Báo cáo tốt nghiệp kế toán nguyên vật liệu tại công ty tnhh giày dép tân hợp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY TNHH GIÀY DÉP TÂN HỢP Họ tên sinh viên: Cao Thị Mỹ Nhung Mã số sinh viên: 1723403010172 Lớp: D17KT04 Ngành: KẾ TOÁN GVHD: Th.S Mã Phượng Quyên Bình Dương, tháng 11 năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu báo cáo “Kế toán nguyên vật liệu Công ty TNHH giày dép Tân Hợp” trung thực khơng có chép người khác Đây nghiên cứu độc lập hướng dẫn giáo viên hướng dẫn: ThS Mã Phượng Quyên Tất giúp đỡ cho việc xây dựng sở lý luận cho luận trích dẫn đầy đủ ghi rõ nguồn gốc rõ ràng phép công bố Ngồi ra, báo cáo có sử dụng số nguồn tài liệu tham khảo trích dẫn nguồn thích rõ ràng Các số liệu, kết trình bày báo cáo hồn tồn trung thực, tác giả xin chịu hoàn toàn trách nhiệm, kỷ luật môn nhà trường đề có vấn đề xảy Bình Dương, ngày 18 tháng 10 năm 2020 Cao Thị Mỹ Nhung PHẦN MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu nguồn liệu Ý nghĩa đề tài .8 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 10 1.1 Lịch sử hình thành phát triển đơn vị thực tập .10 1.1.1 Giới thiệu sơ lược công ty 10 1.1.2 Đặc điểm, qui trình sản xuất kinh doanh 11 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lí .12 1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 12 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 13 1.3 Cơ cấu tổ chức máy kế toán .15 1.3.1 Hình thức tổ chức máy kế toán 15 1.3.2 Cơ cấu tổ chức máy kế toán 15 1.3.3 Chức nhiệm vụ phận .16 1.4 Chế độ, sách kế tốn hình thức kế tốn áp dụng đơn vị thực tập CHƯƠNG THỰC TRẠNG KẾ TỐN NGUN VẬT LIỆU TẠI CƠNG TY TNHH GIÀY DÉP TÂN HỢP 21 2.1 Nội dung 21 2.1.1 Khái niệm 21 2.1.2 Đặc điểm 21 2.1.3 Phân loại 21 2.1 2.1.1 Nguyên tắc kế toán 22 Nguyên tắc kế toán tài khoản 152 – Nguyên liệu, vật liệu 22 2.2 Tài khoản sử dụng .24 2.3 Chứng từ sử dụng 24 2.4 Sổ sách sử dụng .27 2.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đơn vị 27 2.6 Tài khoản “152” thể báo cáo tài Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT – KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined 3.1 Nhận xét Error! Bookmark not defined 3.2 Kiến nghị Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined DANH MỤC BẢNG Bảng 2.6.1: Phân tích biến động khoản mục Hàng tồn kho Bảng 2.7.1: Phân tích quan hệ cân đối Bảng 2.7.2: Phân tích quan hệ cân đối Bảng 2.7.3: Phân tích quan hệ cân đối Bảng 2.7.4: Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2017/2018 Bảng 2.7.5: Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2019/2018 Bảng 2.7.6: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn qua năm Bảng 2.7.7: Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2018/2017 Bảng 2.7.8: Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2019/2018 Bảng 2.7.9: Phân tích Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018/2017 Bảng 2.7.10: Phân tích Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019/2018 Bảng 2.7.11: Phân tích Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018/2017 Bảng 2.7.12: Phân tích Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019/2018 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ qui trình sản xuất sản phẩm Hình 1.2 Sơ đồ cấu tổ chức máy quản lí Hình 1.3 Sơ đồ cấu tổ chức máy kế tốn Hình 1.4 Sơ đồ hạch tốn Hình 2.5.1.1: Hóa đơn giá trị gia tăng số 0007742 Hình 2.5.1.2: Phiếu nhập kho Hình 2.5.1.3: Sổ nhật kí