Luận án nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

1 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong giai đoạn phát triển nào, hoạt động tín dụng ln hoạt động cốt lõi Ngân hàng thương mại Mặc dù hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Việt Nam, song hoạt động tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cao Do cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mắt xích quan trọng quản trị ngân hàng nhằm giảm thiểu tổn thất, đảm bảo tính hiệu cho hoạt động Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hiệu quản trị rủi ro tín dụng lại chịu chi phối trực tiếp lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chính vậy, vấn đề đặt cho tồn phát triển Ngân hàng thương mại nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cách toàn diện hệ thống Thực tế kể từ Việt Nam gia nhập WTO đến nay, hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta gặp phải rủi ro lớn lạm phát cao, phát triển nóng thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán; yếu quản lý Tập đoàn Tổng công ty nhà nước; diễn biến thiên tai dịch bệnh sản xuất nông nghiệp đồng thời bị ảnh hưởng không nhỏ khủng hoảng tài quốc tế khủng hoảng nợ nhiều nước châu Âu Do tác động yếu tố khách quan đó, cộng với yếu lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại dẫn tới tỷ lệ nợ xấu ngành ngân hàng tăng cao chậm xử lý Thực tế đòi hỏi Ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng phát triển ổn định chung kinh tế phát triển bền vững ngân hàng Trải qua 27 năm hoạt động phát triển, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam đạt nhiều thành tựu ghi nhận, đặc biệt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tính đến 31/12/2019, Techcombank ngân hàng trì vị vốn hàng đầu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II đạt 15,5%, tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp mức 1,3% Song bên cạnh đó, nằm tầm kiểm sốt, tỷ lệ nợ xấu Techcombank có nhiều biến động giai đoạn 2014 - 2019, số thời điểm tốc độ tăng trưởng nợ xấu cao, thể số hạn chế định quản trị rủi ro tín dụng Trong bối cảnh thị trường tài chịu nhiều tác động từ kinh tế vĩ mô, ngân hàng tiên phong việc áp dụng quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, việc nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, tìm nguyên nhân ảnh hưởng, đưa giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam thật cần thiết, có ý nghĩa thực tiễn Từ phân tích trên, việc NCS lựa chọn đề tài: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam” làm luận án tiến sỹ thực cần thiết, có ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu giới Hiện nay, nhà nghiên cứu giới có nhiều cơng trình nghiên cứu lý thuyết thực tiễn mơ hình thực nghiệm liên quan đến mơ hình quản lý rủi ro tín dụng có nhiều thành tựu lớn đem lại lợi ích cho ngân hàng việc tăng cường lực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng - Ủy ban Basel giám sát ngân hàng tiến hành nhiều nghiên cứu đưa khuyến nghị đảm bảo an toàn theo tiêu chuẩn Basel I (1988) [50] nhằm giới thiệu hệ thống đo lường vốn phương pháp chung để ngân hàng chủ động đối mặt với rủi ro chất lượng tài sản có ngân hàng nắm giữ Hiệp ước vốn Basel II (2004) [51] đưa nhiều phương pháp đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) phương pháp chuẩn hóa đơn giản (SSA), phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn (SA), phương pháp tiếp cận xếp hạng tín dụng nội (IRB) nâng cao… Basel II gợi ý quy trình cơng cụ QLRRTD như: Nhận biết rủi ro thông qua hệ thống dấu hiệu tài chính, phi tài hệ thống xếp hạng nội bộ; đo lường rủi ro thông qua mơ hình giá trị chịu RRTD (VAR); quản lý rủi ro thơng qua sách tín dụng; quản lý danh mục cho vay phát sinh tín dụng Hiệp ước vốn Basel III hình thành vào năm 2010 [52] nhằm đối phó với khủng hoảng tài tồn cầu Trong giai đoạn cải cách ban đầu, Basel III tập trung vào việc khắc phục hạn chế quy định Basel trước đó, bao gồm: Cải thiện chất lượng vốn pháp định, chủ yếu nâng cao khả hấp thụ lỗ vốn cổ phần cấp (CET1); Nâng cao yêu cầu vốn để ngân hàng chịu đựng thiệt hại thời kỳ khó khăn; Nâng cao khả nắm bắt rủi ro cách rà soát lại lĩnh vực khuôn khổ vốn rủi ro gia quyền, bao gồm tiêu chuẩn toàn cầu rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng đối tác chứng khốn hóa; Bổ sung yếu tố vĩ mô thận trọng vào khung điều chỉnh cách: (i) giới thiệu nguồn vốn đệm (được hình thành thời kỳ thuận lợi sử dụng thời kỳ khó khăn) nhằm hạn chế tác động mang tính chu kỳ; (ii) thiết lập chế phát rủi ro nhằm giảm thiểu rủi ro hệ thống phát sinh từ mối liên kết định chế tài rủi ro tập trung; (iii) bố trí nguồn vốn đệm để đối phó với biến động bên ngồi ngân hàng chiến lược gây ra; Chỉ rõ yêu cầu tỷ trọng đòn bẩy tối thiểu nhằm hạn chế đòn bẩy mức hệ thống ngân hàng, bổ sung yêu cầu vốn rủi ro gia quyền; Giới thiệu khuôn khổ quốc tế để giảm thiểu rủi ro khoản mức biến đổi kỳ hạn thông qua tỷ trọng khoản tỷ trọng vốn ổn định ròng [50] Ủy ban giám sát Ngân hàng Basel đưa nguyên tắc cần tuân thủ quản trị rủi ro tín dụng “Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng” tài liệu có phần đề cập tới lực quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng; Ngồi nội dung trên, cơng trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng đạt thành tựu định, bật nghiên cứu vấn đề như: - Glen Bullivant (2005) "Credit Management" [56] trình bày bao quát khía cạnh quản trị tín dụng Nội dung trọng tâm, xuyên suốt mà tác giả đưa vấn đề dòng tiền, quản lý dòng tiền, vấn đề lợi nhuận cải thiện, nâng cao nhiều kế hoạch tương thích Tất vấn đề kiểm sốt tín dụng quan trọng đề cập cách chi tiết, bao gồm hướng dẫn sách tín dụng quản lý chức tín dụng, điều kiện tín dụng, đánh giá rủi ro, quản lý mơ hình hóa, thu hồi nợ, bảo hiểm tín dụng, tín dụng xuất khẩu, tín dụng tiêu dùng, luật tín dụng thương mại dịch vụ tín dụng Tuy nhiên, tác giả tập trung vào khía cạnh lý luận quản trị tín dụng, chưa đề cập tới sở thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng - Glen Bullivant cộng (2004) "Effective credit control & debt recovery handbook - Tottel Publisher" [57] rằng, quản lý tín dụng lỏng lẻo nợ xấu thường nguyên nhân tự làm suy yếu ngân hàng thương mại (NHTM) thành cơng Vì thế, điều quan trọng, theo tác giả, phải đảm bảo có hệ thống giữ cho mức RRTD ln thấp nhất, đồng thời nắm rõ thủ tục thu hồi nợ trường hợp khơng tốn Cuốn sách cập nhập hầu hết vấn đề pháp lý đồng thời cung cấp thông tin thực tế khía cạnh kiểm sốt tín dụng thu hồi nợ bao gồm: Chỉ dẫn tín dụng KH mới; thực tín dụng KH mới, thay đổi luật thu hồi nợ, ban hành luật bảo vệ số liệu, giải việc nâng hạn mức tín dụng cho cơng ty nhỏ, làm để đưa sách tín dụng, điều khoản toán, thu hút KH lớn, thủ tục doanh nghiệp không trả nợ phá sản, doanh nghiệp & chế tài tín dụng hiệu lực chế tài bảo vệ thông tin Tuy nhiên, sách chưa đề cập tới tính đặc trưng quản trị rủi ro tín dụng thị trường chưa phát triển cách toàn diện tiến trình hội nhập Việt Nam - Tác giả Joel Besis “Quản trị rủi ro ngân hàng”[53] đưa khái niệm, lý luận chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, đề xuất mơ hình đánh giá rủi ro Mặt khác, tác giả xây dựng số khái niệm liên quan tới quản trị rủi ro tín dụng rủi ro danh mục tín dụng; quản trị danh mục tín dụng; hệ thống hóa phương pháp quản trị rủi ro tín dụng, lượng hóa rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng; mơ hình thống kê chấm điểm; Dữ liệu rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nghiên cứu đề cập đến chất lượng tín dụng, xây dựng tổng hợp quy trình quản trị rủi ro tín dụng phần mối quan hệ biện chứng với lực quản trị rủi ro tín dụng - đối tượng nghiên cứu Luận án -Anthony Saunders & Linda “Credit Risk Measurement” (2002) [88] tập trung vào phân tích nội dung đo lường rủi ro danh mục, nội dung cấu thành nên quản trị danh mục tài sản NHTM Nét bật sách phân tích sâu chất phương pháp đo lường rủi ro thơng qua mơ hình sử dụng thống kê tốn Các tác giả tìm hiểu tính kỹ thuật phương pháp, biến số, phụ thuộc biến số liên quan đến liệu hoạt động tín dụng, nhằm đưa dự báo, tính tốn xác suất xảy rủi ro để có biện pháp xử lý rủi ro Từ đó, nâng cao lực quản trị rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, tác phẩm không đề cập nội dung khác quản trị danh mục/ quản trị danh mục cho vay, mà giới hạn rủi ro đo lường rủi ro - Frey R McNeil A “VaR and expected shortfall in portfolios of dependent credit risks: Conceptual and practical insights” (2002) [66] xây dựng khái niệm rủi ro tín dụng, mơ hình rủi ro tín dụng, mơ hình rủi ro tín dụng việc xây dựng, ứng dụng mơ hình rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nghiên cứu chủ yếu tập trung vào khía cạnh tổng quan lý thuyết, không đề cập tới việc ứng dụng vào trường hợp cụ thể NHTM - Shelagh Sheffernan “Ngân hàng đại” (2005) [92] rõ nội dung rủi ro tín dụng kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng, quy định quốc tế quản trị rủi ro tín dụng (Basel I Basel II) Tuy nhiên, chuẩn mực Basel chuẩn mực tương đối phức tạp, địi hỏi khơng nguồn lực, tảng cơng nghệ mà cịn yếu tố tài Nguồn lực cần gì, tảng cơng nghệ cụ thể cho thị trường tài phát triển Việt Nam, áp dụng cho trường hợp NHTM cụ thể tối thiểu nào, yêu cầu vốn cần đạt lại chưa đề cập cách chi tiết - Peter S.Rose “Quản trị Ngân hàng thương mại” (2002) [75] đưa phân tích cặn kẽ rủi ro ngân hàng nói chung bao gồm rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro - H.Greuning & S.Bratanovic " Phân tích rủi ro ngân hàng, Khung đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tài - Analyzing Banking Risk, A framework for Assessing Corporate Governence and Financial Risk" (2009)[69] Nghiên cứu cung cấp cách nhìn tổng quan việc phân tích, đánh giá quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Các tác giả làm rõ số yếu tố đánh giá lực QTRRTD lực quản trị rủi ro tín dụng theo khoản cấp tín dụng, lực QTRRTD theo danh mục tín dụng, phân tích yếu tố lực vốn, tài chính, tác động yếu tố lực QTRRTD ngân hàng thông qua yêu cầu vốn quy định chi tiết theo chuẩn mực Basel II [52] Ngoài ra, yếu tố lực Quản trị điều hành với việc xây dựng khung quản trị rủi ro chung chi tiết theo mục tiêu ngân hàng, vai trị phận kiểm tra, kiểm tốn nội Theo phân tích tác giả, lực quản trị điều hành rủi ro tín dụng đánh giá: (i) Quy trình cấp tín dụng có tn thủ; (ii) Các sách rõ ràng quy trình nội sổ tay hướng dẫn; (iii) Nhân đáp ứng yêu cầu số lượng, trình độ thực sách cấp tín dụng; (iv) Mức độ sẵn có, kịp thời thơng tin suốt q trình xét duyệt, cấp quản lý tín dụng Tuy nhiên, nội dung đánh giá lực QTRRTD nêu cách khái quát chung với ba yếu tố: quy trình cấp tín dụng, người thơng tin, chưa có đánh giá cụ thể sách chiến lược, sở hạ tầng tin học cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng thành phần quan trọng xây dựng nâng cao lực QTRRTD cho NHTM Haimes Y.Ỵ “Mơ hình rủi ro, đánh giá quản trị - Risk modeling, assessment, and management‟ (2016) [70] trình bày vấn đề (i) Thứ nhất: Lý thuyết mơ hình rủi ro, đánh giá rủi ro QTRRTD; (ii) Thứ hai: Nâng cao mơ hình rủi ro, đánh giá rủi ro QTRRTD Các công cụ quản trị rủi ro, đo lường rủi ro, đánh giá rủi ro từ mức đến nâng cao Nghiên cứu bổ sung nhân tố quan trọng lực QTRRTD: Năng lực công cụ đo lường rủi ro tín dụng Đề cách xác định rủi ro, đo lường; mơ hình cách thức định Micheal Ong “Mơ hình xếp hạng tín dụng nội - Internal Credit risk Models, Capital Allocation and Performance Measurement”, (2005) [82], nghiên cứu chi tiết cách thức tiếp cận, xây dựng mơ hình xếp hạng/đánh giá tín dụng, cụ thể: ý nghĩa cấu thành RRTD, phương pháp đo lường khả khơng trả nợ; xây dựng mơ hình đo lường RRTD; tiếp cận mơ hình xếp hạng nội việc đánh giá RRTD (mơ hình Monte Carlo, RAPM, RAROC) Các mơ hình đo lường RRTD nhằm xây dựng quản lý danh mục tín dụng xác định tổn thất dự kiến/không dự kiến cho ngân hàng, từ đưa định phân bổ nguồn vốn xếp hạng ngân hàng Đây sở để tác giả xây dựng yếu tố lực xây dựng vận hành công cụ đo lường, lực quản lý rủi ro theo danh mục tín dụng cho NHTM 2.2 Tình hình nghiên cứu nƣớc Tính đến thời điểm có nhiều Luận án, cơng trình nghiên cứu nước quản trị rủi ro tín dụng, nhiên, có nghiên cứu lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Trong Luận án, cơng trình đề tài nghiên cứu nghiên cứu trước khơng ngừng hồn thiện lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Việt Nam qua giai đoạn phát triển khác Đồng thời, nghiên cứu mô tả phần thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng các ngân hàng hệ thống Ngân hàng Việt Nam qua thời kỳ, làm sở để đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thời kỳ  Luận án tiến sỹ kinh tế, “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” tác giả Tạ Đình Long, Học viện Tài (2016) [19] Bằng việc sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu sở lý luận thực tiễn, luận án khái quát lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng đặc biệt lực quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, luận án làm rõ khái niệm lực quản trị rủi ro tiêu chí để đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng; sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2007 2014 nhằm nhận định tính đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng từ đưa đánh giá chi tiết kết đạt được, hạn chế nguyên nhân thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam; Trên sở thực trạng phân tích, luận án đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực QTRRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam đến năm 2020 Tuy vậy, phạm vi nghiên cứu thực tế luận án 2007 - 2014, định hướng giải pháp thực đến năm 2020 khuôn khổ phạm vi đặc thù Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, NHTM 100% vốn Nhà nước với hoạt động tín dụng thương mại tín dụng sách chưa thực tách bạch, nhiều nhận định phân tích chưa có tính phù hợp với NHTM thuộc khối ngồi quốc doanh nên khơng thể áp dụng hoàn toàn kết nghiên cứu luận án cho vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam  Luận án tiến sỹ kinh tế: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Vân Anh, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam (2016) [2] nghiên cứu, xác định tổng hợp lại nhóm nhân tố tác động đến lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Các nhân tố trước đánh giá riêng biệt chưa nhận định mối quan hệ tổng thể Khung lực quản trị rủi ro tín dụng Tác giả tiến hành khảo sát thực tế tiệm cận mức độ sẵn sàng ứng dụng Basel II nhóm 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam, đưa nhận định liên quan đến thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, lực quản trị rủi ro tín dụng, tiềm lực ngân hàng lộ trình triển khai Basel II nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, luận án đề cập đến lực QTRRTD hệ thống NHTM Việt Nam không đề cập cụ thể vào trường hợp NHTM cụ thể, mặt khác, luận án đề xuất khung phân tích lực quản trị rủi ro tín dụng chưa đánh giá mức độ ảnh hưởng yếu tố cấu thành khung lực QTRRTD  Tại kỷ yếu Diễn đàn kinh tế mùa xuân 2013, nghiên cứu “Tái cấu trúc Ngân hàng thương mại - Nâng cao lực quản trị rủi ro” Lê Xuân Nghĩa (2011)[31] yếu NHTM đa phần lực quản trị điều hành, hệ thống công nghệ thông tin quy trình QTRRTD Theo kết nghiên cứu, tái cấu trúc NHTM cần thiết, trọng tâm tái cấu trúc kinh tế: (i) Cuộc chạy đua vốn theo nghị định số 141/2006/NĐ-CP Chính phủ ban hành Danh mục mức vốn pháp định TCTD ảnh hưởng đến lực quản trị, chất lượng nguồn nhân lực không đáp ứng kịp với tốc độ tăng tài sản tương ứng Tái cấu trúc sáp nhập tạo thành NHTM có quy mơ lớn chuẩn bị sẵn sàng vốn đối phó với rủi ro như: nợ xấu cao, tỷ suất sinh lời vốn thấp; (ii) Hệ thống QTRR không tuân theo chuẩn mực quốc tế, khơng đo lường xác rủi ro để đưa biện pháp xử lý rủi ro tốt hơn; (iii) lực quản trị điều hành NHTM thiếu yếu: không tuân theo chuẩn mực quốc tế từ máy QTRR, quy trình sách, cơng cụ vận hành, máy kiểm toán nội (KTNB) Đây nhận định sâu sắc sát với thực tiễn lực QTRRTD NHTM Việt Nam Tuy nhiên, tái cấu trúc NHTM nghiên cứu kết luận, tái cấu trúc tập trung tăng quy mô vốn cho ngân hàng thông qua sáp nhập, nhân tố khác kết trình sau sáp nhập  Tạp chí Tài chính, kỳ - tháng 11/2018 (693) “Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Đỗ Đoan Trang [40], báo nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 17 NHTM hệ thống NHTM Việt Nam, từ phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD hệ thống ngân hàng Việt Nam, rút số hạn chế bộc lộ quản trị RRTD việc mở rộng tín dụng mức, giám sát việc sử dụng khoản vay yếu,… Trên sở đó, báo đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động QTRRTD NHTM Việt Nam sở tuân thủ nguyên tắc tổng hợp báo cáo dữa liệu rủi ro theo văn BCBS 239 Ủy ban Basel bao gồm: hoạt động quản trị hạ tầng tổng thể, lực tổng hợp liệu rủi ro, hoạt động báo cáo rủi ro, rà sốt giám sát, cơng cụ giám sát phối hợp  Hội thảo NHNN Việt Nam Ngân hàng Đức Giz (2011) [25] đề cập đến tầm quan trọng công nghệ, sở hạ tầng để không tối đa hóa lợi nhuận tăng hiệu hoạt động kinh doanh, mà đảm bảo phát triển bền vững sẵn sàng đối phó với rủi ro xảy Vai trò tác động yếu tố sở hạ tầng công nghệ thông tin đánh giá lực QTRRTD phân tích khuôn khổ Hội thảo chưa thể làm rõ thực trạng, giải pháp cụ thể nhằm nâng cao lực sở hạ tầng tin học cho ngân hàng, mối quan hệ khả đáp ứng sở hạ tầng công nghệ thông tin với lực khác tổng thể lực QTRRTD  Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Gấm, trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2020) [10] Bằng phương pháp khoa học truyền thống phương pháp định lượng mơ hình hồi quy liệu bảng mơ hình Pooled OLS, thực kiểm định lựa chọn Pooled OLS mơ hình tác động cố định FEM; mơ hình tác động ngẫu nhiên REM,… Luận án đưa khái niệm QTRRTD doanh nghiệp NHTM Việt Nam theo phạm vi nghiên cứu với thuộc tính đặc thù thuộc tính chung vốn có RRTD Thơng qua tranh thực trạng NHTM Việt Nam giai đoạn 2012-2017 để phân tích thực trạng QTRRTD sở định hướng tái cấu NHTM giai đoạn Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), luận án đề xuất nhóm giải pháp kiến nghị với Chính phủ, NHNN nhằm tăng cường QTRRTD doanh nghiệp  Luận án tiến sỹ kinh tế, “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”của tác giả Nguyễn Như Dương (2018) [9] vận dụng kiến thức lý luận quản trị rủi ro tín dụng: nội dung, mơ hình đo lường rủi ro tín dụng, mơ hình quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel để phân tích, đánh giá thực trạng QTRRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam ứng dụng mơ hình kinh tế lượng đánh giá hiệu hoạt động QTRRTD NHTMCP Cơng thương Việt Nam Trên sở đó, tác giả đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Luận án có gợi mở ứng dụng phương pháp định lượng vào đánh giá hiệu QTRRTD  Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội” Tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016) [16] sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng QTRRTD điều kiện áp lực cạnh tranh hoạt động kinh doanh NHTM ngày mạnh mẽ tác động việc hội nhập kinh tế khu vực quốc tế, từ rút học kinh nghiệm QTRRTD cho NHTM Việt Nam thông qua việc cứu số ngân hàng giới Đồng thời, luận án đánh giá toàn RRTD Ngân hàng TMCP Quân đội cách hệ thống giai đoạn 2011-2015 thực trạng công tác QTRRTD ngân hàng giai đoạn để từ đánh giá kết đạt hạn chế, tồn công tác QTRRTD Ngân hàng TMCP Quân đội nguyên nhân hạn chế nhằm đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác QTRRTD Ngân hàng TMCP Quân đội Luận án không nghiên cứu Năng lực QTRRTD, mặt khác, phạm vi nghiên cứu Ngân hàng TMCP Quân Đội  Luận án tiến sỹ kinh tế: “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Agribank” tác giả Trần Thị Việt Thạch, 2016 [33] phân tích, làm rõ lợi ích NHTM thực QTRRTD theo Basel điều kiện cần thiết để NHTM triển khai QTRRTD theo Basel Đồng thời, luận án nghiên cứu, khảo sát kinh nghiệm QTRRTD theo Basel số NHTM nước nước Ngoài ra, luận án phân tích, đánh giá thực trạng QTRRTD Agribank nhằm khoảng cách trình độ QTRRTD, hạ tầng công nghệ, sở liệu, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đo lường RRTD vốn cho RRTD, lực đội ngũ cán minh bạch thơng tin Trên sở đó, luận án đề xuất giải pháp điều kiện thực 10 theo giai đoạn Luận án khơng nghiên cứu tới khía cạnh Năng lực QTRRTD, mặt khác, Luận án nghiên cứu hoạt động QTRRTD AgriaBank, với đặc trưng NHTM nhà nước  Luận án tiến sỹ kinh tế, “Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam” tác giả Trần Khánh Dương (2019) [8] hệ thống hóa lý luận chung phòng ngừa hạn chế RRTD quy định QTRRTD theo hiệp ước Basel Việt Nam, phân tích thực trạng RRTD biện pháp phịng ngừa RRTD NHTM đầu tư phát triển Việt Nam Luận án đưa giải pháp thiết thực nhằm hồn thiện, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Nghiên cứu phần lớn sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống, chưa kết hợp sử dụng phương pháp mơ hình định lượng  Luận án tiến sỹ với đề tài: “Nghiên cứu nhân tố tác động đến thị trường nợ xấu Việt Nam” tác giả Phạm Thị Trúc