BÀI tập cá NHÂN CHỦ đề DỊCH vụ THANH TOÁN QUỐC tế và tài TRỢ THƯƠNG mại tại NGÂN HÀNG TECHCOMBANK

TRƯỜNG ĐH KINH TẾ - ĐH ĐÀ NẴNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN CHỦ ĐỀ: DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK GVHD: Nguyễn Thị Thiều Quang LỚP: 45K07.2 TÊN: Nguyễn Ngọc Anh Nhi MỤC LỤC MỤC LỤC _1 LỜI MỞ ĐẦU _3 I TỔNG QUAN LÝ THUYẾT: Khái niệm toán quốc tế: _4 Vai trị tốn quốc tế. _4 Các phương tiện toán quốc tế. _4 3.1 Hối phiếu. 3.2 Séc. 3.3 Thẻ toán. 3.4 Kỳ phiếu. _6 3.5 Lệch chuyển tiền. _6 Các phương thức toán quốc tế. 4.1 Phương thức chuyển tiền. _6 4.2 Phương thức ghi sổ (Open account). 4.3 Phương pháp toán nhờ thu (Collection). _7 4.4 Phương thức tín dụng chứng từ - Documentary Credit (D/C). II DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK. Tổng quan Techcombank: _9 1.1 Quá trình hình thành phát triển: _9 1.2 Hệ thống tổ chức Techcombank: _13 1.3 Các hoạt động Techcombank: _13 1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Techcombank: 14 Các dịch vụ toán quốc tế tài trợ thương mại ngân hàng Techcombank: 15 2.1 Dịch vụ toán quốc tế: _15 2.1.1 Thanh toán phương thức chuyển tiền. 15 2.1.2 Thanh toán phương thức nhờ thu _16 2.1.3 Thanh toán phương thức tín dụng chứng từ. 17 2.2 Tài trợ thương mạ ngân hàng: _18 2.2.1 Nhờ thu kèm chứng từ thương mại: _18 2.2.2 Thư tín dụng chứng từ (L/C): 19 2.2.3 Bao toán 23 Nhận xét: _25 3.1 Thuận lợi 25 3.2 Những hạn chế tồn _26 KẾT LUẬN 27 TÀI LIỆU THAM KHẢO _28 LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, tồn cầu hố kinh tế giới hoạt động tốn quốc tế đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Khi quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trị hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định Thanh tốn quốc tế mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh tốn quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thơng hàng hố phạm vi quốc tế Nếu hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến cho quan hệ lưu thơng hàng hoá tiền tệ người mua người bán diễn trơi chảy, hiệu Thanh tốn quốc tế dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài liên quan đến tốn quốc tế Hơn hết, giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín ngân hàng tạo dựng lịng tin khách hàng Điều không giúp ngân hàng mở rộng quy mơ kinh doanh, mà cịn giúp ngân hàng tạo sức cạnh tranh chế thị trường I TỔNG QUAN LÝ THUYẾT: Khái niệm toán quốc tế: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Vai trị tốn quốc tế  Thanh toán quốc tế kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay, hoạt động tốn quốc tế đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế đất nước Nó nhân tố quan trọng việc thúc đẩy hoạt động dịch vụ, xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài; tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác Thanh tốn quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế  Thanh toán quốc tế ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế tạo nguồn thu đáng kể cho ngân hàng từ việc thu phí dịch vụ chuyển tiền, phí tốn L/C, phí bảo lãnh… Hiện nay, nguồn thu nhập ngày tăng số lượng chiếm tỉ trọng lớn nguồn thu nhập ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ liên quan đến quốc tế Điều khơng giúp ngân hàng đa dạng hóa hoạt động mà cịn tạo cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trường Thanh tốn quốc tế cịn mắt xích quan trọng chắp nối hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại Các phương tiện toán quốc tế 3.1 Hối phiếu - Khái niệm: Hối phiếu lệnh địi tiền vơ điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày cụ thể định, đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm hối phiếu (Theo BEA – 1882) - Các loại hối phiếu: + Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu: hối phiếu trả tiền ngay, hối phiếu có kỳ hạn + Căn vào chứng từ kèm theo hối phiếu: hối phiếu trơn, hối phiếu kèm chứng từ + Căn vào khả chuyển nhượng hối phiếu: hối phiếu đích danh, hối phiếu vơ danh, hối phiếu theo lệnh + Căn vào người ký phát: hối phiếu thương mại, hối phiếu ngân hàng 3.2 Séc - Khái niệm: Séc lệnh trả tiền vô điều kiện người chủ tài khoản tiền gửi kí phát, yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản để trả cho người có tên séc, trả theo lệnh người ấy, trả cho người cầm séc số tiền định tiền mặt hay chuyển khoản - Phân loại séc: + Căn vào khả chuyển nhượng séc: séc đích danh, séc vơ danh, séc theo lệnh + Căn vào công dụng séc: séc chuyển khoản, séc rút tiền, séc toán tiền mặt, séc du lịch + Căn vào khả tốn séc: séc xác nhận, séc khơng xác nhận 3.3 Thẻ toán - Khái niệm: Thẻ toán phương tiện toán ngân hàng tổ chức phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng để tốn hàng hóa dịch vụ điểm cung ứng hàng hóa, dịch vụ có ký hợp đồng toán với ngân hàng, rút tiền mặt máy rút tiền tự động ATM, hay ngân hàng đại lí phạm vi số dư tiền gửi hạn mức tín dụng cấp - Phân loại: + Theo chủ thể phát hành: thẻ ngân hàng phát, thẻ tổ chức phi ngân hàng phát hành + Theo chế tốn: thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ liên kết, thẻ lưu trữ giá trị + Theo phạm vi sử dụng: thẻ nội địa, thẻ quốc tế 3.4 Kỳ phiếu - Khái niệm: Kỳ phiếu cam kết trả tiền vô điều kiện người (người mua hàng trả chậm, người nhập khẩu…) kí phát trao cho người khác (người bán hàng trả chậm, người xuất khẩu…) để cam kết rằng, đến thời hạn xác định, đến ngày xác định tương lai trả số tiền định cho người hưởng lợi ghi kỳ phiếu, theo lệnh người trả cho người khác quy định kỳ phiếu 3.5 Lệch chuyển tiền - Khái niệm: Lệnh chuyển tiền mệnh lệnh chủ tài khoản gửi cho ngân hàng phục vụ để yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản chuyển cho người hưởng lợi Các phương thức toán quốc tế 4.1 Phương thức chuyển tiền Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiến định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định, phương tiện chuyên tiền khách hàng yêu cầu) Các bên tham gia: + Người yêu cầu chuyển tiền (remitter/orderer) + Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank) + Người hưởng lợi (beneficiary) + Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyên tiền (correspondance bank) Các phương thức chuyển tiền: + Chuyển tiền thư (Mail Transfer -M/T) + Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) Cách trả phí chuyển tiền + Tồn chi phí người hưởng lợi chịu + Người chuyển tiền trả phí cho NH chuyển tiền + Tồn chi phí chuyển tiền người chuyển tiền chịu 4.2 Phương thức ghi sổ (Open account) - Khái niệm: Phương thức ghi sổ phương