NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ Số: 16/2021/TT-NHNN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 10 tháng 11 năm 2021 THƠNG TƯ Quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua, bán trái phiếu doanh nghiệp Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật Các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017; Căn Luật Chứng khoán ngày 26 tháng 11 năm 2019; Căn Luật Doanh nghiệp ngày 17 tháng năm 2020; Căn Nghị định số 153/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 Chính phủ quy định chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ thị trường nước chào bán trái phiếu doanh nghiệp thị trường quốc tế; Căn Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 16/2017/NĐ-CP ngày 17 tháng 02 năm 2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thơng tư quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua, bán trái phiếu doanh nghiệp Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua, bán trái phiếu doanh nghiệp lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Thông tư không quy định việc mua, bán trái phiếu tổ chức tín dụng phát hành; mua, bán trái phiếu Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam phát hành; mua trái phiếu doanh nghiệp hình thức chiết khấu; mua, bán có kỳ hạn trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; mua, bán trái phiếu doanh nghiệp phát hành thị trường quốc tế; mua, bán trái phiếu doanh nghiệp hình thức tái chiết khấu Việc mua, bán trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt thực theo định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt Việc mua, bán trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng hỗ trợ thực theo phương án phục hồi tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt cấp có thẩm quyền phê duyệt Điều Đối tượng áp dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (sau gọi tổ chức tín dụng) thành lập hoạt động theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam Cá nhân, tổ chức khác có liên quan đến hoạt động mua, bán trái phiếu doanh nghiệp quy định Thơng tư Điều Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, từ ngữ sau hiểu sau: Trái phiếu doanh nghiệp loại chứng khốn có kỳ hạn từ 01 năm trở lên doanh nghiệp phát hành, xác nhận quyền lợi ích hợp pháp người sở hữu phần nợ doanh nghiệp phát hành Trái phiếu chuyển đổi loại trái phiếu công ty cổ phần phát hành, chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thơng doanh nghiệp phát hành theo điều kiện, điều khoản xác định phương án phát hành trái phiếu Trái phiếu có bảo đảm loại trái phiếu bảo đảm toán toàn phần lãi, gốc đến hạn tài sản doanh nghiệp phát hành tài sản bên thứ ba theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm; bảo lãnh toán theo quy định pháp luật Trái phiếu kèm chứng quyền loại trái phiếu công ty cổ phần phát hành kèm theo chứng quyền, cho phép người sở hữu chứng quyền quyền mua số cổ phiếu phổ thông doanh nghiệp phát hành theo điều kiện, điều khoản xác định phương án phát hành trái phiếu Trái phiếu doanh nghiệp xanh trái phiếu doanh nghiệp phát hành để đầu tư cho dự án thuộc lĩnh vực bảo vệ mơi trường, dự án mang lại lợi ích môi trường theo quy định pháp luật bảo vệ môi trường Điều Nguyên tắc mua, bán trái phiếu doanh nghiệp Tổ chức tín dụng mua, bán trái phiếu doanh nghiệp phù hợp với nội dung mua, bán trái phiếu doanh nghiệp ghi Giấy phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Việc mua, bán trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng thực theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung), Luật Chứng khốn, Luật Doanh nghiệp, Thơng tư quy định pháp luật có liên quan Tổ chức tín dụng mua, bán trái phiếu doanh nghiệp phải có hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải ban hành quy định nội mua, bán trái phiếu doanh nghiệp phù hợp với quy định Thông tư quy định pháp luật có liên quan Tổ chức tín dụng mua trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền phải tuân thủ quy định Luật Các tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung), hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam góp vốn, mua cổ phần quy định pháp luật có liên quan Tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu 3% theo kỳ phân loại gần theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng trước thời điểm mua trái phiếu doanh nghiệp Tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp khi: a) Trái phiếu doanh nghiệp đáp ứng quy định Điều Thơng tư này; b) Mục đích sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu doanh nghiệp hợp pháp phù hợp với phương án phát hành trái phiếu và/hoặc phương án sử dụng vốn, số tiền thu từ đợt chào bán, đợt phát hành phê duyệt theo quy định pháp luật (sau gọi chung phương án); c) Doanh nghiệp phát hành cam kết mua lại trái phiếu trước hạn khi: Doanh nghiệp phát hành thay đổi mục đích sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu thời gian tổ chức tín dụng nắm giữ trái phiếu; doanh nghiệp phát hành vi phạm quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp; doanh nghiệp phát hành vi phạm phương án; d) Phương án khả thi doanh nghiệp phát hành trái phiếu có khả tài để đảm bảo toán đủ gốc lãi trái phiếu hạn; đ) Doanh nghiệp phát hành khơng có nợ xấu tổ chức tín dụng vịng 12 tháng gần trước thời điểm tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp Ngoài việc đáp ứng quy định khác Điều này, tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp mà doanh nghiệp phát hành thay đổi mục đích sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu theo quy định pháp luật trước thời điểm tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành trái phiếu xếp hạng mức cao theo quy định xếp hạng tín dụng nội tổ chức tín dụng thời điểm gần 8 Tổ chức tín dụng không mua trái phiếu doanh nghiệp trường hợp sau: a) Trái phiếu doanh nghiệp phát hành có mục đích để cấu lại khoản nợ doanh nghiệp phát hành; b) Trái phiếu doanh nghiệp phát hành có mục đích để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp khác; c) Trái phiếu doanh nghiệp phát hành có mục đích để tăng quy mơ vốn hoạt động Tổ chức tín dụng khơng bán trái phiếu doanh nghiệp cho cơng ty tổ chức tín dụng đó, trừ trường hợp tổ chức tín dụng bên nhận chuyển giao bắt buộc bán trái phiếu doanh nghiệp cho ngân hàng thương mại chuyển giao bắt buộc 10 Chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng mua trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền 11 Trong vòng 12 tháng sau bán trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết thị trường chứng khoán chưa đăng ký giao dịch hệ thống giao dịch Upcom (sau gọi trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết), tổ chức tín dụng khơng mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết mà tổ chức tín dụng bán và/hoặc trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết phát hành lô/cùng đợt phát hành với trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết mà tổ chức tín dụng bán Sau 12 tháng kể từ bán trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết, tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết mà tổ chức tín dụng bán và/hoặc trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết phát hành lô/cùng đợt phát hành với trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết mà tổ chức tín dụng bán khi: a) Đáp ứng quy định khác Điều này; b) Bên mua trái phiếu doanh nghiệp từ tổ chức tín dụng tốn tồn số tiền mua trái phiếu doanh nghiệp thời điểm tổ chức tín dụng ký kết hợp đồng bán trái phiếu doanh nghiệp cho bên mua trái phiếu; c) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu xếp hạng mức cao theo quy định xếp hạng tín dụng nội tổ chức tín dụng thời điểm gần trước tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp 12 Việc mua, bán trái phiếu doanh nghiệp ngân hàng thương mại chuyển giao bắt buộc bên nhận chuyển giao bắt buộc, việc bán có kỳ hạn trái phiếu doanh nghiệp không áp dụng quy định khoản 11 Điều 13 Đồng tiền giao dịch mua, bán trái phiếu doanh nghiệp đồng Việt Nam Điều Trái phiếu doanh nghiệp thực giao dịch mua, bán Trái phiếu doanh nghiệp thực giao dịch mua, bán đáp ứng đủ yêu cầu sau: Là trái phiếu doanh nghiệp phát hành theo quy định pháp luật Được phát hành đồng Việt Nam Thuộc quyền sở hữu hợp pháp bên bán, chưa đến hạn toán hết gốc lãi bên bán cam kết trái phiếu doanh nghiệp khơng có tranh chấp, phép giao dịch theo quy định pháp luật, không tình trạng mua bán có kỳ hạn, chiết khấu, tái chiết khấu (trừ trường hợp tổ chức tín dụng mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành để bán lần đầu) Điều Quy định nội Căn quy định Luật Các tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung), Thông tư quy định pháp luật có liên quan, tổ chức tín dụng ban hành định kỳ hàng năm đánh giá quy định nội mua, bán trái phiếu doanh nghiệp phù hợp với mơ hình quản lý, đặc điểm hoạt động kinh doanh, bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng (sau gọi quy định nội bộ) Quy định nội phải quy định rõ trách nhiệm nghĩa vụ phận, cá nhân có liên quan đến việc thực mua, bán trái phiếu doanh nghiệp Quy định nội tối thiểu phải có quy trình nghiệp vụ, quy định quản lý rủi ro hoạt động mua, bán trái phiếu doanh nghiệp Căn quy định Thông tư quy định pháp luật có liên quan, vịng 10 (mười) ngày làm việc kể từ ngày tổ chức tín dụng ban hành, sửa đổi, bổ sung quy định nội mua, bán trái phiếu doanh nghiệp: a) Tổ chức tín dụng gửi quy định nội cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (qua Cơ quan tra, giám sát ngân hàng), trừ trường hợp quy định điểm b Khoản này; b) Tổ chức tín dụng thuộc đối tượng tra, giám sát an tồn vi mơ Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương gửi quy định nội cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Điều Trách nhiệm tổ chức tín dụng thực mua trái phiếu doanh nghiệp Thẩm định việc đáp ứng nguyên tắc Điều Thông tư để xem xét định việc mua trái phiếu doanh nghiệp Thực theo dõi, giám sát việc sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu doanh nghiệp phát hành; trường hợp phát doanh nghiệp phát hành sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu khơng mục đích phương án, cam kết với tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng yêu cầu doanh nghiệp phát hành trái phiếu mua lại trái phiếu trước hạn Yêu cầu doanh nghiệp phát hành trái phiếu toán nợ gốc, lãi trái phiếu đến hạn Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu khơng có khả tốn nợ gốc, lãi trái phiếu đến hạn doanh nghiệp phát hành trái phiếu không thực mua lại trái phiếu trước hạn theo cam kết điểm c khoản Điều Thông tư này, tổ chức tín dụng thực xử lý, thu hồi nợ gốc, lãi trái phiếu Trong thời gian nắm giữ trái phiếu doanh nghiệp, tối thiểu định kỳ 06 tháng/lần, tổ chức tín dụng đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát hành, đánh giá tình hình tài chính, khả tốn gốc, lãi trái phiếu doanh nghiệp phát hành Xử lý vấn đề phát sinh trình mua trái phiếu doanh nghiệp phù hợp với quy định pháp luật có liên quan nhằm đảm bảo khả thu hồi tiền gốc lãi trái phiếu doanh nghiệp Điều Giới hạn mua trái phiếu doanh nghiệp Tổng số dư mua trái phiếu doanh nghiệp tính vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng, khách hàng người có liên quan theo quy định Điều 128 Luật Các tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung) quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng quy định cụ thể giới hạn mua trái phiếu doanh nghiệp: Trái phiếu doanh nghiệp phát hành; trái phiếu doanh nghiệp phát hành người có liên quan phát hành; trái phiếu doanh nghiệp có bảo đảm; trái phiếu doanh nghiệp khơng có bảo đảm; trái phiếu doanh nghiệp đầu tư sẵn sàng để bán; trái phiếu doanh nghiệp đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; trái phiếu doanh nghiệp kinh doanh Điều Phân loại, trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro số dư mua trái phiếu doanh nghiệp Đối với trái phiếu doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán đăng ký giao dịch hệ thống giao dịch Upcom, tổ chức tín dụng thực việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật việc trích lập xử lý khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, dịch vụ, cơng trình xây dựng doanh nghiệp Đối với trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết, tổ chức tín dụng thực việc phân loại, trích lập dự phịng rủi ro, xử lý rủi ro số dư mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Điều 10 Hạch toán kế toán, thống kê lưu giữ hồ sơ mua, bán trái phiếu doanh nghiệp Tổ chức tín dụng hạch tốn kế tốn mua, bán trái phiếu doanh nghiệp theo quy định pháp luật chế độ kế tốn Tổ chức tín dụng thực báo cáo thống kê hoạt động mua, bán trái phiếu doanh nghiệp, có trái phiếu doanh nghiệp xanh theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chế độ báo cáo thống kê tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng lưu giữ hồ sơ mua, bán trái phiếu doanh nghiệp theo quy định pháp luật lưu giữ hồ sơ tín dụng Điều 11 Điều khoản chuyển tiếp Đối với hợp đồng mua, bán trái phiếu doanh nghiệp ký kết trước ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng khách hàng tiếp tục thực nội dung hợp đồng mua, bán trái phiếu doanh nghiệp ký kết phù hợp với quy định pháp luật có hiệu lực thi hành thời điểm ký kết hợp đồng Việc sửa đổi, bổ sung hợp đồng kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành thực nội dung sửa đổi, bổ sung phù hợp với quy định Thông tư Điều 12 Điều khoản thi hành Thông tư có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 01 năm 2022 Các quy định sau hết hiệu lực thi hành kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành: a) Thông tư số 22/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng năm 2016 quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua trái phiếu doanh nghiệp; b) Thông tư số 15/2018/TT-NHNN ngày 18 tháng năm 2018 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 22/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng năm 2016 quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua trái phiếu doanh nghiệp Điều 13 Tổ chức thực Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chịu trách nhiệm tổ chức thực Thông tư này./ Nơi nhận: - Như Điều 13; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phịng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Lưu: VP, Vụ CSTT, PC THỐNG ĐỐC Nguyễn Thị Hồng