ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TPHCM Lưu y: Z
KHOA NGÂN HÀNG - Ghi tên lên đề thi, nộp lại đề thi khi nộp bài
=—= - Không được sử dụng tài liệu
DE 1
KIEM TRA CUOI KY
MON THI: QUAN TRI NGAN HANG THUONG MAI THOI GIAN: 75 PHUT
HO Va tON: .cssccssssseessctessssssonesnesesesseesenceeneveeensereennensenneneneneenes Mã số sinh viên: . -:-+s+sxsx
DIEM BAI THI CHU KY CUA CHU KY CUA SÓ
Bằng số _ | Bằng chữ CAN BO CHAM THI CAN BO COI THI BAO DANH Thứ nhất: Thứ nhất: Thứ hai: Thứ hai: - - _ DE THI - Ghi chú: Đánh dấu V để chọn; Đánh dẫu X đề bỏ chọn; Tô mau dé chon lai Câu |1|2|3|14|s|6|7|5%|9|10|11|12|13| 14| 15] 16| 17 18| 19| 20) 21| 22| 23 | 24 | 25 a b c d cau | 26| 27| 28 | 29 | 30] 31| 32 | 33| 34| 35] 361 37| 38 | 39| 40| 41 | 42| 43] 44] 45] 46| 47| 48| 49| 50 a b c d
Một trái phiếu tra 14i coupon 2%/quy đều đặn
trong 8 quý Mệnh giá được trả cùng với kỳ
cuối cùng của lãi Thời gian đáo hạn của trái phiếu là: a It hon 2 năm b Nhiều hơn 2 năm c 2 năm d 4 quý
2 Nếu lợi nhuận (lãi vay và phí) của các khoản
vay trong danh mục đầu tư của ngân hàng đều
có mối tương quan ngược chiều với rủi ro thì
sẽ tác động đến rủi ro tín dụng chung của
ngân hàng như thế nào?
Sẽ làm giảm rủi ro tín dụng của ngân hàng Sẽ làm tăng rủi ro tín dụng của ngân hàng Sẽ không ảnh hưởng gì đên rủi ro tín dụng của ngân hàng
Không đủ thông tin để kết luận
Ngan hang A cé xu hướng sứ dụng tiền gới
Trang 2giảm c Tăng NII và giảm NW khi lãi suất thị trường tăng d Giam NII va giam NW khi lãi suất thị trường tăng
4 Với tình hình số liệu của ngân hàng như bảng
sau thì nguyên nhân nào hợp lý giải thích chỉ
số ROA có xu hướng tăng giữa 2 năm 2018-
2019?
ROE ROA EM AU (Asset PM
(Equity Ultilization)| (Profit Multiplier) Magin) 2018 18.3% 1.6% 11.453 0.0931 17.2% 2019 18.1% 1.7% 10.308 0.0960 18.3% a Quan ly tao doanh thu trên 1 đơn vị tiền tệ tài sản hiệu quả b._ Quản lý kiểm soát chi phí hiệu quả c Sử dụng tỷ lệ đòn bây không hợp lý d Chỉ a, b đúng 5 Phương pháp đo lường rúi ro lãi suất của ngân hàng là: a Thay đổi thu nhập lãi ròng (NII) khi lãi suất thay đổi b Khe ho ky hạn c Khe hỡ nhạy cảm lãi suất d Tất cả đều đúng
Sứ dụng thông tin sau cho các câu 6-7: Danh mục chứng khoán chính phú của một ngân hàng
như sau:
dài sản:
Tín phiêu 150 triệu USD, thời gian đáo hạn 30 ngày Tín phiếu 275 triệu USD, thời gian đáo hạn 91 ngày Kỳ phiếu 90 triệu USD, thời gian đáo hạn 180 ngày Kỳ phiếu 350 triệu USD, thời gian đáo hạn 2 năm Nợ:
Hợp đông vay 575 triệu USD, thời gian đáo hạn 14
ngày
Kỳ phiếu 290 triệu USD, thời gian dao han 1 nam
6 Khe hỡ nhạy cảm lãi suất (ISGap) kỳ hạn 30, 91, 365 ngày là: -425; -60; +15 triệu USD -95;-150;-20 triệu USD -10; 0; -350 triệu USD _-425; -150; -350 trigu USD Nae op
Nếu lãi suất tăng lên 0.5% thì giá trị thu nhập
lãi ròng dự kiến trong 30 ngày tới:
Sẽ tăng 21.25 triệu USD Sẽ giảm 2.125 triệu USD
Sẽ tăng 0.75 triệu USD
Sẽ giảm I.5 triệu USD ® or Khe hỡ nhạy cảm lãi suất sử dụng số liệu báo cáo theo: a Giá trị thị trường b Giá trị số sách c._ Giá trị lịch sử d Tắt cả đều đúng 9 Nhược điểm cúa phương pháp khe hỡ nhạy cảm lãi suất là:
a Chua danh gia tac dong cua giá trị thị trường khi
lãi suất thay đổi
b Chưa đánh giá tác động của các khoản vay trả nợ
trước hạn và các khoản tiền gởi tự tái tục kỳ hạn c Cả a,b đúng ._ Cả a,b sai 10 Khoan mục nào thuộc Báng cân đối kế toán của ngân hàng: Thu nhập lãi ròng Thu nhập phi lãi ròng Chứng khoán đầu tư
d Chi phi du phong rui ro tin dung
11 Khoản mục nào thuộc Báo cáo thu nhập của
ngân hàng:
Tiền tại quỹ của ngân hàng Vay liên ngân hàng
Chi phí hoạt động
Tiền gởi giao dịch
2 Đẳng thức nào đúng khi mô tả các khoản mục
trên Báng cân đối kế toán của ngân hàng:
a Tiền và dự trữ + Chứng khoán đầu tư + Dư nợ
cho vay + Tài sản khác = Tiền gởi khách hàng +
Chứng khoán phát hành + Nợ vay dài hạn + Vốn chủ
b._ Tiền và dự trữ + Dư nợ cho vay = Tiền gởi khách hàng + Vốn chủ
c Tiền và dự trữ + Chứng khoán đầu tư + Dư nợ cho vay + Tiền gởi khách hàng + Tài sản khác = Chứng khoán phát hành + Nợ vay dài hạn + Vốn
chủ
d Tiền và dự trữ + Nợ vay dài hạn + Chứng khoán
đầu tư + Dư nợ cho vay + Tài sản khác = Tiền
gởi khách hàng + Chứng khoán phát hành + Vốn chủ
13 Đăng thức nào đúng khi mô tả Thu nhập ròng
của ngân hàng trên Báo cáo thu nhập:
a _ Thu nhập lãi + Thu nhập phi lãi - Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng + Lãi/Lỗ kinh doanh chứng khoán — Thuế thu nhập
b Thu nhập lãi - Chi phí phi lãi - Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng + Lãi/Lỗ kinh doanh chứng khoán — Thuế thu nhập
c Thu nhập lãi - Chi phí hoạt động — Chi phí dự
phòng rủi ro tín dụng + Lãi/Lỗ kinh doanh chứng
khoán — Thuế thu nhập
d Thu nhập lãi ròng — Chi phí hoạt động — Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng + Lãi/Lỗ kinh doanh chứng khoán — Thuế thu nhập
14 Thu nhập lãi ròng được tính bằng:
eon
saooR
a Thu nhap phi lai — Chi phi phi 1ai
b Thu nhập lãi - Chi phí lãi — Chi phi du phong rui ro tín dụng
c Thu nhập lãi - Chỉ phí lãi — Thuế thu nhập d Tắt cả đều sai
15 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng:
a Là khoản mục thuộc Bảng cân đối kế toán chỉ tổng nguồn khả dụng có thể hoàn nhập các khoản nợ xâu
b Là chỉ phí không chỉ bằng tiền trên Báo cáo thu nhập phản ánh giá trị trích lập trong kỳ báo cáo đối với các khoản nợ xấu
c Là khoản mục thuộc Báo cáo thu nhập chỉ ra giá
Trang 3trị lãi hoặc lỗ của hoạt động kinh doanh chứng
khoán -
d Tat ca déu sai
16 Tiền gởi khách hàng được thể hiện trên Bảng cân đối kế toán của ngân hàng:
a Bên Nợ (tài sản nợ) bởi vì Ngân hàng chịu nghĩa vụ nợ với người gởi tiền
b Bên Nợ (tài sản nợ) bởi vì Ngân hàng phải đáp ứng duy trì dự trữ bắt buộc trên số dư tiền gởi
€ Bên Nợ (tài sản nợ) bởi vì đây là các cam kết trách nhiệm tài chính đối với Ngân hàng
d Tất cả đều đúng
17 Phát biểu nào KHÔNG ĐÚNG?
a Ngân hàng là trung gian tài chính nối kết giao dịch của người vay và cho vay một cách trực tiếp b Ngân hàng là trung gian tài chính mang lợi
ích công đồng bằng cách cung cấp một cơ che thanh toán tin cậy
&: Ngan hang 1a trung gian tài chính kiểm soát rủi ra bằng cách đa dạng hóa danh mục tài sản d Ngân hàng là trung gian tài chính có chức
năng tổng hợp và cung câp thông tin
18 Mục đích của phân tích chỉ số tài chính đối với hoạt động ngân hàng là:
a _ Đánh giá hiệu quả hoạt động trong quá khứ b Dự kiến kế hoạch và mục tiêu hoạt động trong tương lại Xác định giá trị thị trường của vốn đ Tất cả đều đúng 19 Chí số Hiệu quá vốn chú (Equity Multiplier) phản ánh: a Hiéu qua quan tri tac dong đến doanh thu của ngân hàng b Hiéu qua quan tri tác động kiểm soát chỉ phí của ngân hàng Hiệu quả đòn bấy tài chính d Tất cả đều sai
20 Với tình hình số liệu của ngân hàng như bảng sau thì nguyên nhân nào họp lý giải thích chí
số ROE năm 2019 giảm so với 2018? e
ROE ROA EM AU (Asset | PM
(Equity Ultilization)| (Profit
Multiplier) Magin)
2018 | 18.3% 1.6% 11.453 0.0931 17.2%
2019 | 18.1% | 1.7% 10.308 0.0960 18.3%
a Quan ly tao doanh thu trén | don vi tién té tai san
không hiệu quả
b Quản lý kiểm soát chỉ phí không hiệu quả c Str dung ty 1¢ don bây khơng hợp lý d Tất cả đều đúng
21 Nếu thu nhập ròng tăng 10% và vốn chủ bình
quân tăng 15% thì ROE sẽ:
a Tăng
b Giảm - c Không đôi
d Không thể trả lời vì không đủ thông tỉn
22 Ngân hàng A và Ngân hàng B tương ứng có
Lợi nhuận biên (profit margin) la 15%, 12% moose woaogTP pao ge an PNaege e woogse
va Chi s6 hiéu qua tai san (Asset Utilization) la
10%, 12% Ngân hang nào có ROA cao hơn? Ngân hang A
Ngan hang B Bang nhau
Không thể trả lời vì không đủ thông tin
Giả sử các thông số khác không đỗi, néu 1
khách hàng doanh nghiệp thay đổi tỷ trọng
tiền gới thanh toán và tiền gới có kỳ hạn của
mình thì ngân hàng sẽ bị ảnh hướng đến: Thu nhập trên tài sản sinh lời
Chênh lệch thu nhập giữa tài sản sinh lời và nợ
chịu lãi (Earning base) Chỉ phí trên nợ chịu lãi
Chỉ số hiệu quả vốn (Equity Multiplier) Ngan hàng A dự trữ thanh khoản (tiền và
chứng khoán thanh khoản) nhiều hơn mức
ước tính thì ngân hàng có thể đối với mặt: Mức sinh lời kỳ vọng trên tài sản sinh lời thấp Chỉ phí ước tính trên nợ chịu lãi thấp
Mức sinh lời kỳ vọng trên tài sản sinh lời cao
Chi phí ước tính trên nợ chịu lãi cao
Dự trữ thứ cấp của ngân hàng:
Có ý nghĩa như giá trị ròng (vôn) của ngân hàng
Chủ yếu là chứng khoán thanh khoản
Ngân quỹ
Tiên gởi tại NHNN
Ngân hàng không nên duy trì danh mục tài
sản của mình ở trạng thái tiền mặt quá nhiều
bởi vì:
Luật không cho phép
Nguy cơ bị cướp ngân hàng
Giảm chỉ phí cơ hội do tiên mặt không sinh lời Tất cả đều sai Dự phòng rủi ro tín dụng là: Giá trị dư nợ tín dụng bị quá hạn trong vòng Ì năm qua Tương tự như vốn tự có
Giá trị ngân hàng ghi nhận dé phong ngừa ton thất có thể từ các khoản vay tiềm an rủi ro không
hoàn trả
Khoản mục nợ của ngân hang vi day la | trong
các nguồn vốn huy động
Rủi ro tín dụng là khi ngân hàng đối mặt với nguy cơ tốn that vi:
Nên kinh tế có dấu hiệu suy thoái
Lãi suất thị trường có xu hướng giảm Một số khoản vay không trả đúng hạn
Ngân hàng chủ động cắt giảm sé dư tiền gởi tiết
kiệm
Ngân hàng X đang nắm giữ chứng khoán đầu
tư được xếp hạng nội bộ A+ trong khi xếp
hạng đại chúng la A Vay Ngân hang A dang đối mặt với: Rủi ro thị trường Rủi ro vận hành Rủi ro thanh khoản Rủi ro tín dụng Một trong chức năng của Ngân hàng là nối kết với bằng
cách chuyển giao vốn từ bên nay sang bén kia
Trang 4Đ
TA: ws
‘ Người vay và người cho vay
Người vay và công ty bảo hiểm nhân thọ Nhà đầu tư và người cho vay
Chỉ số ROE của ngân hàng có thể ước tính thông qua chỉ số ROA nếu đồng thời chúng ta cũng có:
Số liệu Lợi nhuận biên (profit margin)
Số liệu Chỉ số hiệu quả tài san (Asset Utilization)
Số liệu Chi số hiệu quả vốn chủ (Equity Multiplier) Số liệu Tổng chỉ phí 32 Đối với một ngân hàng chỉ số an toàn vốn chưa ao TP đạt tiêu chuẩn, nhà điều hành ngân hàng nên làm gì? Giảm chia cỗ tức
Giảm số dư tiền mặt tại ngân quỹ Tăng tỷ lệ đòn bẫy tài chính Tăng cho vay thương mại bổ sung
33 Một minh họa cho rủi ro hoạt động (rủi ro vận hành) là: Giám đốc chỉ nhánh ngân hàng biển thủ số tiền 100 tỷ Ngân hàng lỗ 120 tỷ vì giao dịch kinh doanh ngoại tệ
Khoản vay thương mại 10 tỷ của Ì doanh nghiệp khơng thu được tiên lãi và gốc trong 2 năm nay Tất cả đều sai 34 Rui ro tin dung 1a: a b €: d
(i) khách hàng không có khả năng hoặc không sẵn lòng thực hiện nghĩa vụ hoàn trả
(ii) bao gồm rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục đầu tư
(ii) khách hàng vay có quá nhiều số dư trong tài
khoản tiền gởi của mình
(iv) khách hàng không sử dụng hạn mức tín dụng đã được ngân hàng cam kết
Chi iii, iv dung Chi i, ii đúng Chi i hoặc ¡v đúng Chi i, iv dang 35 Phát biểu nào KHÔNG DUNG? a b Ngân hàng sẽ không chịu bất cứ chi phí nào khi dự trữ thanh khoản hợp lý
Quy mô dự trữ thanh khoản liên quan đến tính
thanh khoản của danh mục tài sản
Dự trữ thanh khoản của ngân hàng bao gồm Dự
trữ bắt buộc (gởi tại NHTW) và Dự trữ tự nguyện
(duy trì tại ngân quỹ của ngân hàng)
Ngân hàng luôn dự trữ tiền mặt tại quỹ cao hơn quá mức tối thiểu cần thiết theo dự báo để đáp ứng các nhu cầu thanh khoản
36 Chất lượng danh mục tài sản cúa Ngân hàng A giảm do tăng nguy cơ khơng hồn trả từ các
khoản cho vay:
Có thể có tác động đến chỉ phí lãi của ngân hàng Có thê dẫn đến việc từ chối người cho vay để gia hạn hoặc cấp các khoản vay mới cho FI
Có thể đe dọa khả năng thanh toán của FI Tất cả đều đúng
37 Mô hình đo lường, sẽ xác định
khả năng khơng hồn trả hoặc sự sụt giảm mức tín nhiệm ce waAOo TE Cc
Rui ro tin dung Rui ro thi truong
Định lượng Định tính
Vai trò của vôn tự có là:
Tăng khả năng chịu đựng nguy cơ rủi ro
Cung ứng nguồn vốn đề tổ chức, hoạt động ngân hàng Thể hiện vị trí và uy tín của ngân hàng d Tất cả đều đúng 39 a e 42 Khoản mục nào được tính vô giá trị Vốn tự có cấp 2: Các chứng khoán nợ có thời gian đáo hạn lúc phát hành ít nhất 5 năm
Lợi nhuận chưa chia
Lợi ích cô đông thiểu số trong báo cáo hợp nhất của ngân hàng
Tất cả đều đúng
Một minh họa cho rủi ro thanh khoản là: Một khoản vay có dư nợ 35 tỷ bị phân loại nợ
nhóm 3
Hệ thống phần mềm bị quá hạn sử dụng dẫn đến ngân hàng tồn thất khoảng 175 tỷ đồng
Một nhân viên phòng ngân quỹ đã trộm dần trong
suốt vài tháng tổng số tiền lên đến 7.5 tỷ đồng
Một ngân hàng buộc phải bán một khoản chứng khoán ở mức lỗ 20 tỷ so với giá kỳ vọng để đáp ứng nhu cầu của người gửi tiền
- Tại sao hầu hết các ngân hàng thích NHNN
yêu cầu duy trì hệ số CAR thấp vì:
Sẽ tối thiểu hóa các ảnh hưởng của cô đông đến các quyết định quản trị và kinh doanh
Sẽ tăng sự can thiệp quản lý của NHNN Sẽ tăng tỷ lệ sinh lời trên vốn (ROE)
Sẽ tối đa hóa hiệu quả hoạt động từ việc sử dụng
đòn bẫy tài chính
Chỉ số ROA của ngân hàng sẽ có giá trị bao
nhiêu nếu NII/Tống TS = 4.982%; Chỉ phí hoạt động/Tông TS = 2.014%; Chỉ phí
DPRRTD/Tống tài sản = 0.121%; Lãi/Lỗ kinh
doanh chứng khoán/Tổng TS = 0.030%; Thuế thu nhap/Téng TS = 0.442%: 2.678% 2.436% 2.376% 3.561% Khoản mục nào được tính vô giá trị Vốn tự có cấp 1: Các chứng khoán nợ có thời gian đáo hạn lúc phát hành ít nhất 5 năm Lợi ích cổ đông thiểu số trong báo cáo hợp nhất của ngân hàng Dự phòng rủi ro tín dụng
Cổ phiếu ưu đãi có thời hạn 3 năm
Sử dụng thông tin sau cho câu 44-45: Ngân hang A
44
có tổng nợ là 2 triệu USD với kỳ hạn hồn vơn bình qn là 2 năm, trả lãi định kỳ 6%/năm; va tong tài sản là 2.5 triệu USD với kỳ hạn
hoàn vốn bình quân là 5 năm, sinh lời định kỳ
8°%/nam
Trang 5Rủi ro tái đầu tư (Reinvestment risk)
eo
GP Rủi ro tái tài trợ (Refinancing risk)
Cả a, b đều đúng
Cả a,b đều sai
45 Thu nhập lãi ròng ở năm thứ 3 là bao nhiêu nếu ngân hàng tái huy động vốn ở mức lãi suất 9%/năm? a -20,000 USD b -10,000 USD c -15,000 USD d +20,000 USD
Sử dụng thông tin cho các câu 46-50: Bảng cân đối kế toán thu gọn của Ngân hàng A như sau (đvt: triệu USD):
Tài sản Nơ
Trái phiếu 1 năm, LS 7%/năm 45 CCTGInăm L§5%/năm 75
Khoản vay 10 năm,L§ 12⁄%/năm 55 Ky phiéu2 nam, LS 6%/nam 20 Vấn chủ 5) 46 Ky han hoan vốn bình quân của Tài san: a 5.5 năm b 5.95 năm c 1.5 nam d 1.21 nam 47 Thời hạn hoàn vốn bình quân của Nợ: b ao oP p co 5.5 năm 5.95 nam 1.5 nam 1.21 nam
48 Giá trị thị trường của trái phiéu ky han 1 nam,
LS 7%/năm nếu lãi suất thị trường tăng 2%? 45 triệu USD
44.174 triệu USD 47.706 triệu USD
42.237 triệu USD
Nếu lãi suất thị trường giảm 2% thì giá thị trường của trái phiêu kỳ hạn 1 nam:
Sẽ tăng
sẽ ở khoảng 45.857 triệu USD
sẽ tăng ít hơn giá trị thường của khoản vay 10
năm
Tất cả đều đúng
Giá trị thị trường của CCTG ky han 1 năm nếu lãi suất thị trường tăng 2%?