DỰ án sản xuất nấm bào ngư và nấm linh chi

DỰ ÁN Sản xuất nấm bào ngư nấm linh chi Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Chương I: GIỚI THIỆU CHUNG I Chủ đầu tư: Tên chủ đầu tư: TRẠI SẢN XUẤT NẤM ABC Người đại diện theo pháp luật Doanh nghiệp: Ngô Thị Hà Nhi Chức vụ: Tổng Giám Đốc Quốc tịch: Việt Nam CMND: 280906837 cấp ngày 17/03/2007 Hộ thưởng trú: Khu phố 4- TT Mỹ phước- Bến cát – Bình dương Trụ sở chính: Ấp Xóm Mới – Xã An Nhơn Tây – Huyện Củ Chi SĐT: +84(08)589472 Ngành nghề kinh doanh: trồng nấm cung cấp giống cho doanh nghiệp khác II Dự án: - Tên dự án: Dự án trồng nấm Linh chi Bào ngư - Hình thức đầu tư: Đầu tư xây dựng - Tổng mức vốn đầu tư dự kiến: 659.392.613 đồng Trong đó:  Đầu tư xây dựng bản:  Nhà trồng nhà ủ: 7.000.000 đồng/nhà  Nhà cấy: nhà 1.850.000 đồng  Đầu tư máy móc:  lị hấp loại 3000 bịch: 30.000.000 đồng  Hệ thống phun sương:  máy : 4.000.000 đồng  Đầu tư thuê đất: Thuê vòng năm : 168.000.000 đồng  năm đầu giá thuê đất: 1.500.000 đồng/tháng Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  năm sau giá thuê đất: 2.000.000 đồng/tháng  Nguồn vốn đầu tư: 659.392.613 đồng (Chương 6) III Thực trạng ngành sản xuất nấm : - Trồng nấm nghề truyền thống lâu đời Nấm xem loại thực phẩm xếp vào loại rau sạch, giàu dinh dưỡng, thay thịt cá nguồn dược liệu q Vì vậy, lượng cung nấm ln thấp so với nhu cầu Nước ta lại có tiềm to lớn để trồng nấm nhiều năm nghề nấm giậm chân chỗ - Thống kê ngành nông nghiệp cho thấy tổng sản lượng lương thực ( quy lúa) nước ta khoảng 40 triệu tấn/năm, phế phẩm lúa đạt tỷ lệ tương đương Những phế phẩm mạt cưa, xác cà phê, mía đường ta có nguồn ngun liệu gần vơ tận để ni trồng nấm - Về lý thuyết nguyên liệu chất tạo lượng nấm tương đương Nhưng nước ta cần tận dụng 10% khoảng 60 triệu phế liệu hàng năm tạo lượng khối lượng lớn CHƯƠNG II: SẢN PHẨM VÀ THỊ TRƯỜNG CỦA DỰ ÁN I Mô tả sản phẩm: Dự án sản xuất loại sản phẩm: + Trồng nấm Bào ngư + Trồng nấm Linh chi Đóng gói: + Sản phẩm đóng bịch nylon Nhằm thoả mãn nhu cầu đối tượng khách hàng a Nấm Bào Ngư: - Nấm Bào Ngư có dạng hình phiễu lệch, phiến nấm mang bào tử kéo dài đến chân, cuống nấm gần gốc có lớp lơng nhỏ mịn Khi cịn non có màu sậm tối trưởng thành màu trở nên sáng - Nấm Bào Ngư có chứa nhiều chất đường, hàm lượng đạm chất khoáng cao Theo kết nghiên cứu nấm Bào ngư có chất kháng sinh Pleurotin ức chế hoạt động vi khuẩn có hoạt tính kháng ung bước đồng thời nấm chứa nhiều acid folic cần cho người thiếu máu b Nấm Linh Chi: Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Theo kết nghiên cứu nấm có chứa gần 100 chất có hoạt tính sinh học protein, Polysaccharit, Triterphen, Akaloid, acid béo, ensem kháng sinh, ngun tố đặc biệt có hoạt chất q, acid ganoderic, sesium, gecnanium( lớn gấp 20 lần nhân sâm - Nấm Linh chi có tác dụng làm tăng hệ thống miễn dịch chống tế bào lão hoá, khử chất oxi tự do, sữa chữa cấu trúc ADN bị hỏng - Ngày nấm Linh chi khai thác, nuôi trồng, chế biến thành sản phẩm công nghệ cao với quy mô công nghiệp sản lượng lớn Mỗi năm giới tiêu thụ hàng trăm Linh chi dạng thành phầm dược phẩm II Thị trường tiêu thụ: a Thị trường nước: - Tại Việt Nam nấm Bào ngư Linh chi ngày xuất nhiều thị trường Những năm gần nhu cầu nấm Bào ngư Linh chi cho xuất tiêu thụ tăng dần Lượng nấm Bào ngư cung cấp cho thị trường ngày tăng lên phần lớn nhờ kỹ thuật trồng nấm Bào ngư, mặt cải thiện đời sống