487 641 4212 20 848 5113 1.621.688.968 20 852 515 11.750 31/12/2020 Kết chuyển giá vốn 20 853 632 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 Kết chuyển CPBH Kết chuyển CPQL Kết chuyển CPTC Xác định lãi lỗ 20 20 20 20 855 863 865 868 641 30/09/2020 30/09/2020 30/09/2020 KC KC 30/09/2020 30/09/2020 30/09/2020 31/10/2020 KC 31/10/2020 31/10/2020 KC 31/10/2020 31/10/2020 31/10/2020 31/10/2020 31/10/2020 KC KC KC 31/10/2020 31/10/2020 31/10/2020 31/10/2020 30/11/2020 KC 30/11/2020 30/11/2020 KC 30/11/2020 30/11/2020 30/11/2020 30/11/2020 30/11/2020 KC KC KC 30/11/2020 30/11/2020 30/11/2020 30/11/2020 31/12/2020 KC 31/12/2020 31/12/2020 KC 31/12/2020 31/12/2020 KC 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 KC KC KC Cộng số phát sinh 642 635 642 635 642 635 642 635 184.233.006 27.653.813 633.012.259 120.279.854 175.346.965 31.550.544 9.307 37.203.842 168.082.178 27.120.862 442.406.964 9.013.739.64 19.335.000 228.422.534 26.991.145 7.666.807.608 4212 17.394.546.49 17.394.546.499 Số dư cuối kỳ Sổ có 02 trang, đánh số trang 01 đến trang Ngày mở sổ:… Ngày … tháng … năm … Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc “Nguồn: Trích phần mềm kế tốn 2020” 128 i Phụ lục 26:Sổ nhật ký chung năm 2020 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT XÂT DỰNG DŨNG TIẾN VÀ CỘNG SỰ 7/350 Quốc Lộ 13, P.Hiệp Bình Phước, Quận Thủ Đức, TPHCM Mẫu số S03a –DN “Ban hành theo thông tư số 200/2014/TT – BTC, Ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính” SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2020 Đơn vị tính: VNĐ Ngày tháng ghi sổ A 18/6/2020 4/11/2020 Chứng từ Số hiệu Ngày tháng B C 18/6/2020 4/11/2020 Diễn giải Đã ghi sổ D E Số trang trước chuyển sang Thanh toán theo x hợp đồng số 01/20/TP12/HDKT HĐ58 x x Thanh tốn theo x STT dịng G Số hiệu TK đối ứng H 176 131 178 177 45 5113 3331 131 x x x 46 48 247 5113 3331 131 x x 248 249 5113 3331 Số phát sinh Nợ Có 22.385.550 20.350.500 2.035.050 14.536.830 hợp đồng số 02/2020/SVDT/HDKT, ký ngày 24/09/2020 Hạng mục cung cấp cửa sắt chống cháy Cơng trình Cơng ty TNHH Procter & Gamble Việt Nam HĐ 21/11/ 2020 21/11/2020 Cửa sắt HĐ 13.125.300 1.321.530 6.987.200 6.352.000 635.000 129 i 21/10/202 11/11/202 1/1/2020 21/1/2020 17/02/202 4/5/2020 13/7/ 2020 21/10/2020 11/11/2020 1/1/2020 21/1/2020 PC02 17/02/2020 -032 4/5/2020 13/7/ 2020 Phí giáo hàng x xuất HĐ/CT 7772 x Cước vận x chuyển HĐ/CT 927 x x Chi phí thuế x môn năm 2020 x Nộp thuế môn x năm 2020 x Nộp thuế môn x chi nhánh 2020 x Nộp thuế môn x chi nhánh BD x Văn phòng x phẩm HĐ/CT 3360 x x Thanh toán tiền x ăn uống nhà hàng Hai Lúa HĐ 007339 x x Múa máy tính để x bàn PC/HP S01Pf0106d x x 193 6418 51.194.000 194 155 331 6418 156 158 27 1331 1111 6425 28 215 3338 3338 216 217 1121 3338 218 219 1121 3338 220 217 1121 6428 218 219 346 1331 1111 6428 115.580 347 348 478 1331 331 6428 193.364 2.127.000 12.510.000 479 480 133 331 1.251.000 51.194.000 800.000 80.000 880.000 4.000.000 4.000.000 2.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.155.800 1.271.380 1.933.636 13.390.000 130 i 15/08/202 15/08/202 30/5/2020 30/9/2020 16/12/202 28/12/202 15/08/2020 15/08/2020 30/5/2020 30/9/2020 16/12/2020 28/12/2020 Thanh toán tiền x điện văn phòng HĐ 2368021 x x Chi lương cho x nhân viên quản lý tháng 7/2020 x 643 6428 1.784.932 644 645 229 133 331 3341 178.493 230 1121 Lãi ngân hàng x x x x x 292 293 480 481 447 1121 515 1121 515 635 x x 448 623 1121 635 x 624 1121 Lãi ngân hàng Trả lại vay LD2017100120 Trả lãi vay 1.963.425 43.682.500 48.692.500 4.242 4.242 3.922 3.922 256.027 256.027 21.540.180 21.540.180 Cộng chuyển sang trang sau Số có trang, đánh số trang từ số 01 đến trang… Ngày mở sổ Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm 2020 Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguồn: Trích phần mềm kế tốn cơng ty 131 i Phụ lục 27: Sổ chi tiết bán hàng Tên đơn vị: Địa chỉ: Ngày tháng ghi sổ A Mẫu số S35-DN “Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính” SỔ CHI TIẾT BÁN HÀNG Tên sản phẩm (hàng hoá, dịch vụ, bất động sản đầu tư): Năm:2020 Quyển sổ Chứng từ Số Ngày hiệu tháng B C Diễn giải Tài khoản đối ứng D E Doanh thu Số Đơn Thàn lượng giá h tiền Các khoản Thuế Khác (521) Cộng số phát sinh -Doanh thu -Giá vốn hàng bán -Lãi gộp Nguồn: Thông tư 200/2014/TT-BTC 132 i Phụ lục 28: Sổ chi phí sản xuất kinh doanh Đơn vị: Địa chỉ: Ngày tháng ghi sổ A Mẫu số S36-DN (Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH (Dành cho TK 621, 622, 623, 627, 154, 632, 641, 642, 242, 335) Tài khoản: Tên phân xưởng: Tên sản phẩm, dịch vụ: Chứng từ Số Ngày hiệu tháng B C Diễn giải TK đối ứng Tổng tiền D E Ghi Nợ Tài Khoản Chia -Số dư đầu kỳ -Số phát sinh kỳ - Cộng số phát sinh kỳ - Ghi Có TK - Số dư cuối kỳ Số có … trang, đánh số trang từ trang 01 đến trang… Ngày mở sổ Ngày …tháng …năm Người ký sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguồn: Thơng tư 200/2014/TT-BTC 133 i S i K L 0
Ngày đăng: 08/05/2023, 17:33
Xem thêm: