I Lập kế hoạchyêu cầu mua hàng Tống giám đốc phê duyệt kế hoạch mua hàng KS1 1 Có Có II Lựa chọn nhà cung cấp Danh sách nhà cung ứng được phê duyệt KS2 1 Có Có Nhà cung ứng được tổng giám đốc phê duy.
I Lập kế hoạch/yêu cầu mua hàng Tống giám đốc phê duyệt kế hoạch mua hàng KS1.1 Có Có Danh sách nhà cung ứng phê duyệt KS2.1 Có Có Nhà cung ứng tổng giám đốc phê duyệt KS2.2 Có Có Báo giá gửi lên Tổng giám đốc phê duyệt KS3.1 Có Có Các hợp đồng, đơn đặt hàng phòng kinh doanh ký nháy Ban giám đốc phê duyệt Tổng giám đốc ký hợp đồng KS3.2 Có Có Phịng kinh doanh lập Lệnh nhập hàng gửi thủ kho KS4.1 Có Có Thủ kho Lệnh nhập hang để theo dõi hang nhập ghi chép thông tin Nhân viên cân hàng, Bảo vệ, phận cân ký vào phiếu cân KCS kiểm tra chất lượng hàng, KCS, thủ kho ký phiếu kiểm tra chất lượng đầu vào; đồng thời đóng dấu Kiểm soát Phiếu cân nhập Thủ khp ghi số lượng thực nhập Lệnh nhập hang phòng kinh doanh chuyển ký Lệnh nhập hang để xác nhận nhập kho lô hàng Thủ kho ký tên phiếu nhập vào thẻ kho Ban Tổng giám đốc phê duyệt phiếu nhập kho KS4.2 Có Có KS4.3 Có Có KS4.4 Có Có KS4.5 Có Có KS4.6 KS4.7 Có Có Có Có II Lựa chọn nhà cung cấp III Ký hợp đồng/đơn đặt hàng IV Nhập hàng Phòng kế tốn ghi sổ kế tốn KS4.8 Có Có Phịng kế toán thủ kho tiền hành đối chiếu số KS4.9 Có Có liệu tốn kho phần mềm kế toán thẻ kho thủ kho theo dõi độc lập Xác nhận kiểm soát nội thực tế / Confirming the finding on internal control system: Kiểm soát thực tế / Findings: Hiệu lực Rủi ro kiểm sốt: Trung bình KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT / CONCLUSION AND SUGGESTIONS Kết luận / Conclusion Hiệu / Effective Có thực thử nghiệm kiểm sốt cho sở dẫn liệu khơng? Có / Yes: Có Các điểm yếu đề xuất hồn thiện / Weaknesses and suggestions for improvements Điểm yếu / Không Weaknesses (Nguồn: Hồ sơ kiểm tốn Cơng ty Cổ phần ABC) ...Các điểm yếu đề xuất hoàn thiện / Weaknesses and suggestions for improvements Điểm yếu / Không Weaknesses (Nguồn: Hồ sơ kiểm tốn Cơng ty