thức quy định Người ghi sổ (người xuất khẩu) sau hoàn thành việc giao hàng hay cung ứng dịch vụ mở tài khoản (hoặc quyền số) để ghi nợ Người ghi số (người nhập khẩu) đơn vị tiền tệ định Đến định kỳ định hai bên thoả thuận người ghi số sử dụng phương thức chuyển tiền phát hành séc để toán cho Người ghi số - Đặc điểm: + Khơng có tham gia ngân hàng lần giao hàng với chức người mở tài khoản toán + Chi mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi tài khoản chi tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên 4.3 Phương pháp toán nhờ thu (Collection) - Khái niệm: Phương thức nhờ thu phương thức toán người bán sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng minh thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người bán lập - Các bên tham gia  Người ủy thác nhờ thu (Principal)  Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank)  Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank)  Người trả tiền (Drawee) - Các loại nhờ thu quy trình tốn + Nhờ thu hối phiếu trơn: Clean collection (hay cịn gọi ủy thác thu khơng kèm chứng từ, nhờ thu hoàn hảo) - Khái niệm: Nhờ thu trơn hối phiếu trơn phương thức nhờ thu người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ hàng hóa gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng + Nhờ thu kèm chứng từ – Documentary Collection (hay gọi ủy thác thu kèm chứng từ) - Khái niệm: Người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa kèm theo với điều kiện người mua trả tiền, chấp nhận hối phiếu ngân hàng trao chứng từ hàng hóa cho người mua để nhận hàng 4.4 Phương thức tín dụng chứng từ - Documentary Credit (D/C) - Khái niệm: Điều UCP600 phịng thương mại quốc tế định nghĩa: Tín dụng chứng từ thoả thuận bất kỳ, cho dù gọi tên hay mô tả nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp - Đặc điểm: + Thanh tốn dựa vào chứng từ, khơng dựa vào hàng hóa hay dịch vụ thực khác + “Tín dụng” tín nhiệm, ngân hàng tham gia vào q trình tốn tạo tín nhiệm cho người xuất + Ngân hàng phát hành L/C cho nhà xuất vay tín nhiệm + Các tên gọi khác: tín dụng thu, thư tín dụng, tín dụng chứng từ II DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK Tổng quan Techcombank: Thông tin chung:  Tờ khai hải quan  Hóa đơn thương mại  Vận đơn Sau thỏa thuận đến ký hợp đồng mua bán ngoại thương, người bán (người xuất khẩu) thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người mua (người nhập khẩu), đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho người mua Người mua sau kiểm tra chứng từ, hóa đơn… viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng Sau kiểm tra, hợp lệ đủ khả toán, ngân hàng trích tài khoản người mua để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ giấy báo toán cho người mua Ngân hàng Techcombank lệnh (bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng đại lý nước ngồi để chuyển tiền trả cho người bán Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người bán (trực tiếp gián tiếp qua ngân hàng khác) gửi giấy báo cho đơn vị  Bước 3: Sau kiểm tra, thấy hợp lệ đủ khả tốn ngân hàng phục vụ người nhập trích tiền để chuyển trả người hưởng lợi gửi giấy báo nợ (Giấy báo toán cho người nhập khẩu)  Bước 4: Ngân hàng đại lý chuyển tiền trả (ghi có báo có cho người xuất khẩu) 2.1.2 Thanh