Luận văn thạc sĩ kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN KIỀU THỊ THU THẢO KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN Bình Định – Năm 2019 e BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN KIỀU THỊ THU THẢO KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Xuân Hưng e LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi, hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Xuân Hưng Các số liệu kết luận luận văn trung thực, khoa học, khách quan Các tài liệu tham khảo trích dẫn luận văn có nguồn gốc, xuất xứ rõ ràng Tác giả e DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung chữ viết tắt CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh ĐVT Đơn vị tính KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội KSRR Kiểm soát rủi ro NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng UBND Ủy ban nhân dân e DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH * Danh mục bảng: Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn SeABank Bình Định từ 2016-2018 40 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay SeABank Bình Định từ 2016-2018 42 Bảng 2.3 Kết kinh doanh SeABank Bình Định từ năm 2016-2018 43 Bảng 2.4 Biến động số lượng khách hàng cá nhân thuộc nhóm nợ 55 Bảng 2.5 Xếp hạng tín dụng chi nhánh 58 Bảng 2.6 Số khách hàng nhóm 2,3,4,5 SeABank Bình Định 2016-2018 62 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu SeABank Bình Định 2016-2018 63 * Danh mục hình: Hình 2.1 Bộ máy tổ chức quản lý Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á - Chi nhánh Bình Định 38 Hình 2.2: Sơ đồ quy trình KSRR tín dụng cho vay 56 e MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 1.1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng cần thiết phải kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.2.1 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay mục tiêu kiểm soát 18 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại 19 1.2.2.1 Né tránh rủi ro 19 1.2.2.2 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay 22 1.2.2.3.Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay 24 1.2.2.4 Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay 26 e 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại 27 1.2.3.1 Cơ cấu dư nợ 28 1.2.3.2 Tỷ lệ nợ có vấn đề, nợ xấu 28 1.2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng 29 1.2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ rịng 29 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay 30 1.2.4.1 Nhân tố bên 30 1.2.4.2 Nhân tố bên 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 35 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 35 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á 35 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á - Chi nhánh Bình Định 36 2.1.3 Mơ hình tổ chức quản lý 38 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 39 2.1.4.1 Công tác huy động vốn 39 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 41 2.1.4.3 Hoạt động kinh doanh khác 43 2.1.4.4 Kết hoạt động kinh doanh 43 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 44 e 2.2.1 Môi trường kinh doanh Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á – Chi nhánh Bình Định 44 2.2.1.1 Mơi trường bên ngồi 44 2.2.1.2 Môi trường bên 45 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng Cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Bình Định 46 2.2.2.1 Né tránh rủi ro tín dụng cho vay 46 2.2.2.2 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay 49 2.2.2.3 Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay 58 2.2.2.4 Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay 61 2.2.3 Kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Chi nhánh 62 2.2.3.1 Cơ cấu dư nợ 62 2.2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 63 2.2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng 63 2.2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ rịng 65 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ ƯU ĐIỂM, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRONG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 65 2.3.1 Những mặt đạt 65 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 66 2.3.2.1 Những