Đang tải... (xem toàn văn)
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ TRÚC DANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN Chuyên ngành Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số 60 31 12 LU[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM K - NGUYỄN THỊ TRÚC DANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số:60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN: GS.TS.NGUYỄN THANH TUYỀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2010 123doc PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề: Ngân hàng thương mại kinh doanh lĩnh vực tiền tệ có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế; chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan Vì thế, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro, có rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng dẫn đến nợ hạn, nợ xấu điều khó tránh khỏi ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tín dụng Mức thiệt hại nhẹ mà rủi ro tín dụng gây ngân hàng không thu hồi lãi vay; nặng không thu hồi vốn lẫn lãi với tỷ lệ cao, làm cho ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài mà khơng thể khắc phục ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tiền thân Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Rạch Kiến, chuyển đổi mô hình hoạt động từ tháng năm 2007 Đến nay, sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đại Tín chưa phát triển, hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy, hoạt động tín dụng chưa chun mơn hóa, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cịn hạn chế Nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, với thực tế hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm giải vấn đề sau: Thứ nhất, lý luận chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Qua đó, có đánh giá 123doc kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Phương pháp nghiên cứu đề tài: Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp vật biện chứng, phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu, thơng tin để từ đưa đánh giá, cách giải nhằm làm sáng tỏ mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tượng nghiên cứu đề tài: quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu đề tài: vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 - 2009 Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài nghiên cứu bao gồm: Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Chương III: Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Điểm luận văn: Luận văn đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị RRTD NHĐT Từ đó, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị RRTD Kết nghiên cứu áp dụng vào thực tế NHĐT NHĐT trình xây dựng, sửa chữa hồn thiện sách, quy chế, quy trình liên quan đến lĩnh vực tín dụng 123doc CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: Tín dụng ngân hàng: Tín dụng NH quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH thời hạn định với khoản chi phí định Tín dụng NH bao gồm ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Rủi ro tín dụng: RRTD loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng NH, biểu thực tế qua việc KH không trả nợ trả nợ khơng hạn cho NH Có thể nói, RRTD xuất mối quan hệ mà NH chủ nợ, mà khách nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn RRTD gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng NH 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD phân chia thành loại sau: Rủi ro giao dịch: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch có ba phận chính, là: 123doc Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo như: điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị TSĐB Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay NH, phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn KH vay vốn Rủi ro tập trung: trường hợp NH tập trung vốn cho vay nhiều số KH, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.3 Ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Có nhóm ngun nhân dẫn đến rủi ro: Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thơng tin phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho cho vay không hợp lý - Do cán NH thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ - Cho vay liều lĩnh: cho vay NH tập trung cho vay nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế đó,… Ngun nhân từ phía người vay: 123doc - Sử dụng vốn vay sai mục đích - Do KH vay bị thua lỗ liên tục kinh doanh - Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, lừa đảo, … Nguyên nhân khách quan có liên quan đến mơi trường hoạt động kinh doanh: - Do thiên tai, hỏa hoạn - Do khủng hoảng suy thối kinh tế, lạm phát - Mơi trường pháp lý không thuận lợi,… 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng gây ra: Đối với ngân hàng: Khi gặp RRTD, NH khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, NH phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho NH cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm NH kinh doanh khơng có hiệu Nếu khoản nợ khơng thu với tỷ lệ cao dẫn đến thua lỗ, chí phá sản khơng có biện pháp xử lý khắc phục kịp thời Đối với khách hàng: Khi NH gặp rủi ro: tạo không yên tâm KH nên KH không gửi rút tiền gửi NH Vì thế, khách có nhu cầu xin vay bị hạn chế Việc cho vay NH phần khơng có nguồn vay, phần xử lý thu hồi khoản nợ rủi ro nên thời gian đầu tư cho mở rộng tín dụng bị hạn chế dần bị thu hẹp Mặt khác, có vốn, NH lại dè dặt không dám mạnh dạn mở rộng quan hệ với KH nên KH không đáp ứng theo nhu cầu dự án sản xuất kinh doanh Những KH vay dựa vào lúc NH gặp khó khăn nảy sinh tư tưởng khơng hồn trả nợ làm cho NH bế tắc kinh doanh Đối với kinh tế: Hoạt động NH liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành kinh tế cá nhân RRTD khiến NH bị thua lỗ bị phá sản, ảnh hưởng đến người gửi tiền vào NH, doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu vốn … làm cho 123doc kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội Hơn nữa, phá sản NH kéo theo sụp đỗ hàng loạt NH khác, ảnh hưởng xấu đến toàn kinh tế Ngoài ra, RRTD ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997) khủng hoảng tài Mỹ làm rung chuyển tồn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên RRTD nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan 1.1.5 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng: Đo lường rủi ro tín dụng: Một số mơ hình áp dụng tương đối phổ biến như: Mơ hình chất lượng 6C: - Character (Tính cách người vay): thể qua mục đích xin vay rõ ràng, ý định trả nợ nghiêm túc, trung thực việc cung cấp tài liệu liên quan đến tình hình tài chính, có trách nhiệm khoản vay Để xác định tính cách NH khảo sát thành tích tốn KH khứ, dựa vào kinh nghiệm NH khác cho vay KH thông qua trung tâm CIC NHNN NHTM khác trực tiếp vấn KH - Capicity (Năng lực người vay): Năng lực pháp lý: địi hỏi người vay phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân Cụ thể: người vay pháp nhân phải có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, có định thành lập, định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, thực hạch tốn độc lập, tự chủ tài chính; người vay thể nhân phải 18 tuổi, không mắc bệnh tâm thần Khả trả nợ vay KH: người vay có nhu cầu vay vốn để làm phải chứng minh lực trả nợ Nếu người vay chứng tỏ có khả vay vốn, đồng thời có khả tạo nguồn để trả nợ thỏa mãn điều kiện cho vay NH 123doc - Cashflows (Nguồn tiền để trang trải khoản vay): nguồn tiền hình thành từ nguồn chủ yếu sau: + Lãi ròng mang lại từ dự án vay vốn đưa vào hoạt động (sau trích lập quỹ theo quy định) + Khấu hao tài sản (bộ phận tài sản hình thành từ vốn vay NH) + Thu nhập phát sinh trình lý tài sản Cashflows = lợi nhuận + khoản phải trả - tồn kho khoản phải thu Để đánh giá nguồn trả nợ người vay, NH phán đốn thơng qua: + Lịch sử tăng trưởng KH lợi nhuận, doanh thu + Mức tăng trưởng lợi nhuận cao hay thấp + Thu nhập khứ người vay - Collateral (Sự đảm bảo khoản vay): đảm bảo đánh giá qua nội dung sau: + Điều kiện, môi trường kinh doanh người vay + Vị người vay ngành lĩnh vực kinh doanh + Thị phần mà người vay có + Tình trạng lao động, viễn cảnh dài hạn ngành nghề mà người vay hoạt động + Hệ số TSĐB = vốn vay/TSĐB 3: KH khơng có khả vỡ nợ Theo mơ hình cho điểm Z Altman, công ty có điểm số thấp 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng: 123doc Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH sử dụng mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Bảng hạng mục điểm thường sử dụng NH Hoa Kỳ Số thứ tự Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm Nghề nghiệp người vay - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 - Cơng nhân có kinh nghiệm - Nhân viên văn phịng - Sinh viên - Cơng nhân khơng có kinh nghiệm - Cơng nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà - Nhà riêng - Nhà thuê hay hộ - Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng - Tốt 10 - Trung bình - Khơng có hồ sơ - Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Điện thoại cố định 123doc ... tín dụng 123doc CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: ... nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Phương pháp... chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín