TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG BÁO CÁO NHÓM PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY BIBICA HỌC PHẦN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn ThS Nguyễn Thị Nhã Uyên Nhóm 6 46K25 3 Thành viên[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG …… ……… BÁO CÁO NHĨM PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY BIBICA HỌC PHẦN: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Nhã Uyên Nhóm 6_ 46K25.3 Thành viên nhóm: Trần Thanh Tú (14.3%) Nguyễn Thị Mỹ Lệ (14.3%) Nguyễn Thị Khánh Hà (14.3%) Võ Thị Lý (14.3%) Phạm Văn Phúc (14.3%) Đoàn Thị Thanh Thảo (14.3%) Huỳnh Thị Thanh Thương (14.3%) Đà Nẵng, 2020 Công ty cổ phần BIBICA MỤC LỤC I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BIBICA 1 Giới thiệu sơ lược công ty 1.1 Quá trình phát triển: 1.2 Lĩnh vực hoạt động 1.3 Quy mô hoạt động 2 Chiến lược công ty 2.1 Định hướng phát triển 2.2 Chiến lược trung dài hạn 2.3 Phát triển bền vững 3 Đặc điểm ngành môi trường kinh doanh 3.1 Đặc điểm ngành 3.2 Môi trường ngành II PHÂN TÍCH THƠNG SỐ TÀI CHÍNH Phân tích cấu Doanh thu – Chi phí Phân tích thơng số khả sinh lợi thông số thị trường 12 3.1 Phân tích thơng số khả sinh lợi 12 3.2 Thông số thị trường 23 Phân tích thơng số hoạt động 26 4.1 Vòng quay kỳ thu tiền bình quân 26 4.2 Vòng quay chu kỳ chuyển hóa hàng tồn kho: 29 4.3 Vòng quay kỳ tốn bình qn 31 4.4 Vòng quay tài sản cố định 33 4.5 Vòng quay tổng tài sản 34 Phân tích khả toán………………………………………………………… ……30 5.1 Khả toán thời 36 5.2 Khả toán nhanh 36 5.3 Vòng quay phải thu khách hàng 38 5.4 Kỳ thu tiền bình quân 39 5.5 Vòng quay hàng tồn kho 39 5.6 Chu kỳ chuyển hoá hàng tồn kho 40 5.7 Vòng quay phải trả cho người bán 41 5.8 Kỳ tốn bình qn 41 Công ty cổ phần BIBICA Phân tích thơng số nợ 42 6.1 Thông số nợ vốn chủ (D/E) 42 6.2 Thông số nợ tài sản (D/A): 43 6.3 Thông số nợ dài hạn vốn dài hạn: 44 6.4 Số lần đảm bảo lãi vay: 44 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ: 45 III Kết luận 48 Công ty cổ phần BIBICA BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bảng cân đối kế tốn Đơn vị: 1.000.000VNĐ 2018 2019 2020 2021 A, Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn 744,873 841,533 717,59 578,231 I, Tiền khoản tương đương tiền 299,812 403,522 112,812 202,817 II, Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 177,565 133,327 97,439 5,383 III, Các khoản phải thu ngắn hạn 142,663 152,453 348,65 208,097 IV, Tổng hàng tồn kho V, Tài sản ngắn hạn khác 101,127 23,706 116,078 36,153 126,217 32,474 85,604 76,33 B, Tài sản cố định đầu tư dài hạn 509,764 728,916 825,512 1,061,307 TÀI SẢN I, Các khoản phải thu dài hạn 28 II, Tài sản cố định III, Bất động sản đầu tư 220,585 192,505 474,719 607,032 22,514 IV, Tài sản dở dang dài hạn 123,033 370,514 2,45 201,919 V, Các khoản đầu tư tài dài hạn VI, Tổng tài sản dài hạn khác VII, Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A, Nợ phải trả I, Nợ ngắn hạn II, Nợ dài hạn B, Nguồn vốn chủ sở hữu I, Vốn chủ sở hữu TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 200 166,147 165,897 148,342 229,815 1,254,637 1,570,448 1,543,102 1,639,538 337,075 318,535 18,54 917,562 917,562 1,254,637 566,571 548,163 18,408 1,003,877 1,003,877 1,570,448 447,38 430,845 16,536 1,095,722 1,095,722 1,543,102 658,074 520,24 137,834 981,464 