Mẫu số: 02/NĐ-GDLK (Ban hành kèm theo Nghị định số … /201…/NĐCP ngày / /2016 Chính phủ) PHỤ LỤCMẫu số 02 DANH MỤC CÁC THÔNG TIN, TÀI LIỆU CẦN CUNG CẤP TẠI HỒ SƠ QUỐC GIA (Kèm theo Tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN) Kỳ tính thuế: từ…………… đến [01] Tên người nộp thuế [02] Mã số thuế: [03] Địa chỉ: [04] Quận/huyện: [05] tỉnh/thành phố: [06] Điện thoại: [07] Fax: [08] Email: [09] Tên đại lý thuế (nếu có): [10] Mã số thuế: Công ty báo cáo thông tin, tài liệu chuẩn bị lưu trữ theo quy định Mẫu số 02/NĐ-GDLK, sau: STT Tài liệu Đã lập Ghi lưu Thông tin người nộp thuế: 1.1 Thông tin cấu quản lý tổ chức, bao gồm sơ đồ tổ chức, danh sách, thơng tin tóm lược chức danh quản lý tập đoàn mà người nộp thuế phải báo cáo trực tiếp địa văn phịng, trụ sở chức danh 1.2 Thông tin chi tiết hoạt động kinh doanh, chiến lược kinh doanh người nộp thuế, bao gồm thông tin việc người nộp thuế có tham gia chịu tác động vào trình, định tái cấu hay chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng tài sản tập đồn năm kê khai 1.3 Thơng tin doanh nghiệp có sản phẩm, dịch vụ tương đồng thị trường nước quốc tế (các đối thủ cạnh tranh chính): Các giao dịch liên kết: với loại/dòng giao dịch liên kết trọng yếu mà người nộp thuế có liên quan, cung cấp thơng tin sau: 2.1 Mô tả giao dịch liên kết trọng yếu (ví dụ cung cấp dịch vụ sản xuất, mua hàng hóa, cung cấp dịch 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 vụ, khoản vay, bảo lãnh thực tài chính, nhượng quyền TSVH, v v…) bối cảnh mà giao dịch thực Giá trị hóa đơn khoản tốn tốn nội tập đồn loại giao dịch liên quan đến cơng ty (ví dụ toán trả sản phẩm, dịch vụ, quyền, lãi vay, v v…) bị Cơ quan thuế nước điều chỉnh Xác định bên liên kết liên quan đến giao dịch liên kết quan hệ bên liên kết Bản thoả thuận, hợp đồng giao dịch liên kết Phân tích chức phân tích so sánh chi tiết người nộp thuế bên liên kết loại giao dịch liên kết, bao gồm thay đổi so với năm trước Thuyết minh phương pháp xác định giá phù hợp liên quan đến dòng giao dịch liên kết lý lựa chọn phương pháp xác định giá đề xuất Xác định bên liên kết lựa chọn xác định giá giao dịch liên kết, giải trình lý lựa chọn Tóm tắt giả định trọng yếu áp dụng phương pháp xác định giá đề xuất Giải trình lý thực phân tích liệu nhiều năm (nếu có) Danh mục mơ tả đối tượng so sánh độc lập (đối tượng nội đối tượng bên ngồi) thơng tin, số tài cần thiết phục vụ phân tích giá chuyển nhượng, bao gồm mơ tả phương pháp tìm kiếm liệu so sánh nguồn thơng tin tìm kiếm Mô tả khoản điều chỉnh so sánh thực hiện, lý do, tài liệu kết điều chỉnh Mô tả lý diễn giải việc áp dụng phương pháp xác định giá đề xuất tuân thủ ngun tắc giao dịch độc lập Tóm tắt thơng tin số, tiêu, tiêu chí tài định lượng lý do, diễn giải việc tiêu sử dụng trình áp dụng phương pháp xác định giá đề xuất Bản Thỏa thuận APA đơn phương song phương, đa phương thỏa thuận khác thuế 3.1 3.2 3.3 3.4 liên quan đến giao dịch liên kết người nộp thuế mà Cơ quan thuế Việt Nam bên tham gia thỏa thuận, ký kết Thơng tin tài chính: Báo cáo tài năm kê khai người nộp thuế Thông tin kế hoạch phân bổ cách thức sử dụng liệu tài áp dụng phương pháp xác định giá đề xuất Mơ tả tóm tắt liệu tài có liên quan q trình phân tích so sánh nguồn liệu Tóm tắt lý giải trình ngun nhân, kế hoạch kinh doanh, đầu tư chiến lược phát triển doanh nghiệp có kết kinh doanh thua lỗ từ 03 năm trở lên Công ty xin cam đoan tất thông tin khai tạirong Đơn đề nghịmẫu tài liệu gửi kèm chịu trách nhiệm trước pháp luật thông tin khai./ Ngày tháng năm NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ NGƯỜI NỘP THUẾ Họ tên:…………… ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ Chứng hành nghề số (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có)) Ghi chú: - Những cột tiêu khơng có thơng tin bỏ trống