cho nông dân, mặt khác giải vấn đề ô nhiễm môi trường - Nấm Bào ngư Linh chi tiêu thụ rộng rãi Chợ, Siêu thị b Thị trường nước ngoài: Thị trường tiêu thụ nấm Bào ngư Linh chi : Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản, Đài Loan, Úc, Trung Quốc, Hàn Quốc Do có khó khăn nguyên liệu giá nhân công nước phát triển nên thời gian gần thị trường nấm giới mở rộng cửa loại sản phẩm nấm Việt Nam Giá nấm Bào ngư tươi xuất khầu sang Đài Loan từ 2.6 – 2.8 USD/kg III Khách hàng sản phẩm: - Khách hàng sản phẩm Siêu thị, chợ đầu mối, nhà hàng, hầu hết người tiêu dùng Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG III: CÁC ĐỊNH CĂN CỨ, CƠ SỞ KHẲNG ĐỊNH ĐẦU TƯ, MỤC TIÊU DỰ ÁN I NHỮNG CĂN CỨ ĐỂ LẬP DỰ ÁN: Căn pháp lý: a Căn Luật Doanh nghiệp số 13/1999/QH10 ngày 12/06/1999 Quốc hội Nước Cơng Hồ Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam – khố X, kỳ họp thứ b Căn Luật đầu tư Quốc hội nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 c Căn vào Nghị định số 108/2006/NĐ – CP ngày 22/09/2006 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Đầu Tư d Căn vào Nghị định số 198/2004/NĐ – CP ngày 03/12/2004 Nghị định Chính phủ thu tiền sử dụng đất e Căn Nghị định số 24/2007/NĐ – CP ngày 14/02/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Doanh nghiệp Căn nhu cầu thị trường: - Nấm ăn bao gồm nhiều loại nấm: nấm bào ngư, nấm rơm, nấm sị, mộc nhĩ ngồi cịn có tác dụng làm thuốc nấm linh chi Là loại thực phẩm giàu dinh dưỡng chứa nhiều Protein, axitamin giàu vitamin, không gây xơ cứng động mạch làm gia tang cholesterol máu nhiều loại thịt động vật,đồng thời dược liệu quí giá việc trì, bảo vệ sức khỏe phịng chống nhiều bệnh kể ung thư, ung bướu nguồn hàng xuất có giá trị.Do nấm ăn xem loại thực phẩm sử dụng rộng rãi nước Châu Âu, Mỹ, Úc, Nhật, Trung Quốc nơi mà mức sống hang ngày nâng cao tỷ lệ người bị béo phì, xơ vữa động mạch ngày cao sử dụng nhiều thức ăn từ thịt - Nấm sản xuất nhiều địa bàn theo mùa vụ, công nghệ quy mô khác nhau, nguyên liệu để sản xuất nấm linh chi bào ngư Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mùn cưa meo nấm dễ kiếm, địi hỏi vốn đầu tư Vì nghề trịng nấm hình thành phát triển hang trăm năm nay, lan rộng nhiều quốc gia nhiều nước sản xuất chế biến nấm phát triển thành nghề trình độ cao theo phương thức công nghiệp Căn vào khả cung ứng nguồn nguyên liệu: Nước ta nước nông nghiệp nên khả cung ứng loại nguyên vật liệu như: rơm, mùn cưa cao su, sơ dừa đủ đề cho người dân nước trồng loại nấm với mức giá mua vật liệu trung bình KẾT LUẬN: Qua phân tích nhu cầu thị trường, khả cung ứng nguồn nguyên liệu thực trạng nghề chế biến nấm linh chi bào ngư, cho thấy việc doanh nghiệp định đầu tư dây chuyền sản xuất nấm linh chi va bào ngư cần thiết tính khả thi dự án cao II MỤC TIÊU CỦA DỰ ÁN: - Nấm Bào ngư Linh chi loại nấm dễ trồng, tốn chi phí đầu tư hiệu mang lại tương đối khả quan Vì tạo công ăn việc làm cho nhiều người lao động - Góp phần gia tăng thu nhập gia đình, cải thiện đời sống, góp phần phát triển Xã Hội địa phương - Đa dạng hoá ngành hàng, tìm động lực cho trình phát triển Kinh tế Quốc Gia thời kỳ - Thu mua rơm, mùn cưa bà nông dân nông thôn để sản xuất Nấm sang thị trường Châu Âu, Mỹ, Úc - Mở rộng quan hệ với tất nước anh em giới, mang lại hiệu Kinh tế cao CHƯƠNG IV CÔNG NGHỆ – NHU CẦU NGUYÊN LIỆU – THỊ TRƯỜNG I CÔNG NGHỆ: Căn thị trường tiêu thụ sản phẩm: Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Trong nước, nhu cầu thị trường hàng năm phải cung cấp lượng nấm lớn, đời sống nhân dân ngày nâng cao đòi hỏi lượng cung ứng nấm thị trường cao - Giá nấm linh chi giao động từ 200000 đồng/kg đến 250000 đồng/kg - Nấm bào ngư giao động từ 25000 đồng/kg đến 30000 đồng/kg Dạng sản phẩm: - Nấm Bào ngư Linh chi tươi Quy trình sản xuất: - Mua mùn cưa  đóng bịch  cấy meo  hấp khử trùng  ủ  đem trồng  thu hoạch  vệ sinh  thành phẩm - Nguyên liệu làm nấm thường mùn cưa, bã mía, rơm rạ Ngun liệu khơ làm ướt từ nước vôi theo tỷ lệ 3.5 kg vơi hồ 1000 lít nước, cho mùn cưa vào bịch, sau đem ủ – ngày độ ẩm phải đạt 65% - Chọn meo nấm tốt có màu trắng đục đồng nhất, không bị nhiễm nấm mốc xanh, cam hay đen Cấy meo vào bịch, chọn bao xốp trắng có sức chứa 2.5 kg nguyên liệu( dài 30 – 45 cm) , cấy meo nhà kín máy lợp lá, đất thường xuyên tưới nước để giữ độ ẩm, lớp nguyên liệu dày cm cấy lớp meo( bịch cấy lớp meo), xếp bịch cách cm - Sau 25 – 30 ngày dùng dao nhọn rạch – đường xung quanh bịch nấm , chiều dài vết rạch – cm Sau bịch rạch – ngày nấm bắt đầu lên, tiến hành tưới nước bên túi - Mỗi ngày tưới khoảng – lần, cho môi trường độ ẩm nơi trồng nấm đạt 85% tốt - Thu hoạch vào buổi sáng đạt hiệu cao Đây mơ hình sản xuất hiệu phù hợp với điều kiện trình độ tiếp cận kỹ thuật người lao động nơng thơn góp phần xố đói giảm nghèo, giải việc làm cho lao động nông thôn II - NHU CẦU NGUYÊN VẬT LIỆU: Một vấn đề quan trọng bậc có ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển doanh nghiệp vấn đề thị trường tiêu thụ khả cung cấp nguyên liệu cho sản xuất Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phương thức mua: - Doanh nghiệp trực tiếp bán giống cho doanh nghiệp khác thu mua lại khơng có nguồn Bố trí hướng dẫn kỹ thuật trồng nấm cho doanh nghiệp nhằm đạt tỷ lệ thành công cao Nhu cầu ngun liệu: - Vì đặc tính nấm linh chi bào ngư phát triển tốt vào mùa mưa ẩm, nên nấm trồng đạt suất cao vào tháng 6, 7, 8, 10 hàng năm Tuy nhiên, vào mùa nắng, bà trồng nấm suất không cao lại tốn nhiều chi phí Để đảm báo nguồn nguyên liệu ổn định để giảm giá thành sản xuất cơng ty đề chiến lược thu mua nguyên liệu để dự trữ tháng 6, 7, 8, 10 Nhu cầu điện nước: (Bảng 5) a.Nhu cầu điện: - Lượng điện tiêu dùng Lượng điện chủ yếu dùng để thắp sáng cho hệ thông tưới tiêu - Giá điện tiêu thụ tính theo thơng bào giá bán điện Quyết định số 124/2002/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 20/09/2002( áp du5g từ ngày 01/10/2002) Giá điện sản xuất thời điểm( bình thường, thấp điện cao điểm) tính trung bình theo tổng cơng suất điện - Giá điện trung bình 1500đồng/KW a Nhu cầu nước: - Nhu cầu nước cho việc trồng nấm không đáng kể Chỉ ta sử dụng nước cho việc làm ẩm nhà trồng nấm dùng cho hệ thống phun sương - Giá nước là:4000đồng/m3 CHƯƠNG V ĐỊA ĐIỀM, MẶT BẰNG, NHÂN VIÊN VÀ TIỀN LƯƠNG I ĐỊA ĐIỂM VÀ MẶT BẰNG: Địa điểm: - Nấm Bào ngư Linh chi loại nấm dễ trồng cần lựa chọn địa điểm thích hợp Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nấm loại dùng để trồng ta khơng cần chọn địa ngồi mặt tiền, ta cần chọn nơi có đất tốt , thống mát - Dễ vận chuyển nguyên vật liệu - Củ chi nơi tiềm dùng để trồng nấm Bào ngư Linh chi vùng đất cịn sản xuất nông nghiệp nhiều, thuận tiện cho việc vận chuyển nguyên liệu để sản xuất vận chuyển thành phẩm  Vì vậy, trại nấm xây dựng Ở Ấp Xóm Mới, Xã An Nhơn Tây, Huyện Củ Chi, TPHCM Vị trí thuận lợi cho việc sản xuất nấm Bởi vùng đất vùng đất nông nghiệp Giá thành lại phải ta tiết kiệm khoảng chi phí Nó cách khu vực mặt tiền khơng xa Trại nấm xây dựng theo thiết kế duyệt đảm bảo yêu cầu đáp ứng tốt yêu cầu môi trường, cảnh quan thẩm mỹ Mặt bằng: - Diện tích đất khoảng chừng 3000 m2 - Nơi thoáng mát, II NHÂN VIÊN VÀ TIỀN LƯƠNG: Lựa chọn cấu tổ chức: - Truyền thống, lương trả thấp lượng cơng nhân ổn định Vì nấm loại sản phẩm khơng cần tốn nhiều nhân cơng Vì cấu tổ chức không cần rờm rà, làm qui mô với cấu tổ chức phức tạp làm cho chi phí tăng lên nhiều Như vậy, với dự án mà làm không khả thi Với dự án cần cấu tổ chức đơn giản hợp lý Tuyển chọn công nhân: - Không cần tốn nhiều chi phí cho việc tuyển nhân cơng đăng tải cơng ty xí nghiệp phương tiện truyền thơng mà sử dụng lao động địa phương người chỗ tiết kiệm nhiều chi phí Có thể tạo hội cho nhiều người lao động Như có lợi cho bên: Đối với khơng cần tốn nhiều tiền để thuê công nhân Đối với lao động địa phương họ tìm cơng ăn việc làm Đó cách làm bên có lợi Lương:(Bảng 4) - Tuỳ theo chức danh mà trả lương Chúng ta cần so sánh với : Nhóm ABC Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Thu nhập bình quân nước, Xã hội + Thu nhập bình quân địa phương + Thu nhập bình quân ngành + Thu nhập bình quân chức danh tương đương - Lương GĐ : 6.000.000 đồng/ tháng - Lương PGĐ: 5.000.000 đồng/ tháng - CNTTSX: 2.000.000 đồng/ tháng CHƯƠNG VI PHƯƠNG ÁN TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN I TỔNG VỐN ĐẦU TƯ: Tính toán vốn cố định: ĐVT: đồng Hạng mục Mức đầu tư Thiết bị máy móc 34.000.000 - Lị hấp 3000 bịch 30.000.000 - Hệ thống phun sương 4.000.000 Xây dựng 225.850.000 - Nhà trồng nhà ủ 224.000.000 - Nhà cấy 1.850.000 - Thuê đất 168.000.000 Tổng cộng 427.850.000 - Chi phí thiết bị sản xuất: khấu hao năm - Chi phí xây dựng: khấu hao năm Tính tốn vốn lưu động: - Căn vào vào chi phí sản xuất kế hoạch sản xuất hàng năm, tính tốn nhu cầu sử dụng vốn lưu động tối thiểu cần thiết để đảm bảo hoạt động trại nấm không bị trở ngại Hạng mục Mức đầu tư Nguyên liệu kho ( tháng) 29861833.3 Thành phần kho( tháng tổng chi phí) 96180780.1 Dự phịng khoản phải thu( 4% tổng doanh thu) Nhóm ABC 10 49500000 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ĐVT: đồng Năm KH_TSCĐ 2011 82424077 2012 82424077 2013 82424077 2014 82424077 2015 82424077 2016 82424077 2017 82424077 2018 82424077 BẢNG 8: TỔNG CHI PHÍ SẢN XUẤT ĐVT: đồng Năm CP_NVL Nhóm ABC CP_QC CP_Điện & Nước Tiền lương 25 Lãi vay KH_TSCĐ TỔNG CP Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 358342000 358342000 465844600 605597980 866005111.4 866004781.4 866004781.4 1000235523 123750000 61875000 86625000 99000000 122512500 136125000 136125000 149737500 7380000 672000000 73376400 7380000 672000000 68884000 10332000 739200000 64392000 11808000 813120000 59900000 13284000 901200000 55406640 15055200 1024920000 50914000 15055200 1065960000 46421800 15055200 1106880000 41928440 82424077 82424077 82424077 82424077 82424077 82424077 82424077 82424077 1317272477 1250905077 1448817677 1671850057 2040832328 2175443058 2211990858 2396260740 BẢNG : BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Tổng chi phí sản xuất - Thuế GTGT =10%* Doanh thu - Thuế TNDN = 20% * Lợi nhuận trước thuế - Lợi nhuận = Lợi nhuận trước thuế - ( thuế TNDN + thuế GTGT + thuế Môn bài)  Ở thuế Môn ta lấy năm 1.000.000 số vốn bỏ kinh doanh có 559.850.000 đồng mà thơi( Nếu vốn đầu tư tỷ lấy thuế Môn 1.000.000 đồng Nếu vốn đầu tư 10 tỷ thuế Mơn 3.000.000 đồng Theo quy định nhà nước) Thuế thu nhập Doanh nghiệp năm đầu khơng tính chưa có lời nhiều Chúng ta bắt đầu tính cho năm kể từ có thu nhập chịu thuế ĐVT : đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh thu 1237500000 1237500000 1732500000 1980000000 Tổng chi phí sản 1317272477 1250905077 1448817677 1671850057 Nhóm ABC 26 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com xuất Lợi nhuận trước thuế -79772477 -13405077 283682323 308149943 Thuế GTGT 123750000 123750000 173250000 198000000 Thuế TNDN -15954495.4 -2681015.4 56736464.6 61629988.6 1000000 1000000 1000000 1000000 -188567981.6 -135474061.6 52695858.4 47519954.4 Thuế Môn Lợi nhuận ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Doanh thu 2450250000 2722500000 2722500000 2994750000 2040832328 2175443058 2211990858 2396260740 thuế 409417672 547056942 510509142 598489260 Thuế GTGT 245025000 272250000 272250000 299475000 Thuế TNDN 81883534.4 109411388.4 102101828.4 119697852 1000000 1000000 1000000 1000000 81509137.6 164395553.6 135157313.6 178316408 Tổng chi phí sản xuất Lợi nhuận trước Thuế Môn Lợi nhuận - Vì năm đầu Trại nấm bị lỗ mong quan thuế miễn thuế năm để Trại nấm tiếp tục vào hoạt động Vì thế: ĐVT: đồng Chỉ tiêu Nhóm ABC 2011 2012 27 2013 2014 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Doanh thu 1237500000 1237500000 1732500000 1980000000 1317272477 1250905077 1448817677 1671850057 thuế -79772477 -13405077 283682323 308149943 Thuế GTGT 0 173250000 198000000 Thuế TNDN 0 56736464.6 61629988.6 1000000 1000000 1000000 1000000 -80772477 -14405077 52695858.4 47519954.4 Tổng chi phí sản xuất Lợi nhuận trước Thuế Mơn Lợi nhuận ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Doanh thu 2450250000 2722500000 2722500000 2994750000 2040832328 2175443058 2211990858 2396260740 thuế 409417672 547056942 510509142 598489260 Thuế GTGT 245025000 272250000 272250000 299475000 Thuế TNDN 81883534.4 109411388.4 102101828.4 119697852 1000000 1000000 1000000 1000000 81509137.6 164395553.6 135157313.6 178316408 Tổng chi phí sản xuất Lợi nhuận trước Thuế Môn Lợi nhuận CHƯƠNG IX PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CỦA DỰ ÁN I HIỆU QUẢ CỦA DỰ ÁN: Thời gian hồn vốn: Nhóm ABC 28 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỢI NHUẬN RÒNG: ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh thu 1237500000 1237500000 1732500000 1980000000 1317272477 1250905077 1448817677 1671850057 -79772477 -13405077 283682323 308149943 Tổng chi phí sản xuất Lợi nhuận trước thuế ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Doanh thu 2450250000 2722500000 2722500000 2994750000 2040832328 2175443058 2211990858 2396260740 409417672 547056942 510509142 598489260 Tổng chi phí sản xuất Lợi nhuận trước thuế THỜI GIAN HỒN VỐN Nhóm ABC 29 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Được tính sau: Các khoản thu = Gía trị KH_TSCĐ + Lợi nhuận rịng Tích luỹ khoản thu = Khoản tích luỹ gốc + Các khoản thu ĐVT: đồng Lợi nhuận Các khoản Tích luỹ Năm KH_TSCĐ rịng thu khoản thu 2011 82424077 -79772477 2651600 2651600 2012 82424077 -13405077 69019000 71670600 2013 82424077 283682323 366106400 437777000 2014 82424077 308149943 390574020 828351020 2015 82424077 409417672 