toán phương thức nhờ thu  Nhờ thu xuất khẩu: Techcombank nhận ủy quyền người xuất để thực chuyển chứng từ nước nhờ thu hộ, theo dõi, nhắc nhở tốn Người xuất xuất trình chứng từ xuất tới Techcombank yêu cầu chiết khấu Sau xem xét chứng từ xuất điều kiện chiết khấu hành, Techcombank thực 18 ứng trước tiền cho người xuất gửi chứng từ tới ngân hàng nhờ thu để toán Việc chiết khấu thực nguyên tắc bảo lưu quyền truy đòi người xuất Khách hàng tư vấn nghiệp vụ nhằm giảm thiểu rủi ro chi phí; hỗ trợ tài thông qua giải pháp tài trợ xuất khẩu, chiết khấu chứng từ Hồ sơ nhờ thu gồm: Phiếu xuất trình chứng từ nhờ thu Bộ chứng từ nhờ thu gốc  Nhờ thu nhập khẩu: Techcombank thay mặt nhà xuất toán cho nhà nhập khẩu, đảm bảo tốn nhanh chóng  Phát hành ủy quyền nhận hàng theo nhờ thu/bảo lãnh nhận hàng theo nhờ thu/ký hậu vận đơn trước chứng từ nhờ thu nhập ngân hàng  Thông báo chứng từ nhờ thu nhập  Thanh toán chứng từ nhờ thu nhập  Hủy chứng từ nhờ thu nhập 2.1.3 Thanh toán phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức TTQT ưu việt TTQT đảm bảo quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán Quy trình thực hiện: Phương thức tín dụng chứng từ L/C: Học tập theo ngân hàng đại giới, Techcombank chuyển đổi sang mơ hình xử lý tập trung (XLTT) giao dịch tín dụng chứng từ, tập trung tồn hóa tồn giao dịch TTQT Trung tâm XLTT Sở Giao dịch Techcombank 19 L/C xuất khẩu: Techcombank thông báo L/C/sửa đổi L/C phương tiện liên lạc nhanh Bản gốc L/C/sửa đổi L/C giao trực tiếp cho người xuất chi nhanh Techcombank theo yêu cầu người xuất qua dịch vụ bưu điện Kiểm tra khớp LC/sửa đổi LC với thông báo LC/ thông báo sửa đổi LC, sau chuyển hồ sơ tới kiểm sốt viên (KSV) chi nhánh ký, đóng dấu theo qui định thông báo thông báo cho khách hàng Lưu hồ sơ L/C lưu chứng từ kế toán (nếu có) L/C nhập khẩu: Theo yêu cầu người nhập khẩu, Techcombank phát hàng L/C nhập cam kết khơng hủy ngang tốn cho người hưởng (người xuất khẩu) người thụ hưởng xuất trình chứng từ theo điều kiện điều khoản L/C 2.2 Tài trợ thương mạ ngân hàng: 2.2.1 Nhờ thu kèm chứng từ thương mại: Nhờ thu phương thức tốn, theo đó, bên bán sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hồi phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Tài trợ chứng từ nhờ thu xuất Để tài trợ nhờ thu hàng xuất, khách hàng phải gửi thư yêu cầu tài trợ cho NH Nhìn chung, nay, NH thường tài trợ nhờ thu hướng xuất hình thức chiết khấu truy đổi, với điều kiện bảo hn " cho phép truy đòi " Sau đó, NH gửi chứng từ để thu nợ tiền hàng từ NNK số tiến toán cuối đến NH tài trợ xem nguồn hoàn trả vốn tài trợ ứng trước cịn phần lãi tài trợ tính theo kỳ hạn thực tế Căn vào mức độ rủi ro giảm dần, có hình thức tài trợ 20 - Tài trợ chứng từ nhờ thu XK: Sau định làm NH gửi nhờ thu, NH xem xét tài trợ cho chứng từ nhờ thu XK NH thỏa thuận việc tài trợ với NXK, đồng thời áp dụng biện pháp bảo đảm thích hợp NH thường xem xét nội dung sau trước tài trợ: bảo đảm thu nhập từ chứng từ nhờ thu; quyền truy đòi NXK; chứng từ trao theo điều kiện D/P hay D/A; hệ số tín nhiệm người mua; rủi ro quốc gia Tài trợ chứng từ nhờ thu hàng xuất có bảo hiểm XK Một cơng cụ cạnh tranh NXK cho phép NNK trả sau NH tài trợ cho nhờ thu toán sau Tuy nhiên, số trường hợp, để NH tài trợ phải có bảo hiểm XK Chính phủ nước muốn tăng cường XK, hầu hết nước, phủ thường cung cấp dịch vụ bảo hiểm XK thông qua tổ chức phủ - Tài trợ chứng từ nhờ thu có bảo lãnh NH NNK: Khi chứng từ nhờ thu XK bảo lãnh toán NH NNK, nghĩa NH phát hành thư bảo lãnh cam kết trả tiên hội phiêu (hoặc kỳ phiêu) khơng người trả tiền tốn Như rủi ro tài trợ nhờ thu lúc phụ thuộc vào NH NNK, NNK Để định tài trợ hay không NH cần kiểm tra kỹ chữ ký hậu: thẩm định chữ ký: đánh giá rủi ro NH quốc gia: xác nhận băng telex Tài trợ chứng từ nhờ thu nhập khẩu: Với điều kiện toán D/P, NNK phải toán nhờ thu nhận hàng hóa để bán cho bên thứ ba; đó, NNK cần khoản tài trợ (tài trợ bắc cầu) để toán hối phiếu AT SIGHT có thu nhập từ bán hàng Cơ sở bảo đảm để NH tài trợ cho NNK chấp hàng hóa hoặc/và thu nhập từ bán hàng Nguyên tắc tài trợ nhờ thu NK là: 21  Khoản tiền ứng trước cho NNK không chuyển trực tiếp cho NNK mà chuyển trả trực tiếp cho NH gửi nhờ thu, tiếp cho NXK  Bảo đảm chứng từ NK: NNK cam kết chấp chứng từ nhờ thu (trong có chứng từ vận tải sở hữu hàng hóa) cho NH Tuy nhiên NNK chấp vận đơn cho NH B/L ghi đích danh NNK “theo lệnh NXK NNK ký hậu mặc sau B/L” (consignee: Tên NNK To order of NXK) Phương thức nhờ thu chi sử dụng hai bên mua bán tin tưởng lẫn nhau, có uy tín Do chứng từ nhờ thu gửi đến NH nhận nhờ thu NNK từ chối nhận chứng từ NH nhận nhờ thu gửi trả chứng từ nhờ thu cho NH gửi nhờ thu Để NH tài trợ nhờ thu NK NNK cản khách hàng loại A nghĩa có quan hệ tín dụng sịng phẳng, uy tín, có số dư tiền gửi ln trì mức cao khách hàng phải có tài sản thể chấp cầm có NH có bảo lãnh từ bên thứ ba – cam kết trả thay NNK không thực nghĩa vụ trả nợ theo quy định 2.2.2 Thư tín dụng chứng từ (L/C): Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư, gọi L/C (Letter of Credit), theo đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Một số hình thức tài trợ NHTM  Phát hành thư tín dụng 22 Khi NH đồng ý mở L/C theo yêu cầu NNK nghĩa NH cam kết tốn cho NXK nước ngồi chứng từ xuất trình phù hợp Đưa cam kết NH chấp nhận rủi ro phía NNK khơng có khả tốn, NH phải trả số tiền quy định L/C cho phía nước ngồi để đảm bảo uy tín Việc ký quỹ mở L/C cần thiết để hạn chế rủi ro mà NH phải gánh chịu mở L/C cho khách hàng, L/C trả chậm đồng thời để đảm bảo khách hàng có lực định vốn ràng buộc việc toán NH thường tiến hành phân loại khách hàng định mức ký quỹ hợp lý  Xác nhận thư tín dụng: Trong thực tế uy tín NHPH chưa đủ cho NXK tin tưởng có NXK cảm thấy lo ngại rủi ro quốc gia NNK NHPH Khi NXK u cầu có thêm cam kết tốn NH khác, thưởng NH có uy tín cao, có hiệu lực pháp lý tương đương với cam kết toán NHPH/C Cam kết toán thứ dựa theo L/C phát hành biểu thực tế qua nghiệp vụ tài trợ xác nhận L/C NH mróc XK Về thực chất việc ký xác nhận vào L/C phát hành NH nước XK nghiệp vụ bảo lãnh cho uy tín tốn NHPH, nghĩa thuộc dạng tài trợ liên NH Do nghiệp vụ xác nhận L/C tạo nên cam kết tốn NH có hiệu lực tương đương cam kết NHPH nên mức phí xác nhận ngang băng với phí phát hành L/C NH xác nhận đảm nhận trước NXK tất rủi ro liên quan đến uy tín khả toán NNK, NHPH rủi ro quốc gia NNK Sự phụ thuộc bên tham gia chế TDCT vừa ưu bật chế vừa sở sản sinh rủi ro dây chuyền đáng lo ngại Chính thế, NH cần thiết phải tỉnh 23 táo dè dặt việc xem xét yêu cầu