NV1 Nợ TK 214 20 000 000 Có TK 20 000 000 Nợ TK 811 1 000 000 Có TK 111 1 000 000 Nợ TK 152 700 000 Có TK 711; 700 000 NV2 Nợ TK 142 4 500 000 Có TK 153 4 500 000 Phân bổ kỳ này Nợ TK 642 1 500 000 Có[.]
NV1: Nợ TK 214: 20.000.000 Có TK : Nợ TK 811: 20.000.000 1.000.000 Có TK 111: Nợ TK 152: 1.000.000 700.000 Có TK 711; NV2: Nợ TK 142: 700.000 4.500.000 Có TK 153: Phân bổ kỳ 4.500.000 Nợ TK 642: 1.500.000 Có TK 142: NV3: Nợ TK 811: 3.500.000 Có TK 111: NV4: Nợ TK 156A: Nợ TK 133: 3.500.000 157.500.000 15.750.000 Có TK 331: NV5: Nợ TK 641: Nợ TK 111: 173.250.000 1.600.000 400.000 Có TK 142: NV6: Nợ TK 111: 1.500.000 2.000.000 14.000.000 Có TK 711: 14.000.000 Có TK 004:14.000.000 NV7: Nợ TK 632: 357.500.000 = (1500 x 105.000) + (2000 x 100.000) Có TK 156A: 357.500.000 Nợ TK 131: 539.000.000 Có TK 511: 490.000.000 Có TK 3331: 49.000.000 NV8: Nợ TK 641: 18.000.000 Nợ TK 642: 10.000.000 Có TK 334: 28.000.000 NV9: Nợ TK 641: 4.140.000 Nợ TK 642: 2.300.000 Nợ TK 334: 2.660.000 Có TK 338: 9.100.000 NV10:Nợ TK 641: 3.000.000 Nợ TK 642: 4.000.000 Có TK 214: NV11: Nợ TK 156: 7.000.000 12.000.000 Có TK 156: 12.000.000 Nợ TK 532: 16.800.000 Nợ TK 3331: 1.680.000 Có TK 131: 18.480.000 NV12: Nợ TK 632:600 x 100.000 = 60.000.000 Có TK 156: Nợ TK 131: 60.000.000 105.600.000 Có TK 511: 96.000.000 Có TK 3331: 9.600.000 NV13: Nợ TK 111: Có TK 711: NV14: Nợ TK 112: Có TK 515: 3.000.000 3.000.000 17.000.000 17.000.000 Bút tốn kết chuyển doanh thu Nợ TK 511:586.000.000 Nợ TK 515: 17.000.000 Nợ TK 711:17.700.000 Có TK 911: 620.700.000 Bút tốn kết chuyển chi phí: Nợ TK 911: 454.540.000 Có TK 632: 405.500.000 Có TK 641: 26.740.000 Có TK 642: 17.800.000 Có TK 811: 4.500.000 Nợ TK 8211: 41.540.000 Có TK 3334: 41.540.000 Nợ TK 911: 41.540.000 Có TK 8211: 41.540.000 Nợ TK 911:107.820.000 Có TK 421:107.820.000