chung Hình 2.5.1.4: Sổ chi tiết nhập kho Hình 2.5.2.1: Hóa đơn giá trị gia tăng số 0000060 Hình 2.5.2.2: Phiếu nhập kho Hình 2.5.2.3: Sổ nhật kí chung Hình 2.5.2.4: Sổ chi tiết nhập kho Hình 2.5.3.1: Hóa đơn giá trị gia tăng số 0000340 Hình 2.5.3.2: Phiếu nhập kho Hình 2.5.3.3: Sổ nhật kí chung Hình 2.5.3.4: Sổ chi tiết nhập kho Hình 2.5.4.1: Phiếu xuất kho Hình 2.5.4.2: Sổ chi tiết xuất kho Hình 2.5.5.1: Phiếu xuất kho Hình 2.5.5.2: Sổ chi tiết xuất kho PHẦN MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng cao phát triển tương đối toàn diện Hoạt động kinh tế đối ngoại hội nhập kinh tế quốc tế có bước tiến Những vấn đề cạnh tranh kinh tế thị trường khốc liệt phức tạp, không đơn cạnh tranh mẫu mã, chất lượng mà cạnh tranh liệt giá thành sản phẩm, với cải tiến, đổi không ngừng để đưa thị trường sản phẩm khơng tốt chất lượng mà cịn có giá cạnh tranh đảm bảo mức chi phí hợp lí nhằm đạt lợi nhuận tối đa cho doanh nghiệp Ngày với tiến phát triển khoa học công nghệ giúp cho sản phẩm làm đạt chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu thị trường người tiêu dùng tin cậy Có nhiều doanh nghiệp thành cơng khơng doanh nghiệp thất bại q trình hội nhập kinh tế ngày Vậy chìa khóa để mở cách cửa thành công Câu hỏi đặt lời thách thức doanh nghiệp Muốn tạo nên sản phẩm tốt nguyên vật liệu tạo nên sản phẩm yếu tố thiếu để tạo nên sản phẩm chất lượng Vì vậy, việc quản lí hạch tốn xác chi tiết vật liệu điều kiện quan trọng nhằm đảm bảo cho việc tính tổng giá thành sản phẩm mà cịn biện pháp khơng thể thiếu nhằm tiết kiệm chi phí sản xuất hạ giá thành sản phẩm Giúp cho doanh nghiệp tăng khả cạnh tranh thị trường khốc liệt Xuất phát từ tầm quan trọng việc kiểm soát nguồn nguyên vật liệu, em chọn đề tài “Kế toán nguyên vật liệu công ty TNHH giày dép Tân Hợp” làm chuyên đề cho báo cáo Mục tiêu nghiên cứu *Mục tiêu chung Nghiên cứu vấn đề công tác nguyên vật liệu Cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp Phân tích, đánh tìm hiểu thực trạng cơng tác nguyên vật liệu công ty *Mục tiêu cụ thể Tìm hiểu khái qt cơng tác kế toán nguyên vật liệu từ khâu thu mua, quản lý ngun vật liệu đến q trình hạch tốn, ghi chép báo cáo, sổ sách phòng kế tốn tình hình nhập, xuất, tồn ngun vật liệu Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hiệu hoạt động kinh doanh thông qua báo cáo tài Cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp Từ kết phân tích đạt được, làm rõ điểm mạnh, điểm yếu tình hình tài cơng ty đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực tài Cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp Phân tích biến động khoản mục liên quan đến nguyên vật liệu tình hình tài nói chung cơng ty Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu kế toán nguyên vật liệu doanh nghiệp Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng cơng tác kế tốn công ty TNHH giày dép Tân Hợp năm 2020 Dữ liệu báo cáo tài năm cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp thu thập qua năm 2017, 2018, 2019 Không gian nghiên cứu: Công ty TNHH giày dép Tân Hợp Câu hỏi nghiên cứu Từ mục tiêu nghiên cứu cụ thể, tác giả xây dựng câu hỏi nghiên cứu Thông tin khái quát công ty TNHH giày dép Tân Hợp gì? Thực trạng cơng tác kế tốn nghun vật liệu công ty TNHH giày dép Tân hợp? Biến động khoản mục tình hình tài nói chung cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp nào? Các nhận xét giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn tình hình tài cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp? Phương pháp nghiên cứu nguồn liệu 4.1 Phương pháp nghiên cứu 4.2 Nguồn liệu Phương pháp tiếp cận: Phương pháp nghiên cứu tài liệu để tìm hiểu thơng tin sau: Cơ sở lý thuyết liên quan đến đề tài (trong tài liệu, giáo trình lý thuyết phân tích báo cáo tài chính…) Kết nghiên cứu tác giả khác (trong tạp chí, báo cáo khoa học, đề tài nghiên cứu khoa học… có liên quan tới vấn đề phân tích báo cáo tài doanh nghiệp) Chủ trương sách liên quan đến nội dung nghiên cứu (chủ yếu là văn quy phạm pháp luật Nhà nước điều chỉnh nội dung liên quán đến báo cáo tài doanh nghiệp) Số liệu phục vụ nghiên cứu đề tài chủ yếu báo cáo tài Cơng ty qua năm, số liệu thống kê ngành…) Phương pháp thu thập liệu: Dữ liệu thứ cấp: Tài liệu giới thiệu lịch sử hình thành phát triển cơng ty lấy từ phịng kế tốn cơng ty Báo cáo tài năm 2017, 2018, 2019 lấy từ phịng kế tốn cơng ty Dữ liệu sơ cấp: Các tiêu tài Cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp tính tốn dựa hệ thống báo cáo tài năm 2017, 2018, 2019 Phân tích xử lý liệu: Trong trình làm đề tài nghiên cứu, tác giả sử dụng nhiều phuơng pháp phân tích khác phuơng pháp so sánh, phương pháp tỷ số , kết hợp phân tích ngang phân tích dọc Các phương pháp nêu sử dụng linh hoạt, phù hợp với nội dung phân tích để đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp nhiều góc độ khác nhiều mục đích khác Phương pháp trình bày liệu: Dữ liệu đề tài nghiên cứu tác giả trình bày dạng lời văn kết hợp với bảng biểu phân tích Ý nghĩa đề tài Đề tài phân tích, đánh giá ưu điểm nhược điểm kế tốn ngun vật liệu cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp từ đề xuất số giải pháp hồn thiện kế tốn ngun vật liệu doanh nghiệp Đề tài vào nghiên cứu thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp, điểm mạnh tồn tình hình tài cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp, góp phần hệ thống hóa vấn đề lý luận chung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp; sở tảng cho việc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp; từ đưa nhận định, đánh giá kết luận xác tồn diện tình hình tài doanh nghiệp cần phân tích Đề tài đưa số giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài Cơng ty TNHH giày dép Tân Hợp, giúp Cơng ty đánh giá xác tình hình tài nhằm giúp cho định Ban lãnh đạo Công ty đưa theo chiều hướng phù hợp với tình hình tài doanh nghiệp, định đầu tư, mở rộng kinh doanh, tài trợ phân phối lợi nhuận,… sở có biện pháp hữu hiệu định cần thiết để nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh doanh Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài gồm chương, cụ thể sau: Chương 1: Giới thiệu khái quát đơn vị thực tập Chương 2: Thực trạng kế toán nguyên vật liệu công ty TNHH giày dép Tân Hợp Chương 3: Nhận xét – Giải pháp TÀI SẢN Năm 2017 Năm 2018 150,285,471,469 138,181,691,194 (12,103,780,275) 91.95 34,973,220,698 17,471,723,687 (17,501,497,012) 49.96 - - - - Đầu tư tài ngắn hạn - - - Dự phịng giảm giá đầu tư tài - - - A - TÀI SẢN NGẮN HẠN Chênh lệch 2018/2017 (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn 93,053,731,577 82,941,562,015 (10,112,169,562) 89.13 Phải thu khách hàng 92,590,627,732 82,941,562,015 (9,649,065,717) 89.58 - - - - (463,103,845) - - - - Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 463,103,845 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho 19,636,811,296 34,176,716,744 14,539,905,448 174.04 Hàng tồn kho 19,636,811,296 34,176,716,744 14,539,905,448 174.04 - - - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 2,621,707,898 3,591,688,749 969,980,851 137.00 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 2,621,707,898 3,591,688,749 969,980,851 137.00 - - - - - - 34,314,742,685 5,236,619,524 118.01 - - Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN 29,078,123,161 (200 = 210+220+230+240) I Tài sản cố định 29,057,758,165 32,165,218,348 3,107,460,183 110.69 Nguyên giá 43,283,990,792 48,270,615,674 4,986,624,882 111.52 (14,226,232,627) (17,764,601,899) (3,538,369,272) 124.87 Chi phí xây dựng dở dang - 1,659,204,573 1,659,204,573 - II Bất động sản đầu tư - - - - Nguyên giá - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 90 III Các khoản đầu tư tài dài - - - - Đầu tư tài dài hạn - - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài - - - 2,149,524,337 2,129,159,341 10,555.00 - - - 2,149,524,337 2,129,159,341 10,555.00 - - 172,496,433,880 (6,867,160,751) 96.17 - - (0) (0) - - 150,027,419,123 143,110,505,761 (6,916,913,363) 95.39 - - hạn dài hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác 20,364,996 Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác 20,364,996 Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 179,363,594,630 (250 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) I Nợ ngắn hạn 150,027,419,123 143,110,505,761 (6,916,913,363) 95.39 Vay ngắn hạn 82,297,486,696 94,398,448,945 12,100,962,249 114.70 Phải trả cho người bán 49,120,050,696 24,230,598,029 (24,889,452,667) 49.33 - - - (270,677,222) 432,116,069 702,793,290 (159.64) 18,234,764,579 23,592,141,087 5,357,376,508 129.38 645,794,374 457,201,631 (188,592,743) 70.80 Các khoản phải trả ngắn hạn khác - - - Dự phòng phải trả ngắn hạn - - - - - - Vay nợ dài hạn - - - Quỹ dự phòng trợ cấp việc - - - Phải trả, phải nộp dài hạn khác - - - Dự phòng phải trả dài hạn - - - 29,385,928,119 49,752,612 100.17 - - Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả II Nợ dài hạn - làm B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 29,336,175,508 (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu 29,336,175,508 29,385,928,119 49,752,612 100.17 Vốn đầu tư chủ sở hữu 30,000,000,000 30,000,000,000 - 100.00 91 Thặng dư vốn cổ phần - - - Vốn khác chủ sở hữu - - - Cổ phiếu quỹ (*) - - - - - - - - - (614,071,881) 49,752,612 92.51 - - - 172,496,433,880 (6,867,160,751) Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân (663,824,492) phối II Quỹ khen thưởng, phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 179,363,594,631 96.17 (440 = 300 + 400 ) 92 93 Phụ lục 06 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2019/2018 138,181,691,194 81,319,639,100 (56,862,052,094) 58.85 17,471,723,687 1,439,618,032 (16,032,105,655) 8.24 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn - - - Đầu tư tài ngắn hạn - - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài - - - ngắn hạn (*) - III Các khoản phải thu ngắn hạn 82,941,562,015 39,469,693,801 (43,471,868,214) 47.59 82,941,562,015 39,469,693,801 (43,471,868,214) 47.59 - - - Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán - Các khoản phải thu khác - - - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó - - - địi (*) - IV Hàng tồn kho 34,176,716,744 36,793,396,717 2,616,679,973 107.66 34,176,716,744 36,793,396,717 2,616,679,973 107.66 - - Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - (*) V Tài sản ngắn hạn khác 25,241,802 3,591,688,749 100.70 3,616,930,551 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu 25,241,802 3,591,688,749 100.70 3,616,930,551 - Nhà nước - - 94 Tài sản ngắn hạn khác - - - B - TÀI SẢN DÀI HẠN 34,314,742,685 63,423,305,975 29,108,563,290 - - - (200 = 210+220+230+240) 184.83 - I Tài sản cố định 32,165,218,348 59,895,750,038 27,730,531,690 186.21 48,270,615,674 61,870,851,038 13,600,235,364 128.17 (17,764,601,899) (21,826,685,638) (4,062,083,739) 122.87 1,659,204,573 19,851,584,638 18,192,380,065 1,196.45 - - Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư - - Nguyên giá - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) - - - III Các khoản đầu tư tài dài - - - hạn - Đầu tư tài dài hạn - - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài - - - dài hạn (*) - IV Tài sản dài hạn khác 2,149,524,337 Phải thu dài hạn 3,527,555,937 - 164.11 1,378,031,600 - - Tài sản dài hạn khác 2,149,524,337 Dự phịng phải thu dài hạn khó 3,527,555,937 - 164.11 1,378,031,600 - - đòi (*) - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 172,496,433,880 95 144,742,945,076 (27,753,488,804) 83.91 (250 = 100 + 200) - - - NGUỒN VỐN 99.98 (0) (0) 143,110,505,761 115,772,886,464 (27,337,619,297) - - - A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) 80.90 - I Nợ ngắn hạn 143,110,505,761 115,772,886,464 (27,337,619,297) 80.90 94,398,448,945 70,152,281,758 (24,246,167,187) 74.32 24,230,598,029 28,383,765,256 4,153,167,227 117.14 - - Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 432,116,069 (427,759,939) (859,876,008) (98.99) 23,592,141,087 16,920,024,819 (6,672,116,268) 71.72 457,201,631 744,574,570 287,372,939 162.85 Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn - - - khác Dự phòng phải trả ngắn hạn - - - II Nợ dài hạn - - - Vay nợ dài hạn - - - Quỹ dự phòng trợ cấp việc - - - làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác - - - Dự phòng phải trả dài hạn - - - 96 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 29,385,928,119 28,970,058,612 - - (400 = 410+430) 98.58 (415,869,507) - - I Vốn chủ sở hữu 29,385,928,119 28,970,058,612 98.58 (415,869,507) Vốn đầu tư chủ sở hữu 30,000,000,000 30,000,000,000 - - Thặng dư vốn cổ phần 100.00 - Vốn khác chủ sở hữu - - - Cổ phiếu quỹ (*) - - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái (67,650,281) Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu - - (67,650,281) - - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (614,071,881) II Quỹ khen thưởng, phúc lợi (962,291,107) - 156.71 (348,219,226) - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 172,496,433,880 (440 = 300 + 400 ) 97 144,742,945,076 (27,753,488,804) 83.91 Phụ lục 07 TÀI SẢN 2017 Tỷ trọng 2018 Chênh lệch 2018/2017 2017 2018 Mức % A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 150,285,471,469 138,181,691,194 83.79 80.11 (12,103,780,275) 91.95 34,973,220,698 17,471,723,687 19.50 10.13 (17,501,497,012) 49.96 - - - - - - Đầu tư tài ngắn hạn - - - - Dự phịng giảm giá đầu tư tài - - - - (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn 93,053,731,577 82,941,562,015 51.88 48.08 (10,112,169,562) 89.13 Phải thu khách hàng 92,590,627,732 82,941,562,015 51.62 48.08 (9,649,065,717) 89.58 - - - - 0.26 - (463,103,845) - - - - - Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 463,103,845 - Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho 19,636,811,296 34,176,716,744 10.95 19.81 14,539,905,448 174.04 Hàng tồn kho 19,636,811,296 34,176,716,744 10.95 19.81 14,539,905,448 174.04 - - - - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 2,621,707,898 3,591,688,749 1.46 2.08 969,980,851 137.00 Thuế giá trị gia tăng khấu 2,621,707,898 3,591,688,749 1.46 2.08 969,980,851 137.00 - - - - - - - - 16.21 19.89 5,236,619,524 118.01 - - - trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN 29,078,123,161 34,314,742,685 (200 = 210+220+230+240) I Tài sản cố định 29,057,758,165 32,165,218,348 16.20 18.65 3,107,460,183 110.69 Nguyên giá 43,283,990,792 48,270,615,674 24.13 27.98 4,986,624,882 111.52 (14,226,232,627) (17,764,601,899) (7.93) (10.30) (3,538,369,272) 124.87 - 1,659,204,573 - 0.96 1,659,204,573 - - - - - - - Nguyên giá - - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) - - - - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư 98 III Các khoản đầu tư tài dài - - - - - - Đầu tư tài dài hạn - - - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài - - - - 0.01 1.25 2,129,159,341 10,555.00 - - - - 0.01 1.25 2,129,159,341 10,555.00 - - - - 100.00 100.00 (6,867,160,751) 96.17 hạn dài hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác 20,364,996 2,149,524,337 Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác 20,364,996 2,149,524,337 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 179,363,594,630 172,496,433,880 (250 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (0) (0) 150,027,419,123 143,110,505,761 (300 = 310 + 320) - 95.39 83.64 82.96 (6,916,913,363) - - - I Nợ ngắn hạn 150,027,419,123 143,110,505,761 83.64 82.96 (6,916,913,363) 95.39 Vay ngắn hạn 82,297,486,696 94,398,448,945 45.88 54.72 12,100,962,249 114.70 Phải trả cho người bán 49,120,050,696 24,230,598,029 27.39 14.05 (24,889,452,667) 49.33 - - - - Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp (270,677,222) 432,116,069 (0.15) 0.25 702,793,290 (159.64) 18,234,764,579 23,592,141,087 10.17 13.68 5,357,376,508 129.38 645,794,374 457,201,631 0.36 0.27 (188,592,743) 70.80 - - - - - - - - - - - - Vay nợ dài hạn - - - - Quỹ dự phòng trợ cấp việc - - - - Phải trả, phải nộp dài hạn khác - - - - Dự phòng phải trả dài hạn - - - - 16.36 17.04 49,752,612 100.17 - - - Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn - - làm B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 29,336,175,508 29,385,928,119 (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu 29,336,175,508 29,385,928,119 16.36 17.04 49,752,612 100.17 Vốn đầu tư chủ sở hữu 30,000,000,000 30,000,000,000 16.73 17.39 - 100.00 - - - - Thặng dư vốn cổ phần 99 Vốn khác chủ sở hữu - - - - Cổ phiếu quỹ (*) - - - - - - - - - - - - (0.37) (0.36) 49,752,612 92.51 - - - - 100.00 100.00 (6,867,160,751) 96.17 Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân (663,824,492) (614,071,881) phối II Quỹ khen thưởng, phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 179,363,594,631 172,496,433,880 (440 = 300 + 400 ) 100 Phụ lục 08 TÀI SẢN 2018 Tỷ trọng 2019 Chênh lệch 2019/2018 2018 2019 Mức % A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 138,181,691,194 81,319,639,100 80.11 56.18 (56,862,052,094) 58.85 17,471,723,687 1,439,618,032 10.13 0.99 (16,032,105,655) 8.24 - - - - - - Đầu tư tài ngắn hạn - - - - - Dự phòng giảm giá đầu tư - - - - - 82,941,562,015 39,469,693,801 48.08 27.27 (43,471,868,214) 47.59 82,941,562,015 39,469,693,801 48.08 27.27 (43,471,868,214) 47.59 - - - - - - - - - - - - - - - (100=110+120+130+140+15 0) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn tài ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho 34,176,716,744 36,793,396,717 19.81 25.42 2,616,679,973 107.66 Hàng tồn kho 34,176,716,744 36,793,396,717 19.81 25.42 2,616,679,973 107.66 - - - - - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 3,591,688,749 3,616,930,551 2.08 2.50 25,241,802 100.70 Thuế giá trị gia tăng 3,591,688,749 3,616,930,551 2.08 2.50 25,241,802 100.70 - - - - - - - - - - 63,423,305,975 19.89 43.82 29,108,563,290 184.83 - - - - - khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN 34,314,742,685 (200 = 210+220+230+240) I Tài sản cố định 32,165,218,348 59,895,750,038 18.65 41.38 27,730,531,690 186.21 Nguyên giá 48,270,615,674 61,870,851,038 27.98 42.75 13,600,235,364 128.17 Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (17,764,601,899) (21,826,685,638) (10.30) (15.08) (4,062,083,739) 122.87 Chi phí xây dựng 1,659,204,573 19,851,584,638 0.96 13.72 18,192,380,065 1,196 - - - - - - Nguyên giá - - - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) - - - - - dở dang II Bất động sản đầu tư 101 III Các khoản đầu tư tài - - - - - - Đầu tư tài dài hạn - - - - - Dự phòng giảm giá đầu tư - - - - - 3,527,555,937 1.25 2.44 1,378,031,600 164.11 - - - - - 3,527,555,937 1.25 2.44 1,378,031,600 164.11 - - - - - 144,742,945,076 100.00 100.00 (27,753,488,804) 83.91 - - - (0) (0) - 99.98 143,110,505,761 115,772,886,464 82.96 79.99 (27,337,619,297) 80.90 - - - - - dài hạn tài dài hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác 2,149,524,337 Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác 2,149,524,337 Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 172,496,433,880 (250 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) I Nợ ngắn hạn 143,110,505,761 115,772,886,464 82.96 79.99 (27,337,619,297) 80.90 Vay ngắn hạn 94,398,448,945 70,152,281,758 54.72 48.47 (24,246,167,187) 74.32 Phải trả cho người bán 24,230,598,029 28,383,765,256 14.05 19.61 4,153,167,227 117.14 - - - - - 432,116,069 (427,759,939) 0.25 (0.30) (859,876,008) (98.99) 23,592,141,087 16,920,024,819 13.68 11.69 (6,672,116,268) 71.72 457,201,631 744,574,570 0.27 0.51 287,372,939 162.85 - - - - - - - - - - - - - - - Vay nợ dài hạn - - - - - Quỹ dự phòng trợ cấp - - - - - - - - - - - - - - - 28,970,058,612 17.04 20.01 (415,869,507) 98.58 - - - - - Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn - việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 29,385,928,119 (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu 29,385,928,119 28,970,058,612 17.04 20.01 (415,869,507) 98.58 Vốn đầu tư chủ sở hữu 30,000,000,000 30,000,000,000 17.39 20.73 - 100.00 - - - - - Thặng dư vốn cổ phần 102 Vốn khác chủ sở hữu - - - - - Cổ phiếu quỹ (*) - - - - - (67,650,281) - (0.05) (67,650,281) - - - - - - (962,291,107) (0.36) (0.66) (348,219,226) 156.71 - - - - - 144,742,945,076 100.00 100.00 (27,753,488,804) 83.91 Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa (614,071,881) phân phối II Quỹ khen thưởng, phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN 172,496,433,880 VỐN (440 = 300 + 400 ) - 103 104