981,464 1,639,538 Công ty cổ phần BIBICA Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị: VNĐ Doanh thu BH CCDV 2018 1,421,862,774,450 2019 2020 1,503,561,238,319 1,218,556,328,126 2021 1,091,174,440,134 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp BH CCDV 996,395,230,346 425,467,544,104 1,019,916,536,412 483,644,701,907 889,301,451,589 329,254,876,537 770,006,470,567 321,167,969,567 Doanh thu hoạt động tài 26,605,743,037 19,814,936,319 24,488,490,348 13,011,769,079 Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 1,321,566,570 1,769,899,272 7,260,732,106 5,293,827,950 3,519,791,760 3,300,924,469 255,778,704,774 68,179,965,114 321,268,951,325 70,341,754,848 237,326,460,993 80,789,467,262 237,232,633,555 69,514,930,066 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 126,793,050,683 110,079,032,781 28,366,706,524 23,912,383,265 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 7,566,522,751 836,077,583 6,730,445,168 133,523,495,851 11,261,771,012 798,992,720 10,462,778,292 120,541,811,073 97,421,443,406 2,938,754,298 94,482,689,108 122,849,395,632 10,333,029,013 4,352,824,162 5,980,204,851 29,892,588,116 Chi phí thuế TNDN hành 24,086,829,552 25,583,425,425 27,067,868,419 5,427,013,527 Chi phí thuế TNDN hỗn lại -86,470,519 -475,973,912 -834,870,611 2,065,291,967 Lợi nhuận sau thuế TNDN 109,523,136,818 95,434,359,560 96,616,397,824 22,400,282,622 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 109,523,136,818 95,434,359,560 96,616,397,824 22,400,282,622 Lãi cổ phiếu 6,747 5,832 5,952 1,380 Lãi suy giảm cổ phiếu 6,747 5,832 5,952 1,380 Chi phí bán hàng Chi phí quản doanh nghiệp lý Công ty cổ phần BIBICA Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp Đơn vị: VNĐ 2018 2019 2020 2021 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận (lỗ) trước thuế 133,523,495,851 120,541,811,073 122,849,395,632 29,892,588,116 46,401,105,305 39,889,832,995 74,544,465,222 70,393,714,795 936,461,737 270,522,706 2,597,227,603 2,559,951,503 (Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực -235,637,332 168,829,663 182,213,115 181,968,246 (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư/thanh lý tài sản cố định -25,776,707,238 -18,364,188,754 -101,349,486,275 -11,616,334,237 5,293,827,950 3,300,924,469 Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng Chi phí lãi vay Lợi nhuận (lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 154,848,718,323 142,506,807,683 104,117,643,247 94,712,812,892 (Tăng) giảm khoản phải thu -31,541,294,485 -24,805,711,495 -189,032,036,858 89,287,288,055 3,407,734,442 -14,343,846,085 -11,844,215,874 37,526,679,259 Tăng/(giảm) khoản phải trả (không bao gồm lãi vay, thuế thu nhập doanh nghiệp phải trả) 31,574,182,786 229,372,797,685 -274,690,628,252 376,228,395,795 (Tăng) giảm chi phí trả trước 2,977,656,227 -147,151,841 -4,540,923,118 -81,970,863,512 -5,293,827,950 -3,300,924,469 -38,478,899,639 -5,664,806,010 (Tăng) giảm hàng tồn kho Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp -18,989,708,304 -25,489,264,730 Công ty cổ phần BIBICA Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh -7,164,480,911 -8,397,004,052 -4,581,701,501 -1,783,800,000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 135,112,808,078 298,696,627,165 -424,344,589,945 505,034,782,010 -260,492,886,948 -260,091,608,158 -1,940,909,091 -188,165,143,538 455,545,455 664,876,508 101,800,507,500 325,870,631 -209,000,000,000 -58,660,000,000 45,492,925,000 351,354,595,000 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5,000,000,000 44,312,480,000 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư -299,988,327,292 27,792,147,590 19,908,894,171 14,958,274,638 18,644,581,284 -227,245,193,903 -195,205,357,479 -48,689,201,953 -176,488,423,915 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 382,442,938,605 Tiền chi trả nợ gốc vay -199,984,069,000 Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu -182,458,869,605 -55,514,815,199 -3,084,156,400 Công ty cổ phần BIBICA Lưu chuyển tiền từ/ (sử dụng vào) hoạt động tài -3,084,156,400 Lưu chuyển tiền năm -95,216,542,225 Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm 182,458,869,605 -237,973,684,804 103,491,269,686 -290,574,922,293 90,572,673,291 394,908,116,622 299,811,739,215 403,522,192,255 112,811,737,101 120,164,818 219,183,354 -135,532,861 -567,485,616 299,811,739,215 403,522,192,255 112,811,737,101 202,816,924,776 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tham khảo: Sách “Quản trị tài chính” TS Nguyễn Thanh Liêm, ThS Nguyễn Thị Mỹ Hương Link tham khảo: https://www.stockbiz.vn/Stocks/BBC/FinancialStatements.aspx http://www.bibica.com.vn/quan-he-co-dong/bao-cao-tai-chinh-451 Công ty cổ phần BIBICA I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BIBICA Slogan “Dinh dưỡng chất lượng sống” Trụ sở chính: Địa chỉ: 443 Lý Thường Kiệt, Phường 8, Quận Tân Bình, thành phố Hồ Chí Minh Số điện thoại: 0839717920 WEB: www.bbc.com.vn Mã cổ phiếu: BBC Giới thiệu sơ lược công ty - Công ty cổ phần bánh kẹo Biên Hịa có tiền thân phân xưởng kẹo nhà máy đường Biên Hịa (này cơng ty cổ phần đường Biên Hòa) thành lập từ năm 1990 Tháng 12/1998 theo định số 234/1998/QĐ-TTG thủ tướng phủ, phân xưởng Bánh Kẹo - Nha chuyển thành cơng ty Cổ Phần Bánh Kẹo Biên hịa Hiện nay, công ty đơn vị sản xuất bánh kẹo lớn Việt Nam với công suất thiết kế 18 bánh/ngày, 18 nha/ngày, 29,5 kẹo/ngày - Tầm nhìn sứ mệnh: “khách hàng trọng tâm hoạt động chúng tôi” BBC cam kết cung cấp cho khách hàng sản phẩm có giá trị dinh dưỡng, đảm bảo an tồn vệ sinh thực phẩm, hình thức đẹp hấp dẫn, tất sức khỏe u thích khách Không ngừng cải tiến công tác quản lý, nâng cao chất lược sản phẩm dịch vụ, có trách nhiệm với xã hội, bảo vệ mơi trường… - Tầm nhìn thương hiệu “BBC trở thành công ty bánh kẹo hàng đầu Việt Nam” 1.1 Quá trình phát triển: Ngày 16/01/1999, Cơng ty cổ phần Bánh Kẹo Biên Hịa với thương hiệu BIBICa thành lập với vốn điều lệ ban đầu 25 tỷ đồng Bắt đầu từ năm 2000, Các chi nhánh Hà Nội, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí Minh, Cần Thơ thành lập Tháng năm 2000, Công ty BIBICA vinh dự công ty ngành hàng bánh kẹo Việt Nam cấp giấy chứng nhận đạt tiêu chuẩn ISO 9002 tổ chức BVQI Anh Quốc Ngày 16/11/2001, Cơng ty Bibica Ủy ban chứng khốn nhà nước cấp phép niêm yết thị trường thức giao dịch trung tâm giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh từ đầu tháng 12/2001 Tháng năm 2002, nhà máy Bánh Kẹo Biên Hòa II khánh thành khu công nghiệp Sài Đồng, Gia Lâm, Hà Nội Công ty cổ phần BIBICA Bước sang năm 2004, Công ty mạnh dạn tư hệ thống quản trị tổng thể doanh nghiệp ERP Công ty kí hợp đồng với viện dinh dưỡng Việt Nam để phối hợp nghiên cứu sản xuất sản phẩm giàu dinh dưỡng phù hợp với mong muốn sử dụng sản phẩm tốt cho sức khỏe người tiêu dùng Kể từ ngày 17/01/2007, Công ty cổ phần Bánh kẹo Biên Hịa thức đổi tên thành “Công Ty Cổ Phần Bibica” Từ 1993 đến nay, Công ty nhập nhiều dây chuyền sản xuất mới, tiên tiến nhằm đa dạng hóa sản phẩm kịp thời đáp ứng nhu cầu tiêu dùng tăng nhanh nước 1.2 Lĩnh vực hoạt động - Sản xuất kinh doanh nước lĩnh vực công nghệ chế biến bánh kẹo - Xuất sản phẩm bánh -kẹo-nha loại hàng hóa khác - Nhập thiết bị, công nghệ, nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất công ty 1.3 Quy mô hoạt động Từ thành lập năm 1999 đến nay, với tiền thân xưởng sản xuất bánh, kẹo, mạch nha Cơng ty đường Biên Hịa Công Ty CP Bibica không ngừng mở rộng nâng cao quy mô hoạt động sản xuất đầu tư Năm 1999 với Công ty sản xuất Bánh kẹo Biên Hịa-Đồng Nai đến Cơng ty có ba chi nhánh miền Bắc miền Nam (nhà máy Bibica Biên Hòa, nhà máy Bibica Biên Hòa II _Long Biên, Hà Nội, nhà máy Bibica Miền Đơng Mỹ Phước Bình Dương) Trong q trình hoạt động, Bibica liên tục mở rộng sản xuất đầu tư thêm dây chuyền sản xuất đại tiên tiến với công suất cao, cho đời dòng sản phẩm đáp ứng yêu cầu mặt chất lượng thị trường Sản phẩm Bibica hướng đến đa số người tiêu dùng không nước mà cịn thị trường nước ngồi với đa dạng dòng sản phẩm Trong 12 năm hoạt động Bibica tóm “chỗ đứng” thị trường nước 12 năm liên tiếp đạt danh hiệu Hàng Việt Nam Chất lượng cao Với mong muốn sản phẩm hướng đến đối tượng người tiêu dùng Bibica hợp tác Viện dinh dưỡng Việt Nam cho đời dòng sản phẩm dinh dưỡng cho bà mẹ trẻ em, bên cạnh cịn có sản phẩm ăn kiêng đáp ứng tốt nhu cầu ăn kiêng mà thỏa mãn sở thích người tiêu dùng Cùng với mở rộng phát triển quy mô sản xuất Bibica mạnh dạn nâng cao dự án đầu tư tòa nhà 443 Lý Thường Kit Tp HCM (2007) làm trụ sở thức cơng ty, dự án Nhà máy Bibica Hưng Yên Vốn điều lệ công ty không ngừng nâng lên năm 1999 25 ty tăng lên 154,2 tỷ năm 2010, nâng cao giá trị cổ phiếu BBC thị trường Bibica hướng đến phát triển bền vững mở rộng thị phần tiêu thụ Từ thực tiễn đến năm 2007 Bibica ký kết hợp đồng nhượng 30% vốn cổ phần cho tập đoàn Lotte Bibica sản xuất kinh doanh tập chung chủ yếu vào mùa tết Trung thu tết Nguyên đán với sản phẩm chủ lực mang hương vị truyền thống Thị phần, hệ thống phân phối không ngừng mở rộng nâng cao đáp ứng nhu cầu thị trường phục vụ tốt cho khách hàng đến sau 12 năm hoạt động Bibica có khoảng 8% thị phần nước nằm top ngành bánh kẹo Việt Nam Chiến lược công ty 2.1 Định hướng phát triển - Đến năm 2023 trở thành Công ty bánh kẹo hàng đầu Việt Nam - Doanh số từ năm 2018 – 2023 tăng trưởng bình quân 22%/năm ... ty đối mặt với tình trạng hết hàng kho cung ứng cho toàn thị trường 10 Công ty cổ phần BIBICA Phân tích tài sản dài hạn: -Tỷ lệ tài sản sản cố định công ty chiếm phần lớn cấu tài sản công ty. .. đoạn Công ty phải nỗ lực hỗ trợ hoạt động bán hàng nâng cao hiệu dây chuyền sản xuất, quản lý hiệu tiết giảm chi phí sản xuất 2.1 Phân tích cấu tài sản Phân tích cấu tài sản công ty Công ty cổ... lần đảm bảo lãi vay: 44 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ: 45 III Kết luận 48 Công ty cổ phần BIBICA BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bảng cân đối kế tốn Đơn vị: 1.000.000VNĐ