NXK NHPH việc tài trợ xác nhận L/C Trong thực tế NH xác nhận thường có mối quan hệ đại lý với NHPH cấp cho NHPH hạn mức tín dụng định Một số NH xác nhận áp dụng biện pháp đảm bảo an toàn khác xác nhận L/C chẳng hạn đòi hỏi NHPH ký quỹ phần toàn giá trị L/C trước thực tài trợ xác nhận  Chiết khấu chứng từ toán theo L/C: Nếu hợp đồng ngoại thương quy định phương thức toán dùng L/C trả chậm sau giao hàng NXK phải thời gian nhận tiền hàng NNK Nhưng khoảng thời gian NXK lại cần vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Khi NXK đem chứng từ gửi hàng đến xin chiết khấu NH Chiết khấu chứng từ hình thức NH tài trợ cho NXK qua việc mua lại trước thời hạn toán chứng từ hồn hảo NXK xuất trình Có hai hình thức chiết khấu:  Chiết khấu miễn truy đòi: Là hình thức chiết khấu theo NXK hẳn chứng tử gửi hàng cho NH nhận tiền không cịn trách nhiệm việc hồn trả tiền Trách nhiệm thu tiền từ phía nước ngồi việc sử dụng số tiền thu hoàn toàn thuộc NH  Chiết có truy địi: Là hình thức NXK bán chứng từ cho NH chịu trách nhiệm chứng từ gửi hàng trường hợp NH khơng địi tiền từ NNK Về chất, chiết khấu có truy địi việc NH cho vay sở chứng từ NXK xuất trình, thời gian cho vay tính thời gian cần thiết trung bình để địi tiến từ NNK, lãi tính lãi chiết tinh theo ngày 24  Tài trợ loại L/C đặc biệt (1) Tài trợ sở L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): NHPH L/C thực việc trả tiền, cam kết trả tiền sau, chiết khấu, cho người hưởng lợi thứ hai theo yêu cầu người hưởng lợi người hưởng lợi thứ hai thực đầy đủ điều quy định L/C Người hưởng lợi không cần vay vốn dùng vốn để mua hàng nhà cung ứng mà cần thực việc chuyển nhượng L/C lần với chi phí chuyển nhượng thường người hưởng lợi chịu (2) Tài trợ tn sở L/C tuần hồn (Revolving L/C): Đây loại hình tài trợ mà NH thực việc phát hành L/C khơng hủy ngang có đặc điểm sau L/C sử dụng xong hết hạn hiệu lực tự động có giá trị cũ tổng giá trị hợp đồng thực với số lần tuần hoàn quy định trước Việc tài trợ tuần hoàn giúp cho người hưởng lợi tài trợ giảm bớt chi phí thủ tục mà đạt hiệu cao (3) Tài trợ sở L/C đối ứng (Reciprocal L/C): L/C đối ứng L/C bắt đầu có hiệu lực có L/C đối ứng với mở NH cấp tín dụng cho NNK cam kết trả tiền cho NXK với điều kiện NXK phải mở L/C khác tương ứng cho NNK hưởng Tài trợ đói ứng L/C thường sử dụng phổ biến phương thức hàng đổi hàng gia công chế biến hàng XK (4) Tài trợ sở L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): L/C điều khoản đỏ loại L/C đặc biệt thuộc loại hủy ngang phát hành với điều khoản nội dung cho phép NH thơng báo ứng trước cho NXK phân toàn giá trị L/C trước ngày giao hàng theo điều khoản quy định cụ 25 thẻ Chi phí tài trợ NXK chịu song trách nhiệm tài trợ lại thuộc NHPH theo điều kiện quy định L/C (5) Tài trợ sở L/C giáp lưng (Back to back L/C): Sau nhận L/C NNK mở cho hưởng NXK dùng L/C (gọi L/C gốc) để thể chấp mở L/C khác (gọi L C giáp lưng) cho người hưởng lợi khác với nội dung L C gốc Việc tài trợ L C giáp lưng thường sử dụng phương thức mua bán qua trung gian người trung gian hưởng lợi tin dụng thông quan thể chấp L/C gốc mà không cần phải nộp tiền ký quỹ để mở L/C sau (6) Tài trợ sở L/C dự phòng (Stand by credits): Để đảm bảo quyền lợi cho NNK, NH NXK phát hành L/C dự phịng cam kết tốn lại khoản tín dụng mà NNK cấp cho NXK NXK khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng theo quy định L/C L/C dự phòng đời coi Bảo lãnh thư để phân biệt với L/C truyền thống L/C dự phòng áp dụng theo UCP600 ISBP681 2.2.3 Bao toán Bao tốn hình thức cấp tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng cấp cho doanh nghiệp thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ hoạt động mua, bán hàng hóa Tất quyền nghĩa vụ bên mua bên bán thỏa thuận cụ thể hợp đồng Lúc này, tổ chức tín dụng đóng vai trị bên bao tốn, cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh thương mại  Bao toán nội địa: Bao toán nội địa giải pháp tài tồn diện, giúp doanh nghiệp rút ngắn thời gian tiền hàng tồn đọng, tăng vòng quay vốn cải thiện khoản 26  Lợi ích Khách hàng Nhà cung cấp Được chủ động nhận tiền ứng trước sau giao hàng xuất hóa đơn sở Hợp đồng kinh tế, chứng từ mua bán, giao hàng xác nhận hanh tốn Người Mua (nếu có)  Được ứng trước lên đến 100% giá trị Khoản phải thu  Tiết kiệm chi phí với lãi suất thấp lãi suất vay, khơng u cầu tài sản đảm bảo  Có hội đàm phán cải thiện điều khoản thương mại với đối tác, tăng tính cạnh tranh thị trường  Tiết kiệm thời gian chi phí theo dõi, thu hồi khoản phải thu  Thủ tục hồ sơ đơn giản, thời gian giải ngân nhanh chóng  Lợi ích Khách hàng Người Mua Có hội gia tăng thêm lợi ích tài phi tài sở hợp tác với Ngân hàng để cung cấp giải pháp bao toán cho Nhà cung cấp: Tăng cường mối quan hệ gắn kết kết nối bền vững với Nhà cung cấp Được hưởng lợi ích tài từ việc mua hàng trả chậm Tiết kiệm chi phí quản lý Khoản phải trả Tăng tính minh bạch hiệu kinh doanh  Lợi Techcombank Có hệ thống hỗ trợ giải ngân trực tuyến thu nợ tự động Cam kết giải ngân vòng tiếng kể từ thời điểm Nhà cung cấp gửi đề nghị ứng trước Áp dụng mơ hình phục vụ theo chuỗi nhóm, đảm bảo đáp ứng nhu cầu Người mua Nhà cung cấp 27  Bao toán xuất khẩu: Giải pháp bao tốn tồn diện đảm bảo an toàn bán hàng trả chậm Bao tốn xuất hình thức cấp tín dụng Techcombank cho Khách hàng thông qua việc kết hợp với đối tác bao toán quốc tế lớn uy tín ( Wells Fargo …) mua lại Khoản phải thu theo Hợp đồng bao xuất có phương thức toán T/T trả chậm Khách hàng với Nhà nhập Các dịch vụ cung cấp  Ứng trước tiền dựa trị giá khoản phải thu  Bảo hiểm rủi ro toán  Quản lý khoản phải thu Thu hộ Lợi ích dành cho doanh nghiệp  Được Techcombank ứng trước tiền dựa trị giá Khoản phải thu mà không cần tài sản bảo đảm  Tỷ lệ ứng trước lên tới 90% giá mua Khoản phải thu  Chấp nhận bao tốn cho Khoản phải thu có Thời hạn tốn cịn lại lên tới 180 ngày  Được Ngân hàng quản lý thu hộ khoản phải thu quy trình xử lý hệ thống theo dõi chuyên nghiệp  Được Ngân hàng đối tác Techcombank, ngân hàng lớn uy tín thị trường tài quốc tế đứng thẩm định uy tín người mua  Được đảm bảo rủi ro tín dụng trường hợp người mua bị khả toán mà Khách hàng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng khơng có tranh chấp thương mại xảy 28  Đồng tiền toán Khoản phải thu đa dạng: USD, EUR, JPY, HKD ngoại tệ khác Ngân hàng đối tác Techcombank chấp nhận Nhận xét: Trong năm qua, Techcombank chứng tỏ khả năng, mạnh lĩnh vực Thanh toán quốc tế Trong lĩnh vực ngân hàng (NH) đối ngoại, mảng Thanh toán quốc tế Tài trợ thương mại (TTQT & TTTM) mũi nhọn làm nên