mặt hạn chế 66 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á – e CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 71 3.1.1 Định hướng chung hoạt động Chi nhánh 71 3.1.2 Định hướng kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh 72 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH 74 3.2.1 Hoàn thiện biện pháp né tránh RRTD cho vay 74 3.2.1.1 Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng 74 3.2.1.2 Hoàn thiện tiêu chuẩn tổ chức thực sàng lọc khách hàng 76 3.2.1.3 Qui định giới hạn RRTD theo ngành theo khách hàng 78 3.2.2 Hoàn thiện biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay 79 3.2.2.1 Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay 79 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức cho vay 81 3.2.3 Hoàn thiện biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay 83 3.2.3.1 Vận dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng khoản vay 83 3.2.3.2 Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng 84 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay 85 3.2.4.1 Qui định mua bảo hiểm cho khoản cho vay 85 3.2.4.2 Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba 85 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 86 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 86 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 87 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 e MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày 07/05/2011, Ngân hàng Đơng Nam Á thức khai trương Chi nhánh khu vực Duyên hải Nam Trung Bộ Chi nhánh Bình Định số 394 - 396 Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Bình Định Đây Chi nhánh thứ 28 đồng thời điểm giao dịch thứ 109 SeABank toàn quốc với mục tiêu phát triển kinh tế, cải thiện đời sống nhân dân thông qua khoản vay để xây dựng sở hạ tầng kinh tế, nhà người vay, tạo nguồn vốn kinh doanh Để cụ thể hóa mục tiêu nói trên, Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á - Chi nhánh Bình Định hoạt động cho vay ln đóng vai trị quan trọng, chiếm tỷ trọng đáng kể Tuy nhiên thời gian gần với trình hội nhập quốc tế, tự hóa tài chính, loại bỏ rào cản thương mại, tài ranh giới tồn cầu dẫn đến tăng trưởng nhanh chóng, đa dạng, phức tạp hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng phải đối mặt ngày nhiều rủi ro gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rùi ro khoản,… với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng cho vay tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng thương mại Trước rủi ro thách thức ngân hàng phải đối mặt tự tìm cho giải pháp tích cực để nâng cao chất lượng kiểm soát, hạn chế rủi ro cho vay để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu Do có nhiều nghiên cứu liên quan đến vấn đề kiểm sốt rủi ro tín dụng gây ngân hàng thương mại nhiên Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á - Chi nhánh Bình Định chưa có nghiên cứu Nhận thấy vai trị quan trọng việc kiểm sốt rủi ro chu trình e 80 Để đảm bảo giá tài sản đảm bảo không thấp so với giá trị thị trường thời điểm, đảm bảo cho biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh đem lại hiệu cao hơn, Chi nhánh cần phải tổ chức định giá lại tài sản đảm bảo tài sản đảm bảo giảm giá định giá tài sản đảm bảo theo định kỳ 12 tháng/ lần Hiện nay, giá bất động sản thị trường biến động, không định giá lại tài sản đảm bảo kịp thời, dư nợ vay có tài sản đảm bảo chi nhánh khơng có giá trị thực tế Chi nhánh cần phải tổ chức định giá lại kịp thời, đồng thời rà sốt lại tồn giá tài sản đảm bảo bất động sản chấp chi nhánh - Tăng cường kiểm tra tài sản đảm bảo động sản: Phần lớn tài sản đảm bảo động sản (máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận tải ) dễ hư hỏng, mát trình bảo quản sử dụng Thậm chí khách hàng vay vốn có cam kết chấp tài sản cho ngân hàng đem tài sản chấp bán cho đối tác mà ngân hàng khơng biết máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất không đăng ký sở hữu quan quản lý nhà nước nên việc bán tài sản thường khơng có trở ngại Để hạn chế việc mát, hư hỏng nhiều nguyên nhân khác nhau, Chi nhánh cần phải yêu cầu cán quan hệ khách hàng phải thực kiểm tra định kỳ hàng quý lần có dấu hiệu rủi ro 12 tháng lần thực Việc tăng cường tần suất kiểm tra tài sản đảm bảo, Chi nhánh phát kịp thời trường hợp hư hỏng, mát tài sản, định giá lại tài sản hư hỏng, xuất toán giá trị tài sản đảm bảo bị mát kịp thời đồng thời thu nợ trước hạn tương ứng với phần giá trị tài sản đảm bảo giảm khách hàng vay vốn bổ sung tài sản khác thay Có tài sản đảm bảo phát huy vai trò phòng ngừa RRTD nguồn thu nợ thứ hai thiết thực cho Chi nhánh e 81 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức cho vay • Kiểm tra xác minh số liệu, thông tin khách hàng cung cấp: RRTD xảy nguyên nhân CBTD thực sơ sài bỏ qua quy tắc thẩm định xác minh thông tin khách hàng, thực kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình thực phương án, dự án, khả báo cáo tài chính, nhu cầu vay, phân tích thẩm định xác mức độ rủi ro khách hàng, xác định giá trị tài sản bảo đảm quan trọng tính hiệu dự án, phương án SXKD khách hàng có khả thi hay không để cân nhắc định cho vay bảo đảm thu hồi nợ cho ngân hàng Thông qua việc đánh giá khách hàng phân tích định lượng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng, với việc phân tích định tính điều kiện kinh tế, quan hệ với ngân hàng, đánh giá cảm quan CBTD khách hàng… từ có nhìn tổng qt rủi ro tiềm ẩn, nhu cầu vay vốn khả chi trả thực khách hàng để cân nhắc rủi ro lợi nhuận định cho vay Ngay hồ sơ tín dụng chấp nhận phê duyệt không phép lơ là, có dấu hiệu dẫn đến nghi ngờ, CBTD kiên yêu cầu dừng giải ngân, thực kiểm tra giám sát khoản tiền giải ngân trước đó, yêu cầu chấm dứt cho vay xảy dấu hiệu xấu - Đảm bảo quy trình giám sát, kiểm tra sau cho vay: Quá trình giám sát nhằm theo dõi, nắm bắt đầy đủ, kịp thời diến biến trình sử dụng tiền vay tình hình SXKD khách hàng để phát kịp thời nhữn phát sinh rủi ro Sau giải ngân CBTD cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích hiệu hay khơng, kiểm tra lại thực tế tài sản sau vay nhằm ngăn ngừa hành vi lừa đảo dựa TSBĐ, xem xét e 82 khách hàng có hồn trả gốc, lãi hạn hay không, đồng thời thực đầy đủ biên pháp thích hợp người vay khơng thực đầy đủ hạn cam kết Đây bước công việc đặc biệt quan trọng sau cho vay, bỏ sót xem nhẹ giai đoạn khả xảy RRTD cao Trong trường hợp có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ CBTD sang CBTD khác, cần phải có quy định rõ ràng trách nhiệm người bàn giao người nhận bàn giao, nội dụng bàn giao Có thể lập sổ theo dõi lần lần phát tiền vay, thu nợ, biến động TSBĐ, tình hình hoạt động kinh doanh… để CBTD nhận bàn giao nắm bắt nhanh chóng tình hình khách hàng, đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ • Phân tích rủi ro: Cần đưa nội dung phân tích rủi ro nội dung bắt buộc báo cáo thẩm định Nội dung phân tích rủi ro cần nêu nhận định trường hợp rủi ro cụ thể xảy mức độ ảnh hưởng, trường hợp rủi ro có biện pháp ngăn ngừa, trường hợp chưa có để sở người có trách nhiệm phê duyệt có đưa định • Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sau Để tránh xảy tình trạng kiểm tra sau mang tính hình thức, đối phó, chi nhánh cần yêu cầu kiểm tra việc thực CBTD nội dung kiểm tra cụ thể qua mẫu kiểm tra với nội dung mang tính bắt buộc như: - Kiểm tra qua hồ sơ chứng từ: hợp đồng mua vật tư hàng hóa, phiếu chi tiền mặt, chuyển khoản, hóa đơn, phiếu nhập kho đối chiếu công nợ, chứng từ toán, lý hợp đồng Yêu cầu photocopy kẹp vào biên kiểm tra kê lên danh sách chi tiết (nhưng phải ghi cụ thể số xeri, ngày lập, đơn vị cung cấp) Ngồi cịn phải kiểm tra sổ sách theo dõi hạch toán, sổ quỹ khách hàng (có thể chọn mẫu điển hình khoản lớn) e 83 - Kiểm tra trường: thị sát tiến độ thực hiện, công trường thi công, q trình giao nhận vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị, , mang tính thường xuyên sát Công tác kiểm tra sau chi nhánh cần phải đặc biệt trọng nữa, tình hình mà nhiều khách hàng vay kinh doanh sử dụng vốn vay không mục đích lâm vào cảnh khó khăn, khả toán, thua lỗ, phá sản đầu tư vào bất động sản, chứng khoán, mua USD, dùng vốn vay ngắn hạn đầu tư dự án trung dài hạn, không đưa dịng tiền vào sản xuất, kinh doanh chính… 3.2.3 Hồn thiện biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay 3.2.3.1 Vận dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng khoản vay Chi nhánh nên áp dụng lãi suất cho vay có tính tốn đưa vào khoản phí bù rủi ro (cấu thành lãi suất) trường hợp khách hàng dựa mức độ rủi ro, khách hàng có mức độ rủi ro cao áp dụng lãi suất cao ngược lại thay thực lãi suất cho vay cào Rủi ro có thay đổi lãi suất bình quân thị trường ảnh hưởng đến mức lãi suất ngân hàng áp dụng giao dịch cho vay Lãi xuất cho vay ngân hàng thương mại xác định lãi xuất bình qn thị trường sách lãi suất ngân hàng Mức lãi xuất áp dụng cho người vay suốt thời gian vay (hợp đồng vay lãi suất cố định) Vì thời gian đó, có biến động lớn lãi suất gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng đặc biệt khả cạnh tranh ngân hàng thị trường Cụ thể ngân hàng áp dụng lãi suất cho vay kinh doanh theo phương pháp sau: - Đối với khoản vay ngắn hạn năm lãi suất dựa vào lãi suất liên e 84 ngân hàng quy định ngân hàng nhà nước hợp đồng có điều khoản điều chỉnh lãi suất theo quy định ngân hàng nhà nước - Đối với khoản vay trung dài hạn: Chi nhánh áp dụng lãi suất cố định vòng tháng đến năm sau Sau tránh rủi ro lãi suất chi nhánh quy định, lãi suất cho vay lãi suất huy động cộng 4% 3.2.3.2 Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng - Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro: Dựa vào mẫu hợp đồng tín dụng soạn sẵn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á với nội dung bản, chi nhánh cần cụ thể, chi tiết trường hợp xảy nội dung điều kiện giải ngân, chứng từ thông tin phải cung cấp, biện pháp giám sát kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay, trường hợp giảm hạn mức cho vay, ngừng chấm dứt cho vay…để có sở việc thực hợp đồng tín dụng tránh tranh chấp pháp lý xảy Ngoài ra, cần đưa vào nội dung hợp đồng biện pháp áp dụng bổ sung cần thiết khác để ngăn ngừa rủi ro như: bổ sung tài sản chấp, mua bảo hiểm tài sản, hình thức u cầu bảo lãnh, cơng cụ phái sinh… Định kỳ tháng năm, chi nhánh tiến hành phân tích thẩm định rủi ro tổng thể khách hàng Công việc làm nhiều thời gian chi nhánh giúp cho chi nhánh có nhìn tổng thể tình hình báo cáo tài chính,chất lượng khách hàng Hơn nữa, khách hàng có khoản tín dụng NHTM khác, dấu hiệu việc chậm trả nợ khơng trả nợ NHTM gây rủi ro thể khả trả nợ khách hàng, công tác nhằm giúp chi nhánh nhận thấy rủi ro phát sinh khách hàng nhằm có ứng xử tín dụng kịp thời - Thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay sát so với đặc điểm, chu kỳ kinh doanh khách hàng: Việc áp dụng thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ e 85 vay, đặc biệt phân kỳ trả nợ gốc chi nhánh nên bám sát vào chu kỳ SXKD sở dựa vào thời gian vịng quay vốn, thời gian thu hồi cơng nợ, dịng tiền bán hàng, thời hạn toán hợp đồng nhằm tránh trường hợp dòng tiền thu sau bán hàng, khách hàng không trả nợ mà tiếp tục sử dụng quay vòng tiếp dẫn đến đến hạn khách hàng không trả nợ theo cam kết 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay 3.2.4.1 Qui định mua bảo hiểm cho khoản cho vay Trong trình giải ngân vốn vay, thực áp dụng sách mua bảo hiểm tất khách hàng Hiện Chi nhánh SeABank Bình Định áp dụng cho khách hàng vay theo Nghị định 55 Chính phủ khơng chấp tài sản, cịn khách hàng vay thấp tài sản khơng phải mua bảo hiểm, điều tiềm ẩn rủi ro lớn Chính việc áp dụng cho tất khách hàng mua bảo hiểm điều cần thiết 3.2.4.2 Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba Với khoản vay dài hạn, thời gian trả nợ năm, khách hàng giảm áp lực trả nợ Nhưng, kỳ hạn vay vốn dài bao hàm yếu tố rủi ro có tài sản đảm bảo Đó rủi ro khó lường khơng may người vay qua đời mắc bệnh hiểm nghèo, gặp tai nạn nghiêm trọng khơng có khả trả nợ Trong trường hợp đó, người vay khơng cịn khơng có khả trả nợ, tài sản đảm bảo người vay thuộc ngân hàng xử lý Theo nguyên tắc cho vay ngân hàng, trường hợp người vay qua đời, có tài sản đảm bảo, ngân hàng phát mại tài sản (nhà ở, phương tiện lại, sổ tiết kiệm…) trừ vợ/chồng người vay trả nợ thay Tuy nhiên, thực tế, người vay luôn muốn để lại cho vợ/chồng tài sản mà không muốn bị ngân hàng phát mại, không muốn người thân phải trả nợ thay Để bảo vệ tài e 86 sản đảm bảo người thân mang gánh nặng trả nợ thay, người vay tham gia lãnh tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ● Hồn thiện môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động cho vay - Xây dựng hệ thống luật chi tiết, minh bạch, rõ ràng, đầy đủ đồng hoạt động ngân hàng để làm sở điều chỉnh cho ngân hàng - Hoàn thiện vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng BĐS hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế - Hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, ngành nghề kinh doanh - Tăng cường phối hợp với quan ban ngành liên quan q trình xử lý nợ xấu Trong tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mãi, xử lý tài sản bất động sản, khâu thi hành án, hoàn chỉnh hồ sơ pháp lý tài sản ● Tăng cường công tác quản lý khách hàng - Hoàn thiện quy định thuế, chế độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ chứng từ hóa đơn nhằm tăng cường công tác quản lý số liệu thống kê khách hàng, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động khách hàng, từ giúp cho việc cho vay ngân hàng có sở thuận lợi - Có sách khuyến khích ngân hàng cho vay lĩnh vực ưu tiên, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng với lãi suất thấp - Đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thương mại, khai thác mở rộng e 87 thị trường xuất khẩu có tiềm đẩy mạnh khai thác thị trường nội địa, tăng cường cơng tác kiểm sốt giá cả, thị trường, chống buôn lậu, gian lận thương mại để bảo vệ sản xuất nước 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM để đảm bảo TCTD tuân thủ theo quy định hoạt động tín dụng ngân hàng NHNN cần xây dựng hệ thống tra ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát, đáp ứng yêu cầu hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam Đồng thời, NHNN phải có biện pháp xử lý kiên sai phạm phát theo dõi chặt chẽ việc chỉnh sửa thực NHTM kiến nghị tra NHNN Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) Trung tâm CIC kênh thông tin giúp NHTM có nhiều thơng tin cần thiết, giảm thiểu tình trạng thơng tin bất đối xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC cần phải phối hợp chặt chẽ với NHTM, đa dạng hóa đến mức tối đa thơng tin thu thập làm thành kho liệu phục vụ cho ngân hàng có nhu cầu, nhằm đáp ứng nhu cầu ngân hàng nhanh chóng xác Ngồi ra, Trung tâm CIC cần có quy định nhằm yêu cầu ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Đưa biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin NHNN nên phối hợp với Chính phủ để đưa hành lang pháp lý cho hoạt động phái sinh hoạt động chứng khốn hóa, tạo điều kiện để phát triển thị trường phái sinh Việt Nam Phát triển thị trường vốn theo e 88 hướng đại, hoàn chỉnh cấu trúc vận hành theo thông lệ quốc tế NHNN cần đưa sách điều tiết thị trường phái sinh cho phù hợp với nhu cầu biến động thị trường vốn, thị trường chứng khoán 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hiện việc phân quyền phán tín dụng Chi nhánh SeABank giao sở lực điều hành, lực chuyên mơn, trình độ, kinh nghiệm quản lý Ban giám đốc Tuy nhiên, việc dựa vào tiêu chí xét thực tế chưa hoàn toàn thuyết phục Bởi thấy, số Chi nhánh hệ thống có địa bàn kinh doanh thuận lợi, có khả tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu Vì nên chăng, SeABank nên xem xét nới lỏng việc đưa tiêu chí phân quyền phán tín dụng theo hướng Chi nhánh có chất lượng tín dụng tốt, tăng trưởng tín dụng giao quyền phán cao nhằm tạo chủ động cho Chi nhánh, tạo điều kiện cho Chi nhánh hoàn thành tốt mục tiêu kinh doanh Ứng dụng công cụ phái sinh: Ứng dụng công cụ phái sinh nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD SeABank phải xây dựng phận chuyên môn, xây dựng quy trình thực Tuy nhiên, để ứng dụng cơng cụ phái sinh khơng địi hỏi cố gắng từ NH mà cịn có quan chức khác phải vào có NHNN Chính phủ Chuyển giao rủi ro để hạn chế tổn thất hoạt động tín dụng biện pháp sử dụng nguồn bù đắp từ hợp đồng bảo hiểm Hiện nay, hai công ty bảo hiểm SeABank chưa có sản phẩm bảo hiểm tín dụng cho vay Để hoạt động tín dụng phát triển an tồn bền vững, nợ có vấn đề xảy có nguồn dự phịng để xử lý SeABank cần phải phối hợp với hai cơng ty bảo hiểm để phát triển sản phẩm bảo hiểm tín dụngnày để góp phần kiểm sốt RRTD tốt Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ: SeABank nên tiến hành tổ chức e 89 đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán Ngân hàng đặc biệt cán quản lý rủi ro CBTD; Cử cán giỏi đào tạo nước có thị trường tài ngân hàng phát triển, nhằm học hỏi kinh nghiệm ứng dụng vào Ngân hàng, đồng thời truyền đạt lại cho cán Ngân hàng; Nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng Đưa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc Thường xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng tổ chức lớp học, tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng đại e 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á - Chi nhánh Bình Định thời gian vừa qua giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro, tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tố đến hiệu tín dụng cho vay nâng cao khae phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng, đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, sách tín dụng, hỗ trợ thơng tin … góp phần hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Đồng thời với nỗ lực Chi nhánh công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay đáp ứng yêu cầu phát triển Chi nhánh kinh tế e 91 KẾT LUẬN Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trị quan trọng, đảm nhận vai trị giữ cho mạch máu (dòng vốn) kinh tế lưu thơng có góp phần bơi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường cịn non yếu Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quan quản lý nhà nước, ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á – Chi nhánh Bình Định ngoại lệ Trong thời gian qua ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu cộng với nỗ lực, tâm cao đạt kết đáng khích lệ việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng góp phần đưa hoạt động ngân hàng vào ổn định, vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Từ việc tiếp cận lý luận kiểm soát rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường so với thực tiễn đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay SeABank Bình Định, luận văn nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng biện pháp phịng chống rủi ro tín dụng Chi nhánh Từ mặt hạn chế cần khắc phục Qua trình nghiên cứu, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới e 92 Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua xin chân thành cảm ơn cô PGS.TS Nguyễn Xn Hưng, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn e 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Trần Bích Châu (2018) “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định” Luận văn Thạc sĩ kế toán, Đại học Quy Nhơn [2] NHNN Việt Nam, “ Hệ thống KSNB NHTM, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Thơng tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 [3] NHTMCP Đông Nam Á, “Ban hành Quy chế quản lý rủi ro hoạt động NHTMCP Đông Nam Á” theo định 324/2017/QĐ-HĐQT [4] Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng”, Hồ Chí Minh [5] Trần Thế Hội (2016) “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Yên” Luận văn thạc sĩ kế toán, Đại học Quy Nhơn [6] Trầm Thị Xuân Hương (2013), “Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB kinh tế TP HCM [7] Hoàng Thị Liên Phương (năm 2017) “ Nâng cao kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Định” Luận văn Thạc sĩ kế toán, Đại học Quy Nhơn [8] Trần Thị Giang Tân, “Giáo trình Kiểm Sốt Nội Bộ”, NXB kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2016 [9] Thái Thị Thùy Trang (2018), “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam-chi nhánh Phù Cát Bình Định”, luận văn thạc sĩ kế toán, Đại học Quy Nhơn [10] NHNN Việt Nam, "Hệ thống KSNB Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi", Thơng tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 e 94 [11] Các trang web: www.sbv.gov.vn, www.vbard.com.vn [12] Báo tạp chí - Tạp chí Ngân hàng - Tạp chí Tài - Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ e ... trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Bình Định Chương 3: Các giải pháp tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Bình. .. TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 44 e 2.2.1 Môi trường kinh doanh Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á – Chi nhánh Bình Định. .. LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương