1 Hiện tại hoặc trong quá khứ khách hàng có liên quan đến kiện tụng, tranh chấp quan trọng không? 1 Công ty có liên quan đến kiện tụng, tranh chấp với khách hàng hoặc có sự cảnh báo về việc phát sinh.
1 Hiện khứ khách hàng có liên quan đến kiện tụng, tranh chấp quan trọng khơng? Cơng ty có liên quan đến kiện tụng, tranh chấp với khách hàng có cảnh báo việc phát sinh kiện tụng, tranh chấp khơng? Có dấu hiệu cho thấy khách hàng liên quan đến việc rửa tiền hoạt động tội phạm không? Có vấn đề liên quan đến phương thức hoạt động kinh doanh khách hàng đưa đến nghi ngờ danh tiếng tính trực khơng? Có vấn đề quan trọng liên quan đến quan pháp luật khơng? Điều kiện tài Qua việc xem xét BCTC, Báo cáo quản trị dự tính có thấy dấu hiệu việc khái niệm hoạt động kinh doanh liên tục khơng phù hợp khơng? Khả tài khách hàng có phụ thuộc vào kế hoạch tương lai giảm chi phí qua việc tái cấu trúc, mua sáp nhập, niêm yết xếp cá nhân khơng? Kế tốn kiểm tốn Khách hàng có phải phần Tập đồn có cấu trúc phức tạp khơng? Có nghiệp vụ quan trọng với bên liên quan nghiệp vụ ghi chép sổ sách, hồ sơ có với thực tế khơng? 10 Khách hàng có quy chế tài và/hoặc quy định nội quản lý tài chính, kế tốn khơng? 11 Có sách kế tốn đặc biệt u cầu sử dụng đánh giá ước tính phức tạp khơng?