491841749 1320192769 2016 82424077 547056942 629481019 1949673788 2017 82424077 510509142 592933219 2542607007 2018 82424077 598489260 680913337 3223520344 Ta có: + Tổng vốn đầu tư: 659.392.613 đồng - Hết năm thứ tích luỹ được: 437.777.000 đồng  Thiếu : 659.392.613 - 437.777.000 = 221.615.613 đồng Trong năm thứ làm được: 828.351.020 đồng  Mỗi tháng dự kiến thu 390.574.020/ 12 = 32.547.835đồng - Thời gian hồn hết số vốn cịn lại: (221.615.613 / 32.547.835)*30 ngày = tháng 24 ngày KẾT LUẬN: Thời gian hoàn vốn = năm tháng 24 ngày 2.Điểm hoà vốn: + Ta thấy vòng năm hồn vốn Vì thế: - Tổng sản lượng nấm năm thứ là: 55.125 kg - Tổng chi phí NVL cho sản xuất năm thứ là: 465.844.600 đồng - Biến phí cho đơn vị sản phẩm = Tổng chi phí NVL / Tổng sản lượng = 465.844.600 / 55.125 = 8450,696 đồng Nhóm ABC 30 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Định phí = Đầu tư máy móc thiết bị + Thuê mặt = 30.000.000 + 4.000.000 +168.000.000 = 202.000.000 đồng  Sản lượng hoà vốn = Định phí / (Gía bán – Biến phí) = 202.000.000 / (200008450.696) = 17490.23 kg  Điểm hoà vốn 31.7% Hiện giá thuần: NPV = Tổng giá Doanh thu – Tổng giá vốn Đầu tư Dự án đầu tư dự định hoạt động năm với tổng Doanh thu tổng Vốn đầu tư dự định sau: Với lãi suất = 17% ĐVT : đồng Tổng Chi Năm Phí Doanh thu HSCK Hiện giá Hiện giá Doanh Vốn thu 2010 2011 1317272477 1237500000 0.8547 1125872786 1057691250 2012 1250905077 1237500000 0.7305 913786159 903993750 2013 1448817677 1732500000 0.6244 904641758 1081773000 2014 1671850057 1980000000 0.5337 892266375 1056726000 2015 2040832328 2450250000 0.4561 930823625 1117559025 2016 2175443058 2722500000 0.3898 847987704 1061230500 2017 2211990858 2722500000 0.3332 737035354 907137000 2018 2396260740 2994750000 0.2848 682455059 852904800 7034868819 8039015325 Tổng NPV = 1.004.146.506 đồng NPV = 1.004.146.506 đồng > chứng tỏ dự án có hiệu mặt tài cao, sau năm hoạt động dự án mang lại số tiền 1.004.146.506 đồng tính theo giá trị thời điểm năm gốc ( năm 2010 bắt đầu xây dựng nhà máy) Tỷ suất thu hồi nội (IRR): Nhóm ABC 31 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chọn r2 lãi suất cao r1 lãi suất tính NPV ta có bảng tính NPV2 qua cách tính sau: IRR = I1 + [(I2 – I1)*NPV1/(NPV1+|NPV2|)] ĐVT: đồng I = 149% Tổng Chi Năm Phí Hiện giá Doanh thu Hiện giá Doanh HSCK Vốn thu 2010 2011 1317272477 1237500000 0.4016 529025091 496987951.8 2012 1250905077 1237500000 0.1613 201755629 199593554.9 2013 1448817677 1732500000 0.0648 93845984.5 112221275.9 2014 1671850057 1980000000 0.0260 43491054.3 51507183.42 2015 2040832328 2450250000 0.0104 21321148.2 25598449.59 2016 2175443058 2722500000 0.0042 9127495.71 11422779.83 2017 2211990858 2722500000 0.0017 3727244.63 4587461.778 2018 2396260740 2994750000 0.0007 1621583.42 2026589.54 Tổng 903915231 903945246.8 NPV1 = Hiện giá DT – Hiện giá Vốn = 903945246.8 – 903915231 = 30015.489 NPV1 = 30015.489 đồng ĐVT: đồng I = 150% Nhóm ABC 32 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tổng Chi Năm Phí Doanh thu HSCK Hiện giá Hiện giá Doanh Vốn thu 2010 2011 1317272477 1237500000 0.4000 526908991 495000000 2012 1250905077 1237500000 0.1600 200144812 198000000 2013 1448817677 1732500000 0.0640 92724331.3 110880000 2014 1671850057 1980000000 0.0256 42799361.5 50688000 2015 2040832328 2450250000 0.0102 20898123 25090560 2016 2175443058 2722500000 0.0041 8910614.77 11151360 2017 2211990858 2722500000 0.0016 3624125.82 4460544 2018 2396260740 2994750000 0.0007 1570413.44 1962639.36 897580773 897233103.4 Tổng NPV2 = Hiện giá DT – Hiện giá Vốn = 897233103.4 - 897580773 = - 347669.612 NPV2=-347669.612 đồng I1 = 149% NPV1=30015.489 đồng I2 = 150% NPV2 = -347669.612 đồng IRR = 149% + [(150%-149%)*30015.489/(30015.4893+|-347669.612|)] = 149.0794% Nhận xét: NPV dự án: 1.004.146.506 đồng IRR dự án: 149.0794% Chúng ta nhận thấy NPV IRR dự án cao cho thấy đầu tư có hiệu II ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU: Nhóm ABC 33 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chỉ tiêu Xã hội: Các tiêu Kinh tế- Xã hội: Tổng hợp hiệu Kinh tế dự án: Chỉ tiêu Xã hội: - Lương bình quân hàng tháng ( Bảng – Chương VII): tổng mức lương hàng tháng năm thứ 627.000.000 đồng, mức lương tăng phù hợp với việc mở rộng sản xuất kinh doanh Tỷ lệ tăng trưởng phù hợp với mức tăng trưởng sản xuất thấp chi phí lương dự tính giá thành - Số người Lao động tăng lên qui mô sản xuất mở rộng Ở mức lương cao Giám Đốc 6.000.000 đồng mức lương thấp CNTTSX 2.000.000 đồng tăng qua năm sau: + Năm 1&2 không tăng + Năm thứ tăng 10% + Năm thứ tăng 10% + Năm thứ tăng 10% + Năm thứ tăng 5% + Năm thứ tăng 5% + Năm thứ tăng 5% - Số người tuyển dụng địa phương: Do nhu cầu công việc dùng sức lao động chủ yếu nên trại nấm sử dụng lao động địa phương để tiết kiệm chi phí - Chi phí đào tạo: Kinh phí đào tạo phụ thuộc vào mức sản xuất kinh doanh trại nấm dự kiến phát triển thị trường Để đáp ứng nhu cầu trình độ kỹ thuật xã hội ngày (mỗi năm cho người học) , chi phí đào tạo 500.000 đồng/ người - BHXH: Chúng ta trích từ quỹ tiền lương 1% để tính tiền BHXH ĐVT: 1.000.000 đồng Nhóm ABC 34 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các tiêu 2011 2012 Tổng quỹ lương 672 672 Số người Lao động 2013 2014 2015 739.2 813.12 901.2 2016 2017 2018 1024.92 1065.96 1106.88 16 16 16 16 16 18 18 18 56 56 61.6 67.76 75.1 84.58 89 93.41 Lương bình quân:(tháng) Cao (người/ tháng) 6 6.6 7.26 8.4 8.8 9.26 2 2.2 2.42 2.7 2.84 3.15 81% 81% 81% 81% 81% 72% 72% 72% 1 1 1 1 6.72 6.72 7.39 8.13 9.012 10.25 10.66 11.07 Thấp ( người/ tháng) Số người tuyển dụng (tại địa phương) Chi phí đào tạo BHXH Chỉ tiêu Kinh tế- Xã hội: - Các số liệu thuế tham khảo từ Bảng 9- Chương IX (trang 27 – 28) - Tiền sử dụng đất tham khảo Chương ( phần 2) - Các khoản khác: 0.1%* Doanh thu Bao gồm khoản phí giao dịch, phí cơng chứng, , năm ĐVT : đồng Các loại tiêu 2011 2012 2013 2014 Thuế TNDN 0 173250000 198000000 Thuế GTGT 0 173250000 198000000 Thuế Môn 1000000 1000000 1000000 1000000 1500000 1500000 1500000 1500000 1237500 1237500 1732500 1980000 Các loại thuế 2.Tiền sử dụng đất Các khoản khác Nhóm ABC 35 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ĐVT: đồng Các loại tiêu 2015 2016 2017 2018 Thuế TNDN 81883534.4 109411388 102101828.4 119697852 Thuế GTGT 245025000 272250000 272250000 299475000 Thuế Môn 1000000 1000000 1000000 1000000 2000000 2000000 2000000 2000000 2450250 2722500 2722500 2994750 Các loại thuế 2.Tiền sử dụng đất Các khoản khác Tổng hợp hiệu Kinh tế dự án: - Doanh thu (xem Bảng 1- Chương VII- trang 10) - Chi phí ( bao gồm khấu hao) ( xem Bảng – Chương VII – Trang 24) - LN trước thuế = (1)-(2) - Thuế (xem Bảng – Chương VII – Trang 27&28) - LN sau thuế = LN trước thuế – Thuế - Tỷ suất lợi nhuận/ vốn đầu tư - Lợi nhuận lại = Lợi nhuận sau thuế – loại quỹ ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh thu 1237500000 1237500000 1732500000 1980000000 Chi phí 1317272477 1250905077 1448817677 1671850057 Lợi nhuận trước thuế (1-2-3) -79772477 -13405077 283682323 308149943 Thuế 1000000 1000000 230986464.6 260629988.6 Thuế TNDN 0 56736464.6 61629988.6 Thuế GTGT 0 173250000 198000000 Nhóm ABC 36 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thuế Môn 1000000 1000000 1000000 1000000 -80772477 -14405077 52695858.4 47519954.4 (10%*LN sau thuế) -8077247.7 -1440507.7 5269585.84 4751995.44 Lợi nhuận lại -72695229.3 -12964569.3 47426272.56 42767958.96 Lợi nhuận sau thuế (4-5) Các loại quỹ Tỷ suất LN/DT -6% -1% 16% 16% 9.Tỷ suất LN/Vốn -12% -2% 43% 47% ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Doanh thu 2450250000 2722500000 2722500000 2994750000 Chi phí 2040832328 2175443058 2211990858 2396260740 Lợi nhuận trước thuế (1-2-3) 326993595 464632865 428085065 516065183 Thuế 355437481.2 409293688.4 401087569 445011802.2 Thuế TNDN 81883534.4 109411388.4 102101828.4 119697852 Thuế GTGT 245025000 272250000 272250000 299475000 Thuế Môn 1000000 1000000 1000000 1000000 109200847.8 188500676.6 155676201 195248131.8 thuế) 10920084.78 18850067.66 15567620.1 19524813.18 Lợi nhuận lại 109200847.8 188500676.6 155676201 195248131.8 Lợi nhuận sau thuế (4-5) Các loại quỹ( 10%* LN sau Tỷ suất LN/DT Nhóm ABC 13% 17% 37 16% 17% Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 9.Tỷ suất LN/Vốn 50% 70% 65% 78% CHƯƠNG IX KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ A- KẾT LUẬN: - Qua phân tích chương nhu cầu thị trường, khả cung ứng nguồn nguyên liệu thực trạng nghề sản xuất nấm cho thấy việc định đầu tư vào Trại nuôi trồng nấm cần thiết đồng thời qua thấy tính khả thi dự án cao Cụ thể: + Tạo việc làm ổn định cho người dân địa phương, góp phần phát triển Kinh tế- Xã hội địa phương + Tăng thu nhập gia đình, cải tạo đời sống Cụ thể tạo việc làm cho lao động địa phương + Dự án hình thành sở nhằm giải nhu cầu thị trường + Tạo đầu ổn định cho nấm, bà nông dân địa phương an tâm sản xuất B – KIẾN NGHỊ: - Để thực dự án đầu tư trình bày Trại trồng nấm có số kiến nghị sau: + Thuế TNDN thuế khác miễn, giảm theo luật khuyến khích đầu tư nước + Theo định 02/2001/QĐ – TTg ngày 02/01/2001 Thủ tướng Chính phủ sách hỗ trợ đầu tư phát triển dự án sản xuất nơng nghiệp + Về tín dụng: Cơng ty mong hỗ trợ Ngân hàng với nội dung: a Vốn cố định: 427.850.000 đồng b Vốn lưu động: 231.542.613 đồng Nhóm ABC 38 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kính đề nghị quan chức năng, Bộ ngành sớm duyệt để dự án đầu tư sớm vào hoạt động Để giải nhanh nhu cầu nấm khu vực nói riêng thị trường nói chung Nhóm ABC 39 Lớp: 10QT01 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... biến nấm linh chi bào ngư, cho thấy việc doanh nghiệp định đầu tư dây chuyền sản xuất nấm linh chi va bào ngư cần thiết tính khả thi dự án cao II MỤC TIÊU CỦA DỰ ÁN: - Nấm Bào ngư Linh chi loại nấm. .. ÁN I Mô tả sản phẩm: Dự án sản xuất loại sản phẩm: + Trồng nấm Bào ngư + Trồng nấm Linh chi Đóng gói: + Sản phẩm đóng bịch nylon Nhằm thoả mãn nhu cầu đối tượng khách hàng a Nấm Bào Ngư: - Nấm. .. Thị trường nước: - Tại Việt Nam nấm Bào ngư Linh chi ngày xuất nhiều thị trường Những năm gần nhu cầu nấm Bào ngư Linh chi cho xuất tiêu thụ tăng dần Lượng nấm Bào ngư cung cấp cho thị trường ngày