thương hiệu Techcombank khẳng định vị ngân hàng 3.1 Thuận lợi Doanh số hoạt động toán quốc tế ngân hàng không ngừng tăng lên, đem lại nguồn lợi nhuận lớn Các nghiệp vụ toán quốc tế xử lý cách chuẩn xác, không bỏ qua công đoạn nào, đảm bảo không vi phạm công ước, đạo luật thông lệ quốc tế Chính chun nghiệp tạo dựng lịng tin khách hàng uy tín lâu dài Ngồi dịch vụ truyền thống như: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng; Techcombank cịn có sản phẩm mới, sản phẩm chun biệt như: thư tín dụng tốn chậm trả (UPAS L/C) phát huy tối đa hiệu Bao toán ngược; tài trợ ECA; giao chứng từ trả tiền (CAD); chuyển tiền theo điện SWIFT MT 101; … Các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đa dạng, cập nhật đổi để phù hợp với nhu cầu kinh doanh khách hàng Hoạt động toán quốc tế ngân hàng hỗ trợ hoạt động khác mua bán ngoại tệ, tài trợ thương mại bảo lãnh toán, chiết khấu chứng từ, bao toán… giúp dễ dàng hỗ trợ, đáp ứng nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp hoạt động xuất nhập Các hoạt động có mối quan hệ mật thiết, gắn bó chặt chẽ với Techcombank đưa nhiều 29 sách khách hàng hợp lý, với mục tiêu mở rộng thị phần thu hút khách hàng Nếu trước đây, khách hàng ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp Nhà nước ngân hàng mở rộng đối tượng phục vụ doanh nghiệp quốc doanh 3.2 Những hạn chế cịn tồn Hoạt động tốn quốc tế Techcombank ngày hồn thiện, có nhiều đóng góp nhằm thúc đẩy hoạt động xuất nhập ngày phát triển song tồn đọng số hạn chế: Trong hoạt động tốn quốc tế nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung, đòi hỏi cán giỏi nghiệp vụ mà trình độ chun mơn nghiệp vụ tốn xuất nhập đa số cán chưa hoàn toàn đáp nhu cầu phát triển thời đại nâng lên thơng qua khóa đào tạo ngắn dài ngày Quy mô hoạt động tốn quốc tế cịn hạn chế, doanh thu từ hoạt động TTQT chiếm tỷ lệ chưa cao tổng doanh thu ngân hàng Bên cạnh đó, xảy tình trạng cân đối hoạt động toán xuất nhập 30 KẾT LUẬN Trong năm gần đây, với xu hướng phát triển chung kinh tế Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, cải tiến, đổi đa dạng hóa sản phẩm nhằm nâng cao kết kinh doanh Mặc dù cịn nhiều khó khăn, thách thức phải vượt qua nỗ lực tập thể Lãnh đạo CBNV Ngân hàng mang lại kết đáng mừng, tích cực tìm tịi đưa giải pháp thúc đẩy hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày hiệu Hoạt động kinh doanh Ngân hàng, đặc biệt kinh doanh toán quốc tế ngày phát triển, quy mô hiệu không ngừng nâng cao tạo động lực mạnh mẽ cho phát triển Ngân hàng tương lai 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO https://vietradeportal.vn/co-cau-to-chuc-techcombank/ https://www.techcombank.com.vn/ file:///D:/Documents/TTQT/30.11.16-PL01-Bi%E1%BB%83u-ph %C3%AD-T%C3%A0i-tr%E1%BB%A3-th%C6%B0%C6%A1ng-m %E1%BA%A1i -Internet -VN.pdf 32 ... doanh Xét cách tổng quát nói, Ngân hàng ổn định việc kinh doanh mở rộng quy mơ 16 Các dịch vụ toán quốc tế tài trợ thương mại ngân hàng Techcombank: 2.1 Dịch vụ toán quốc tế: 2.1.1 Thanh toán phương... doanh Ngân hàng Techcombank: 14 Các dịch vụ toán quốc tế tài trợ thương mại ngân hàng Techcombank: 15 2.1 Dịch vụ toán quốc tế: _15 2.1.1 Thanh. .. hiệu Thanh toán quốc tế dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài liên quan đến tốn quốc tế Hơn