Quỳnh, trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2020) [32] Luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, sử dụng mô hình tốn để nghiên cứu nhân tố tác động đến thị trường nợ xấu, xây dựng sách phát triển thị trường nợ xấu theo chế thị trường Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu luận án nợ xấu, thị trường nợ xấu Việt Nam có nhiều điểm khác biệt với đề tài nghiên cứu nâng cao lực QTRRTD tác giả Mặt khác số liệu báo cáo luận án thuộc NHTM Việt Nam nói chung thay tập trung vào NHTM cụ thể  Luận án tiến sỹ với đề tài: “Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” tác giả Trương Thi Đức Giang, trường Đại học Thương mại (2020) [11] Luận án phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam giai đoạn 2012 - 2018, giải pháp đề xuất đến 2030 điều kiện đặc thù Vietinbank Các giải pháp mà luận án đề cập tập trung vào khía cạnh quản lý nợ xấu QTRRTD lực QTRRTD NHTMCP Kỹ thương Việt Nam bao hàm nhiều nội dung khác  Luận án tiến sỹ với đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” tác giả Dương Thị Hồn, Học viện Tài (2020) [15] Luận án xây dựng mơ hình nghiên cứu định lượng gồm nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại, đánh giá Phụ lục 5.9: Phân tích nhân tố biến độc lập lần KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling 674 Bartlett's Adequacy.Test of Sphericity Approx Chi- 1748.00 df 1523 Square Sig .000 Communalities Initial Extraction A1 1.000 676 A2 1.000 673 A3 1.000 687 B1 1.000 565 B2 1.000 742 B3 1.000 714 Cl 1.000 823 C2 1.000 811 C3 1.000 763 D1 1.000 825 D2 1.000 885 D3 1.000 731 El 1.000 762 E2 1.000 794 E3 1.000 540 FI 1.000 740 F2 1.000 678 F3 1.000 767 Extraction Method:Principal Component Analysis Compone nt Initial Eigenvalues Extraction Sums of Rotation Sums of Squared Loadings Squared Loadings Total % of Cumulativ Total % of Cum Total % of Cumulativ Varianc e Varianc ulativ Varia e e % e e nce % 3.76 22.134 22.134 3.766 22.134 22.1 3.155 18.56 18.560 % 2.51 14.804 36.937 2.515 14.804 36.9 31.849 34 2.259 13.28 2.35 13.844 50.781 2.356 13.844 50.7 44.893 37 2.217 13.04 1.83 10.802 61.583 1.834 10.802 61.5 2.047 12.04 56.932 81 1.03 6.093 67.676 1.037 6.093 67.6 1.671 9.832 66.764 83 1.00 5.782 73.458 1.005 5.782 73.4 73.458 76 1.138 6.694 784 4.609 78.067 58 729 4.290 82.357 592 3.481 85.838 10 574 3.378 89.216 11 392 2.304 91.520 12 371 2.185 93.705 13 362 2.130 95.835 14 321 1.886 97.721 15 275 1.615 99.336 16 069 409 99.744 17 056 132 99.876 18 043 124 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotated Component Matrix2 A1 A2 A3 B1 B2 B3 Cl C2 C3 D1 D2 D3 El E2 E3 FI F2 F3 747 715 676 Component 812 695 667 792 767 664 832 756 734 845 773 675 767 714 612 Phục lụ 5.10: Phân tích nhân tố biến phụ thuộc lần KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-OlMn Measure of 630 Bartlett's of Sphericity Approx Chi- 158.565 SamplingTest Adequacy df Square Sig .000 Communalities Initial Extraction G1 1.000 758 G2 1.000 629 G3 1.000 769 Extraction Method:Principal Component Analysis Total Variance Explained Componen Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared Total % of Cumulativ Total % of Cumulative t Loadings Variance e% Variance % 1.963 65.192 65.192 1.963 65.192 65.192 733 24.411 89.578 315 10.421 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis Component Score Coefficient Matrix Component Gl 645 G2 735 G3 748 Extraction Method:PrincipalComponent Analysis Rotation Method:VarimaxwithKaiser Normalization Component Scores Phụ lục 5.11: KẾT QUẢ HỒI QUY Descriptive Statistics G A B C D E F Mean 4.7305 4.7375 4.6854 4.2185 4.0884 4.3483 4.3467 Std .41252 Deviation 42218 44352 59558 67265 63084 65838 N 200 200 200 200 200 200 200 Model Summaryb Mode R R Adjuste Std Error Change Statistics Durbin F dfl df2 Sig.F l Squar d R of the R Chang Chang Watso e Square Estimate Squar ■ 812 806 17035 812 162.3 193 000 1.783 e e e n a Predictors: (Constant), F, D, B, E, A, C 31 Chang b Dependent Variable: Năng lực QTRRTD e 1a ANOVAb Model Sum of Square s28.263 df Mean F Sig Squar 4.711e 162.33 ,000a Regression 5.656 193 029 Residual 33.864 199 Total a Predictors: (Constant), F, D, B, E, A, C c Dependent Variable: Năng lực QTRRTD Coefficientsa Model Unstandardized Coeficients B dardi t Sig Beta 685 Std Error 215 052 867 007 021 017 045 033 032 035 031 019 019 056 935 009 033 023 075 Corelatio Interval for B zed ns Lowe r 3.182 002 Boun 260 Uppe Zero Part r order ial 1.10 Boun d d8 (Constant ) A B C D E F a.Dependent 95% Confidence Stan 1.191 27.51 1856 657 782 2.548 002 000 009 005 000 012 105 807 075 082 023 011 026 932 063 041 054 084 419 909 013 012 058 038 085 893 013 047 056 180 Collinearit y Statistics Part Tole r ance VI F 03 80 00 01 02 07 1.3 1.3 34 2.9 47 2.9 79 1.0 85 1.0 31 22 747 742 336 335 970 978 Variable: Năng lực QTRRTD Phụ lục 5.12: PHÂN TÍCH ANOVA BIỂN A Descriptives Năng lực QTRRTD N 3.5 4.5 Total 25 40 131 200 Mean 5.0000 4.0000 4.1860 4.6583 4.8559 4.7305 Std Std Error 95% Confidence Interval for Minimu Maximu Lower Upper Deviation Mean m m 00000 00000 Bound5.0000 Bound5.0000 5.00 5.00 4.00 4.00 35990 07198 4.0374 4.3346 3.67 5.00 56239 08892 4.4784 4.8381 1.67 5.00 24789 02166 4.8130 4.8987 3.00 5.00 41252 02917 4.6730 4.7880 1.67 5.00 Test of Homogeneity of Variances Năng lực QLRR Levene dfl df2 Sig a 4.602 195 004 Statistic a Groups with only one case are Ignored in computing the test of homogeneity of variance for Năng lực QTRRTD ANOVA Năng lực QTRRTD Between Groups Within Groups Total Sum of 10.434 Squares 23.434 33.868 df Mean Square F 2.606 21.705 195 140 199 Sig .000 BIẾN B Descriptives Năng lực QTRRTD N 1.67 3.67 4.33 4.67 Total 1 11 30 48 101 200 Mean 1.6700 3.0000 4.1263 4.1218 4.4640 4.6700 5.0000 4.7305 Std Deviation 53114 27103 27258 00000 00000 41252 Std Error 95% Confidence Lower for Mean Upper Interval Bound Bound 18779 08172 04977 00000 00000 02917 3.6822 3.9397 4.3622 4.6700 5.0000 4.6730 4.5703 4.3039 4.5658 4.6700 5.0000 4.7880 Minimum Maximum 1.67 3.00 3.67 4.00 4.33 4.67 5.00 1.67 1.67 3.00 5.00 4.67 5.00 4.67 5.00 5.00 Test of Homogeneity of Variances Hiệu QLRR Levene Statistic 94.936 dfl df2 a Sig 193 000 a Groups with only one case are ignored in computing the test of homogeneity of variance for Năng lực QTRRTD ANOVA Năng lực QTRRTD Sum of Between Groups Squares 29.000 Within Groups 4.878 Total 33.878 df 193 199 Mean F 4.835 191.769 Square 025 Sig .000 BIẾN C Descriptives Năng lực QTRRTD 2.67 3.33 3.67 4.33 4.67 Total N Mean 11 12 49 47 43 27 200 5.0000 4.7217 4.9391 4.8325 4.7225 4.6402 4.7168 4.7060 4.8526 4.7305 Std Std Error 95% Confidence Interval for Minimu Maximu Lower Upper Bound Deviation Mean m m 5.00 5.00 Bound 32921 13440 4.3762 5.0671 4.33 5.00 20201 06091 4.8034 5.0748 4.33 5.00 33500 16750 4.2994 5.3656 4.33 5.00 27932 08063 4.5450 4.9000 4.33 5.00 42386 06055 4.5185 4.7620 3.67 5.00 41702 06083 4.5944 4.8393 3.00 5.00 54516 08314 4.5383 4.8738 1.67 5.00 21325 04104 4.7682 4.9369 4.33 5.00 41252 02917 4.6730 4.7880 1.67 5.00 ANOVA Năng lực QTRRTD Between Groups Within Groups Total Sum of df Mean Square 1.431 179 Squares 32.433 191 170 33.864 199 F 1.053 Sig .000 BIẾND Descriptives Năng lực QTRRTD N 2.67 3.33 3.67 4.33 4.67 Total 13 18 50 47 34 23 200 Mean 5.0000 4.8215 4.8889 4.7320 4.6667 4.5674 4.7168 4.7947 4.8557 4.7305 Std Std Error 95% Confidence Interval Minimum Maximu Lower Upper Deviation for Mean m 5.00 5.00 Bound Bound 21973 06094 4.6888 4.9543 4.33 5.00 22924 05403 4.7749 5.0029 4.33 5.00 36697 16412 4.2763 5.1877 4.33 5.00 29013 09671 4.4437 4.8897 4.33 5.00 59157 08366 4.3993 4.7355 1.67 5.00 41702 06083 4.5944 4.8393 3.00 5.00 27257 04674 4.6996 4.8898 4.00 5.00 22074 04603 4.7602 4.9511 4.33 5.00 41252 02917 4.6730 4.7880 1.67 5.00 Test of Homogeneity of Variances Năng lực QTRRTD Levene dfl df2 Sig a 3.117 193 004 Statistic a Groups only one case are ignored computing the test of homogeneity of with in variance for Năng lực QTRRTD ANOVA Năng lực Sum of QTRRTD Between Groups Squares 2.505 Within Groups 31.356 Total 33.861 df Mean Square F 315 1.912 193 168 199 Sig .020 BIẾN E Descriptives Năng lực QTRRTD N 2.67 3.33 3.67 4.33 4.67 Total Mean 14 11 20 52 39 54 200 4.7340 4.8814 4.6000 4.7591 4.7335 4.7633 4.5903 4.7659 4.7305 Std Deviation 59479 28024 43526 30101 38416 33883 59440 34682 41252 Std 95% Confidence Interval Minimu Maximu Lower Error for MeanBound Upper m m 26600 3.9955 Bound 5.4725 3.67 5.00 07490 4.7196 5.0432 4.00 5.00 19465 4.0596 5.1404 4.00 5.00 09076 4.5569 4.9613 4.00 5.00 08590 4.5537 4.9133 4.00 5.00 04699 4.6689 4.8576 3.67 5.00 09518 4.3976 4.7829 1.67 5.00 04720 4.6713 4.8606 3.00 5.00 02917 4.6730 4.7880 1.67 5.00 Test of Homogeneity of Variances Năng lực QTRRTD Levene 1.131 Statistic dfl df2 191 Sig .000 ANOVA Năng lực QTRRTD Between Within Groups Total Groups Sum of 1.306 Squares 32.550 33.856 df Mean Square.188 191 175 199 F 1.096 Sig .000 BIẾN F Descriptives Năng lực QTRRTD N 2.6 73 3.3 3.6 4.3 4.6 75 Total 22 24 40 41 59 200 Mean 4.165 4.743 4.802 4.712 4.6125 4.7920 4.7890 4.7066 4.7305 Std Std 95% Confidence Interval Minimu Maximu Deviation Error Upper Bound 6.2615 4.8939 5.0264 5.0441 m m 4.00 3.67 4.67 4.33 4.33 5.00 5.00 5.00 4.7715 4.8877 4.8825 4.8553 4.7880 3.67 4.00 4.00 1.67 1.67 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 23335 33995 18075 35813 16500 07248 08083 13536 forLower Mean Bound 2.0685 4.5925 4.5776 4.3816 37653 29932 29617 57067 41252 07686 04733 04625 07429 02917 4.4535 4.6963 4.6955 4.5579 4.6730 Test of Homogeneity of Variances Năng Năng lực QTRRTD Levene 984 Statistic dfl df2 191 Sig .000 ANOVA Năng lực Sum of QTRRTD Between Groups Squares 1.330 Within Groups 32.533 Total 33.864 df Mean Square.192 191 168 199 F 1.124 Sig .000 Phụ lục 5.13: Kiểm định T-test Paired Samples Statistics Pair Năng lực Mean 4.7305 N 200 Std .41252 Deviation Std Error 02917 Mean 4.7375 200 42218 02985 QTRRTD A Paired Samples Correlations N Correlati 200 419 on Pair Năng lực QTRRTD & A Paired Samples Test Paired Differences Std Std 95% Confidence Error Interval of the Mean Deviati Mean Lowe Upper Difference Pair Năng lực -.00600 44978 03190 -.06974 05573 on r QTRRTD- A Sig .000 Sig (2tailed) t -.210 df 199 Paired Samples Statistics Mean Pair Năng lực QTRRTD- 4.7305 4.6854 D Std N 200 Deviation 41252 200 44352 Std Error 02917 Mean 03136 B YẾU TỐ B Pair Năng lực QTRRTD & B N Correlation 200 909 Sig .000 006 Paired Samples Test Mean Paired Differences Std Std 95% Confidence Deviatio Error Interval of the n Pair Năng lực 04505 QTRRTD-B t df Sig (2tailed) Mean Difference Low Upper 18510 0131 01925 07085 3.420 er 199 000 YẾU TỐ C Paired Samples Statistics Pair Năng lực QTRRTD - C Mean 4.730 4.218 N Std 200 Deviation 41252 200 59558 Std Error 02917 Mean 04211 Paired Samples Correlations N Correlation 200 -.013 Pair Năng lực QTRRTD & C Paired Samples Test Sig .001 Paired Differences Std Std 95% Confidence Error Interval of the Difference Lower Upper Mean Deviation Mean Pair Năng lực 51400 72878 0515 41036 61364 QTRRTD- C Sig t 9.93 (2df tailed 19 ).000 YẾU TỐ D N Correlation Sig Pair Năng lực Samples QTRRTDStatistics & 200 -.012 001 Paired D Mean N Std Std Error Pair Năng lực 4.7305 200 Deviation 41252 02917 Mean QTRRTD- D 4.0884 200 67265 04756 Paired Samples Test Pair Năng QLRRTD-D Paired Differences Std Std 95% Error Confidence Mean Deviatio Mean Interval Low of Upper t the lực 6422 79324 05618 53145 75265 11.44 n erDifference Sig (2tailed) df 19 YẾU TỐ E Paired Samples Statistics Pair Năng lực QTRRTD - E Mean 4.7305 4.3483 Std N 200 Deviation 41252 200 63084 Std Error 02917 Mean 04461 Paired Samples Correlations Pair Năng lực QTRRTD & E Correlati N 200 -.058 on Sig .004 000 Paired Samples Test Pair Năng QTRRTD-E Paired Differences Std Std 95% Error Confidence Mean Deviati Mean Interval Low of Upper the lực 38232 77335 05465 27436 49006 on erDifference Sig (2t 6.98 df tailed 19 ).000 YẾU TỐ F Paired Samples Statistics Pair Năng lực QTRRTD - F Mean 4.7305 4.3467 Std N 200 Deviation 41252 200 65838 N Correlation 200 038 Pair Năng lực QTRRTD &F Paired Samples Test Paired Differences Std Std 95% Confidence Error Interval of the Difference Mean Deviatio Mean Lowe Upper Pair Năng lực 38364 76368 05200 27725 49021 n r QTRRTD - F Std Error 02917 Mean 04655 Sig .006 Sig (2tailed) t 7.105 df 199 000 ... Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam... vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam  Luận án tiến sỹ kinh tế: ? ?Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế Ngân hàng thương mại Việt. .. LUẬN CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi