Administration of Estates in Maryland - Vietnamese

Xử lý Di sản Ở Maryland Hướng Dẫn Cơ Byron E Macfarlane Cơ quan Đăng ký Di chúc Hạt Howard Bản chỉnh sửa tháng 11 năm 2018 Mục lục Mục lục Thông tin Chung Phần – Giới thiệu Phần – Cơ quan Đăng ký Di chúc Phần – Tòa án Thừa kế Phần – Các Định nghĩa Phần – Di sản Lớn Phần – Di sản Nhỏ 15 Phần – Mệnh lệnh có Giới hạn 19 Phần – Quy định xử lý di sản sửa đổi 20 Phần – Thuế Thừa kế 22 Phần 10 – Phân chia thừa kế 24 Phần 11 – Phí 25 Phần 12 – Ngày Quan trọng 26 Phần 13 – Trách nhiệm Đại diện Cá nhân 27 Phần 14 – Quyền hạn Nghĩa vụ Đại diện Cá nhân 27 Phần 15 – Câu hỏi Thường gặp 28 Byron E Macfarlane Cơ quan Đăng ký Di chúc Hạt Howard Thật vinh dự phục vụ với tư cách Cơ quan Đăng ký Di chúc cho người dân Hạt Howard Ưu tiên hàng đầu cung cấp dịch vụ tận tâm, chu đáo chuyên nghiệp cho người đến gọi điện tới văn phịng tơi Khi tìm đến chúng tơi, người ta thường giai đoạn khó khăn sống họ Tơi đội ngũ chun mơn giàu kinh nghiệm cam kết hướng dẫn tận tình cho người dân thơng qua quy trình xử lý di sản người thân họ đơn giản dễ dàng Chúng sẵn sàng phục vụ quý vị, LIÊN LẠC VỚI CHÚNG TÔI: 8360 Court Avenue Ellicott City, Maryland 21043 Điện thoại: (410) 313-2133 Tổng đài Miễn phí: (888) 848-0136 Fax: (410) 313-3409 Giờ Hoạt động 8:30 sáng – 4:30 chiều Thứ Hai đến Thứ Sáu Truy cập vào trang web trực tuyến Cơ quan Đăng ký Di chúc tại: http://www.registers.maryland.gov Xử lý Di sản Ở Maryland Phần 1: Giới thiệu Tập sách phát hành để hỗ trợ trình xử lý di sản Maryland Tập sách khơng nhằm mục đích đưa giải pháp pháp lý cho trường hợp cụ thể, mà để cung cấp nhìn tổng quan thủ tục cần thiết chứng thực di chúc di sản người cố Hy vọng thông tin cung cấp tập sách giúp người đọc hiểu rõ trình chứng thực di chúc Phần 2: Cơ quan Đăng ký Di chúc Cơ quan Đăng ký Di chúc văn phịng cơng thành lập theo Hiến pháp Maryland Hiến pháp quy định thành lập Cơ quan Đăng ký Di chúc hạt Thành phố Baltimore Công chứng viên bầu bốn năm lần Cơ quan Đăng ký Di chúc hoặc nhân viên định, hỗ trợ tư vấn cho người việc chuẩn bị mẫu đơn hành cho thủ tục chứng thực di chúc; nghiêm cấm đưa tư vấn pháp lý Có thể lấy tất mẫu đơn giới thiệu tập sách từ văn phòng hoặc trang web Cơ quan Đăng ký Di chúc www.registers.maryland.gov (Chọn tab Mẫu đơn menu) Có thể tải xuống mẫu đơn theo nhu cầu hoặc điền trực tuyến in riêng Xin lưu ý mẫu đơn định dạng PDF, quý vị cần phải cài đặt phần mềm Adobe Reader máy tính Phần 3: Tịa án Thừa kế Tòa án Thừa kế tiếp nhận vấn đề liên quan đến di sản tranh chấp sắc lệnh tòa án Tòa án phê duyệt kê khai trường hợp bắt buộc phải có đơn kiến nghị, định tiền hoa hồng người đại diện cá nhân phí luật sư Tịa án Thừa kế xác định hiệu lực di chúc quyền sở hữu tài sản cá nhân có giá trị khơng q $50.000 Nơi cư trú: nơi mà người sống với ý định biến nơi thành nơi thường trú (Nói cách khác, nơi cư trú nơi mà người quay hoặc có ý định quay lại xa.) Phần 4: Các Định Nghĩa Xử lý di sản: việc quản lý tài sản người cố, bao gồm thu thập tài sản, tốn chi phí khoản nợ việc phân chia cho người thừa kế Lựa chọn theo di chúc: quyền quy định theo đạo luật vợ/chồng cho phép người chia phần tài sản theo luật định, phần tài sản vượt quy định di chúc Thủ tục chứng thực di chúc Hành chính: thủ tục tố tụng người hưởng lợi thực với Cơ quan Đăng ký Di chúc việc bổ nhiệm người đại diện cá nhân chứng thực di chúc hoặc xác định tình trạng chết khơng để lại di chúc người cố 10 Quyền cầm cố tài sản: quyền lưu giữ hoặc yêu cầu gắn liền với tài sản, chẳng hạn chấp bất động sản 11 Di sản: tài sản người cố Con (hoặc con): hợp pháp, ni, ngồi giá thú theo quy định pháp luật thụ thai từ vật liệu di truyền người sau người chết theo quy định pháp luật 12 Phụ cấp gia đình: khoản phụ cấp tài sản chấp thuận theo di chúc hoặc theo luật trường hợp người cố không để lại di chúc, chịu thuế thừa kế, trả cho vợ/chồng sống hoặc trẻ vị thành niên (dưới 18 tuổi) sống Nguyên đơn: người (hoặc tổ chức) nộp đơn khiếu nại di sản người cố Người cố: người qua đời 13 Người ủy thác: người hoặc tổ chức quản lý tiền tài sản người khác Người ủy thác bao gồm người giao ủy thác, người nhận, người chăm sóc, người giám hộ, người thi hành di chúc, người quản lý tài sản hoặc người đại diện cá nhân Người thừa kế: người có quan hệ huyết thống với người để lại di sản (Người thừa kế bao gồm con, cháu, chắt, v.v.) 14 Tổng di sản: giá trị thực tế tài sản di chúc chưa khấu trừ khoản chấp, nợ hoặc chi phí Nợ: khoản nợ cơng nhận, chẳng hạn khoản chấp bất động sản ghi lại hồ sơ đất đai thừa kế trực hệ người thừa kế trực hệ sống đó, bao gồm hợp pháp, ni, ngồi giá thú theo quy định pháp luật thụ thai từ vật liệu di truyền người sau chết phạm vi quy định pháp luật Thế hệ sau không bao gồm riêng hoặc nuôi 15 Người thừa kế: thành viên gia đình thừa kế di sản theo luật trường hợp người cố không để lại di chúc (người chết mà không để lại di chúc) 16 Báo cáo Thông tin: tài liệu báo cáo tất tài sản không cần chứng thực di sản (tài sản tuyên bố không cần chứng thực di sản) (Tài sản Không cần Chứng thực bao gồm, không giới hạn tài sản chung, tài sản hưởng trọn đời hoặc quyền thừa kế ủy thác hoặc chứng thư, tín thác người q cố có lợi ích, trả cho tài sản chết (P.O.D.) chương trình lương hưu trợ cấp bao gồm IRA với người thụ hưởng nêu tên.) 21 Sở hữu chung: loại hình sở hữu tài sản cá nhân hoặc tài sản thực nắm giữ hai hoặc nhiều người tài sản chung không phân chia (đều) có quyền kiêm hưởng Khi người sở hữu chung chết, phần người tự động chuyển cho (những) người sống theo quy định pháp luật 22 Chứng thực hợp pháp: thủ tục chứng thực di chúc thực Tòa án Thừa kế (thay cho Cơ quan Đăng ký Di chúc) trường hợp ngăn cấm chứng thực di chúc (chẳng hạn tính hợp lệ di chúc bị nghi ngờ hoặc di chúc bị hủy hoặc nhiều người đủ điều kiện xin làm đại diện cá nhân) 17 Thuế thừa kế: loại thuế đánh vào quyền hưởng tài sản từ di sản người cố 18 Người hưởng lợi: người phụ trách (hoặc kiến nghị phụ trách) với tư cách đại diện cá nhân, người thừa kế (ngay người cố có để lại di chúc), người ủy thác ủy thác di chúc, người ủy thác ủy thác sống, có người giám hộ định tòa án trẻ vị thành niên người lớn bị khuyết tật người hưởng lợi 23 Người thừa kế: người có tên di chúc hưởng di sản 24 Thư ủy nhiệm Quản lý Di sản: văn Cơ quan Đăng ký Di chúc cấp cho đại diện cá nhân để quản lý di sản 25 Mệnh lệnh có Giới hạn: quy định cho phép kiểm tra tài sản danh nghĩa người cố nói riêng hoặc di chúc đặt hộp ký gửi an toàn tên người cố 19 Người cố không để lại di chúc: khơng có di chúc 20 Thế hệ sau: người thừa kế trực hệ sống ngoại trừ người 26 Người thừa kế trực hệ: người thuộc dòng dõi trực hệ người cố sản thuộc sở hữu người cố hoặc người sở hữu chung 27 Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi: phiên giản lược thủ tục chứng thực di chúc hành có sẵn cho đại diện cá nhân (đối với di sản trường hợp người cố qua đời vào hoặc sau ngày tháng 10 năm 1997) Thay kiểm kê kê khai, đại diện cá nhân cần phải nộp báo cáo cuối vòng 10 tháng kể từ ngày bổ nhiệm (Xem Phần tập sách để biết chi tiết) 34 Di sản lớn: thủ tục di sản người cố sở hữu di sản có chứng thực với tổng giá trị $50.000 (hoặc $100.000 người thừa kế vợ/chồng sống) * 35 Nơi sinh sống: nơi khu vực cụ thể mà khơng thiết phải có ý định lại vơ thời hạn Xem Nơi cư trú để thấy khác biệt 36 Di sản nhỏ: thủ tục di sản người cố sở hữu di sản có chứng thực với tổng giá trị từ $50.000 trở xuống (hoặc từ $100.000 trở xuống người thừa kế vợ/chồng sống) * 37 Người quản lý Di sản Đặc biệt: người quản lý di sản tòa án định cần thiết để bảo vệ quản lý tài sản trước bổ nhiệm đại diện cá nhân (Người quản lý di sản đặc biệt bị hạn chế quyền hạn) 28 Di sản ròng: tài sản lại sau trừ khoản chấp, nợ chi phí 29 Di sản không cần chứng thực: tài sản di sản chứng thực, bao gồm, không giới hạn ở: tài sản chung, tài sản hưởng trọn đời hoặc quyền thừa kế ủy thác hoặc chứng thư, tín thác người q cố có lợi ích, trả cho tài sản chết (P.O.D.) chương trình lương hưu trợ cấp bao gồm IRA với người thụ hưởng nêu tên 38 Quyền sở hữu tồn bợ: loại quyền sở hữu tạo vợ chồng họ có quyền sở hữu tài sản nhau, với quyền kiêm hưởng sau hai người qua đời 30 Đại diện Cá nhân: người định để quản lý di sản (thường gọi người thi hành di chúc hoặc người quản lý tài sản) 39 Quyền sở hữu chung: loại quyền sở hữu hai hoặc nhiều người mà người nắm giữ lợi ích khơng phân chia phần tài sản khơng có quyền kiêm hưởng Sau chủ sở hữu qua đời, lợi ích người chuyển cho 31 Đơn xin Chứng thực: tài liệu cần thiết để bắt đầu thủ tục chứng thực di chúc 32 Di chúc Tín thác: di chúc trao tiền hoặc tài sản cho tín thác có 33 Di sản có chứng thực: tài người thừa kế theo luật trường hợp người cố không để lại di chúc hoặc theo điều khoản di chúc * Lưu ý : Đối với người chết trước ngày tháng 10 năm 2012, Di sản Lớn bao gồm tài sản có tổng giá trị $30.000 (hoặc $50.000 người thừa kế vợ/chồng sống) Đối với người chết trước ngày tháng 10 năm 2012, giới hạn Di sản Nhỏ từ $30.000 trở xuống (hoặc từ $50.000 trở xuống người thừa kế vợ/chống sống) 40 Ủy thác Di chúc: tín thác tạo di chúc có hiệu lực người lập di chúc (người để lại di chúc) chết 41 Có để lại di chúc: chết có để lại di chúc 42 Người để lại di chúc: người lập di chúc 43 Tín thác, hay di chúc sống ủy thác người sống: tài sản thực và/hoặc tài sản cá nhân bên (bên ủy thác) nắm giữ lợi ích bên (bên thụ hưởng) Tài sản ủy thác tài sản không cần chứng thực lần ba tuần liên tiếp tờ báo lưu hành phổ biến người đại diện cá nhân định Thông báo nhằm báo cho người biết quyền nộp đơn phản đối việc bổ nhiệm chứng thực di chúc Ngồi ra, thơng báo cịn báo cho chủ nợ quyền nộp đơn khiếu nại yêu cầu Cam kết Danh nghĩa (Mẫu 1116) Cam kết Đại diện Cá nhân (Mẫu 1115) phải nộp với đơn kiến nghị Cam kết danh nghĩa sử dụng cam kết miễn trừ hoàn toàn di chúc hoặc đơn khước từ tất người hưởng lợi Cam kết đại diện cá nhân sử dụng cam kết khơng miễn trừ hồn tồn di chúc hoặc đơn khước từ tất người hưởng lợi Một công ty bảo hiểm phải thực thi mẫu cam kết Có nhiều cơng ty cung cấp dịch vụ thơng qua văn phịng Cơ quan Đăng ký Di chúc Cũng nộp Danh sách Người Hưởng lợi (Mẫu 1104) thời điểm phải nộp vòng 20 ngày sau bổ nhiệm Danh sách bao gồm tên, địa mối quan hệ với người cố người nêu tên để thừa kế theo di chúc người thừa kế theo pháp luật họ không nêu tên di chúc Các mẫu đơn bổ sung u cầu tùy thuộc vào hồn cảnh Bổ nhiệm Đại diện Cư trú (Mẫu 1106) bắt buộc người nộp đơn kiến nghị người dân Maryland Chấp thuận Bổ nhiệm Đại diện Cá nhân (Mẫu 1118) người thích hợp khơng làm đơn kiến nghị, yêu cầu tất người hưởng lợi có mức độ ưu tiên cao Khước từ Cam kết (Mẫu 1117) phải tất người hưởng lợi cung cấp di chúc không loại trừ yêu Phần 5: Di sản Lớn Nếu tài sản người cố thuộc quản lý bang Maryland có giá trị $50.000 (hoặc $100.000 vợ/chồng người thừa kế nhất) * di sản quản lý di sản lớn Trong việc xác định giá trị di sản, có tài sản danh nghĩa sở hữu một người cố và/hoặc lợi ích danh nghĩa sở hữu chung xem xét Kể từ ngày tử vong, giá trị xác định giá thị trường tài sản nợ bảo đảm tài sản đến mức trả tiền bồi thường bảo hiểm cho người có quyền lưu giữ hoặc bên bảo đảm khoản nợ bảo đảm Di sản công khai hạt mà người cố cư trú thời điểm người tử vong * Giá trị tài sản vào Ngày Tử vong trước ngày tháng 10 năm 2012 $30.000 $50.000 vợ/chồng người thừa kế Công khai Di sản Bản gốc Di chúc Cuối Di chúc Bản Bổ sung Di chúc, có, phải nộp cho văn phòng Cơ quan Đăng ký Di chúc hạt mà người cố cư trú Kiến nghị Xử lý Di chúc (Mẫu 1112) Phụ lục A (Mẫu 1136) mẫu đơn để bắt đầu việc công khai di sản Đơn kiến nghị yêu cầu người nộp đơn phải nêu lý họ có quyền bổ nhiệm người cố có để lại di chúc hay khơng Phụ lục A liệt kê số lượng tài sản khoản nợ ước lượng di sản Thông báo Bổ nhiệm (Mẫu 1114) phải nộp với Đơn Kiến nghị Thông báo công bố Cơ quan Đăng ký Di chúc tuần đầy đủ thơng báo việc bổ nhiệm văn phịng cung cấp để gửi thư cho tất người hưởng lợi vòng 20 ngày kể từ ngày bổ nhiệm; Báo cáo Kiểm kê Thơng tin vịng ba tháng kể từ ngày bổ nhiệm kê khai vịng chín tháng kể từ ngày bổ nhiệm Nếu nộp danh sách đầy đủ xác người hưởng lợi trước đó, đồng thời phải nộp danh sách người hưởng lợi kèm theo địa xác bao gồm mã zip vịng 20 ngày kể từ ngày bổ nhiệm cầu cam kết di sản yêu cầu cam kết danh nghĩa Bất kỳ người hưởng lợi ký vào Khước từ Thông báo (Mẫu 1101) để tránh u cầu thơng báo cho người hưởng lợi Bổ nhiệm Đại diện Cá nhân Cơ quan Đăng ký Di chúc thừa nhận di chúc để chứng thực định đại diện cá nhân Nhiệm vụ quyền hạn đại diện cá nhân có hiệu lực sau phát hành Thư ủy nhiệm Quản lý Di sản Trong trình phát hành thư này, quan đăng ký phải tuân thủ thứ tự ưu tiên theo quy định luật Maryland Thứ tự thông thường bắt đầu với người có tên di chúc, vợ/chồng, cái, v.v., chủ nợ hoặc người khác Luật Maryland quy định hạn chế quyền hạn thư ủy nhiệm quản lý di sản Sau phần danh sách số người bị loại trừ: (1) 18 tuổi; (2) không đủ lực tinh thần; (3) bị kết án phạm tội nghiêm trọng; (4) công dân Hoa Kỳ trừ người thường trú Hoa Kỳ là: (a) vợ/chồng người cố; (b) ông bà người cố; (c) cháu người cố; hoặc (d) anh chị em ruột người cố Ngay sau bổ nhiệm, Cơ quan Đăng ký Di chúc đưa lịch hết hạn nộp đơn bắt buộc Là đại diện cá nhân di sản lớn, quý vị phải nỗ lực hết sức khả để xác định tên địa chủ nợ người cố gửi thư hoặc gửi thơng báo cho chủ nợ Đại diện cá nhân phải nộp: Bản kiểm kê Trong vòng ba tháng sau bổ nhiệm đại diện cá nhân, người đại diện cá nhân phải chuẩn bị nộp kiểm kê tài sản thuộc sở hữu riêng người cố quyền lợi người cố quyền sở hữu tài sản chung Mỗi tài sản phải liệt kê chi tiết kèm theo mô tả đầy đủ, cho biết tổng giá trị tài sản theo giá thị trường vào ngày qua đời người cố loại tài sản khoản chấp khoản cầm cố tồn liên quan đến tài sản Đối với bất động sản tài sản cho thuê, phải lập mô tả đầy đủ để xác định tài sản Tài liệu thẩm định phải ghi rõ giá trị tài sản thực tế vào ngày tử vong Tài liệu thẩm định có chứa từ “gần đúng” hoặc từ tương tự không chấp nhận Mợt đại diện cá nhân thẩm định tài sản sau: (1) Xe ô tô – Thay thẩm định giá thị trường hợp lý, đại diện cá nhân định giá xe tơ dựa giá trị trung bình xe tơ quy định tại: (a) Hướng dẫn thức cho xe qua sử 10 Bổ nhiệm Đại diện Cá nhân Công khai Di sản Nhỏ Cơ quan Đăng ký Di chúc thừa nhận di chúc để chứng thực định đại diện cá nhân Nghĩa vụ quyền hạn người đại diện cá nhân bắt đầu có hiệu lực sau phát hành Thư ủy nhiệm Quản lý Di sản Trong trình phát hành thư này, quan đăng ký phải tuân thủ thứ tự ưu tiên quy định Luật Maryland Trình tự bổ nhiệm ưu tiên (những) người có tên di chúc, vợ/chồng, cịn sống,… đến chủ nợ hoặc người khác Luật Maryland quy định hạn chế quyền hạn thư ủy nhiệm quản lý di sản Sau phần danh sách số người bị loại trừ: (1) 18 tuổi; (2) không đủ lực tinh thần; (3) bị kết án phạm tội nghiêm trọng; (4) công dân Hoa Kỳ trừ người thường trú Hoa Kỳ là: (a) vợ/chồng người cố; (b) ông bà người cố; (c) cháu người cố; hoặc (d) anh chị em ruột người cố Với tư cách người xin bổ nhiệm làm người đại diện cá nhân, quy trình thức việc công khai di sản nhỏ bắt đầu cách nộp Đơn Kiến nghị Xử lý Di sản Phụ lục B Đơn Kiến nghị bao gồm thông tin sau: • Nơi cư trú người cố; • Tên người hoặc người đủ điều kiện nộp đơn xin làm đại diện cá nhân; • Cho dù người cố có để lại di chúc hay khơng (nếu người q cố có để lại di chúc, gốc di chúc phải kèm theo Đơn kiến nghị); • Danh sách tài sản người cố (cả bất động sản tài sản cá nhân) • Danh sách chủ nợ xác định; • Danh sách Người Hưởng lợi phải nộp trước ngày bổ nhiệm người đại diện cá nhân Danh sách bao gồm tên, địa mối quan hệ với người cố người nêu tên để thừa kế theo di chúc người thừa kế theo pháp luật, họ không nêu tên để hưởng thừa kế di chúc Danh sách nêu tên người đại diện cá nhân Nếu người cố qua đời mà khơng để lại di chúc phải lập danh sách người thừa kế người cố người đại diện cá nhân Ngay sau bổ nhiệm, Cơ quan Đăng ký Di chúc đưa lịch hết hạn nộp đơn bắt buộc Người đại diện cá nhân di sản nhỏ phải nỗ lực hết sức khả để xác định chắn tên địa chủ nợ người cố gửi thư hoặc gửi thông báo cho chủ nợ Quý vị cần phải nộp Báo cáo Thơng tin Có thể cần phải nộp Thơng báo Bổ nhiệm, Thông báo cho Chủ nợ Thông báo cho Người thừa kế chưa Xác định dựa tổng giá trị tài sản danh nghĩa sở hữu người cố và/hoặc sỡ hữu chung 16 nhân khơng thuộc sở hữu hồn tồn, qua ủy thác hoặc hình thức khác; • bất động sản hoặc tài sản cho thuê nằm Maryland hoặc đứng tên người cố hoặc danh nghĩa tài sản chung báo cáo nhằm mục đích cung cấp thơng tin Tồn tài sản liệt kê báo cáo thơng tin có u cầu giá trị thẩm định nêu rõ phần Di sản Lớn cho việc kiểm kê tập sách Báo cáo Thơng tin Trong vịng tháng kể từ ngày bổ nhiệm đại diện cá nhân, đại diện cá nhân phải lập nộp Báo cáo Thông tin Tài sản báo cáo theo mẫu tài sản mà người nắm giữ phần lợi ích ngày tử vong hoặc tài sản có người thụ hưởng định từ trước Do đó, tài sản không tuân theo điều khoản di chúc hoặc luật trường hợp người cố không để lại di chúc Phải báo cáo tài sản không sở hữu toàn hoặc chuyển nhượng theo ủy thác người cố cho người người miễn thuế thừa kế Sau thơng tin báo cáo báo cáo thơng tin: • • • • • • • Đơn đề nghị Áp Thuế lên Tài sản Không cần Chứng thực Nếu khơng có quy định xử lý thức di sản phải nộp Đơn đề nghị Áp thuế lên Tài sản Không cần Chứng thực vòng 90 ngày kể từ ngày người cố qua đời tài sản chung; chuyển nhượng phần vật chất tài sản người cố hình thức lý hoặc phân chia cuối cùng, kể hình thức chuyển nhượng dẫn đến việc sở hữu chung tài sản vòng năm trước chết; lợi ích khơng phải sở hữu toàn tài sản thực hoặc tài sản cá nhân mà người cố nắm giữ quyền chiếm hữu sống; kê khai P.O.D.; lợi ích đến từ khoản trợ cấp hàng năm hoặc kế hoạch phúc lợi hoặc lương hưu cơng chức hoặc nhân viên khác; lợi ích bất động sản hoặc tài sản cá nhân trọn đời hoặc cho thời hạn tính năm; lợi ích khác bất động sản hoặc tài sản cá Khiếu nại Người khiếu nại khiếu nại di sản, thời gian cho phép để nộp đơn khiếu nại cách (1) gửi đơn khiếu nại với tư cách người đại diện cá nhân; (2) nộp đơn khiếu nại cho quan đăng ký gửi với tư cách người đại diện hoặc (3) nộp đơn kiện Nếu đơn khiếu nại nộp trước bổ nhiệm người đại diện người khiếu nại nộp đơn khiếu nại cho quan đăng ký hạt mà người cố cư trú hoặc hạt mà người cố cư trú Phải nộp đơn khiếu nại trước thời điểm sau đây: • 17 tháng kể từ ngày người cố tử vong • 30 ngày kể từ người đại diện cá nhân gửi thư qua bưu điện gửi cho chủ nợ thông báo bổ nhiệm, thông báo cho chủ nợ, mẫu thông báo cho người thừa kế chưa xác định thông báo văn khác, thông báo cho chủ nợ đơn khiếu nại họ bị hủy bỏ chủ nợ khơng nợp vịng ba mươi ngày kể từ gửi thông báo qua thư cách khác LƯU Ý: Khiếu nại Bộ Y tế Vệ sinh Tâm thần di sản người cố phải nộp trước thời điểm sau đây: (a) tháng sau bổ nhiệm người đại diện cá nhân lần (b) tháng sau người đại diện cá nhân gửi thư qua bưu điện gửi cho Phòng Phục hồi Hỗ trợ Y tế thuộc Bộ một thông báo bổ nhiệm, thông báo cho chủ nợ, thông báo cho người thừa kế chưa xác định 18 Phần 7: Mệnh lệnh có Giới hạn Nếu di chúc đặt hộp ký gửi an toàn danh nghĩa người cố nói riêng hoặc tài sản thuộc sở hữu danh nghĩa người cố nói riêng khoản tiền chưa xác định cách để tiếp cận hộp ký gửi an toàn hoặc xác định chắn giá trị tài sản nộp đơn Kiến nghị ban hành Mệnh lệnh có Giới hạn (Mẫu 1147) Phụ lục C (Mẫu 1148) Mệnh lệnh có Giới hạn để Xác định Vị trí Di chúc (Mẫu 1149) ủy quyền cho tổ chức tài tiếp cận két sắt chứng kiến Cơ quan Đăng ký Di chúc hoặc cấp phó ủy quyền Cơ quan Đăng ký Di chúc nhằm mục đích xác định vị trí di chúc gửi văn phịng Cơ quan Đăng ký Di chúc Mệnh lệnh có Giới hạn để Xác định Vị trí Di chúc (Mẫu 1150) ủy quyền cho tổ chức nêu tên tiết lộ giá trị tài sản thuộc sở hữu danh nghĩa người cố Mệnh lệnh không cho phép chuyển nhượng tài sản Mệnh lệnh có giới hạn để xác định vị trí tài sản khơng cần thiết xác định di sản công khai di sản lớn Việc ban hành mệnh lệnh nhằm mục đích bổ nhiệm người ưu tiên làm người đại diện cá nhân 19 vòng tháng kể từ ngày bổ nhiệm người đại diện cá nhân Thay phải nộp kiểm kê kê khai, người đại diện cá nhân phải nộp Báo cáo Cuối Theo Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi (Mẫu 1143) có xác thực trước 10 tháng kể từ ngày bổ nhiệm người đại diện cá nhân Bản báo cáo cuối phải bao gồm: ❖ tuyên bố thể hiệu lực liên tục quy định xử lý di sản sửa đổi; ❖ danh mục chi tiết tài sản người cố sở định giá; ❖ danh mục chi tiết tài sản chấp, nợ, thuế, chi phí mai táng người cố, chi phí quản lý di sản, phí chứng thực chi phí chưa toán ❖ danh mục quy định phân chia di sản thuế thừa kế hành Phần 8: Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi thủ tục giản lược áp dụng di sản lớn trường hợp người cố qua đời vào hoặc sau ngày tháng 10 năm 1997 Chỉ áp dụng thủ tục nếu: 1) Những người thừa kế lại bao gồm: a) người đại diện cá nhân; b) cá nhân hoặc tổ chức miễn thuế thừa kế di sản người cố theo Mục §7- 203(b), (e) (f) Điều khoản Chung Thuế (c) ủy thác mà theo người hưởng lợi ích ủy thác cá nhân hoặc tổ chức miễn thuế thừa kế di sản người cố theo §7-203(b), (e) (f) Điều khoản Chung Thuế 2) Di sản khơng bị nợ có đủ tài sản để đáp ứng khoản theo di chúc Thủ tục loại bỏ yêu cầu phải có kiểm kê kê khai đồng thời yêu cầu phải có giám sát tối thiểu Cơ quan Đăng ký Di chúc Nếu cần thêm thời gian để nộp Báo cáo Cuối xin gia hạn thời hạn ban đầu thêm 90 ngày Chấp thuận Gia hạn Thời gian (Mẫu 1146) có chữ ký Người đại diện Cá nhân Người Hưởng lợi đồng thời phải nộp vòng 10 tháng kể từ ngày bổ nhiệm Nếu cần thêm thời gian để nộp Báo cáo Cuối xin gia hạn thời hạn thêm 90 ngày Đề nghị Chấp thuận Gia hạn Thêm Thời gian có chữ ký Người đại diện Cá nhân Người Hưởng lợi, phải nộp trước hết hạn lần gia hạn Cơ quan Đăng ký Di chúc phê duyệt Người đại diện cá nhân phải nộp Lựa chọn Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi (Mẫu 1141) vòng tháng kể từ ngày bổ nhiệm người đại diện cá nhân Tất người thừa kế cịn lại người q cố có để lại di chúc người thừa kế theo pháp luật người cố không để lại di chúc phải nộp Chấp thuận Lựa chọn Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi (Mẫu 1142) Cũng phải nộp chấp thuận 20 Theo yêu cầu người hưởng lợi nào, người đại diện cá nhân phải cung cấp kiểm kê thức kê khai cho tất người hưởng lợi Nên thực phân chia di sản cuối vòng 15 tháng kể từ ngày bổ nhiệm Nên kết thúc việc xử lý di sản theo quy định xử lý di sản sửa đổi trước 16 tháng kể từ ngày bổ nhiệm Không kịp thời nộp báo cáo cuối thực phân chia di sản vòng 12 tháng kể từ ngày bổ nhiệm Nếu quy định xử lý di sản sửa đổi bị thu hồi di sản phải xử lý di sản chứng thực thuộc diện hành chính, đồng thời người đại diện cá nhân phải nộp bảng kiểm kê kê khai lên Cơ quan Đăng ký Di chúc Cơ quan Đăng ký Di chúc gửi thông báo việc thu hồi cho tất người hưởng lợi Có thể thu hồi Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi cách: nộp đơn đề nghị chứng thực tư pháp kịp thời; nộp văn kháng nghị người hưởng lợi; nộp đơn rút lựa chọn người đại diện; Tòa án Thừa kế, theo định riêng tịa án hoặc lý thích hợp theo trình bày người hưởng lợi hoặc Cơ quan Đăng ký Di chúc hoặc Nếu người đại diện cá nhân phát tài sản người cố sau thời điểm nộp Báo cáo Cuối Theo Quy định Xử lý Di sản Sửa đổi người đại diện phải nộp Báo cáo Cuối tài sản phát muộn vòng 60 ngày kể từ ngày phát tài sản thực việc phân chia tài sản cuối vòng 90 ngày kể từ ngày phát tài sản 21 sản người cố chuyển cho khác người liệt kê (1) đến (7) Tài sản miễn thuế thừa kế bao gồm: (1) tài sản chuyển cho người mà có tổng giá trị khơng vượt $1.000; (2) tài sản chuyển cho tổ chức từ thiện miễn thuế theo Mục 501 (c)(3) Bộ luật Thuế vụ hoặc số tài sản chuyển nhượng định khấu trừ theo Mục 2055 Bộ luật Thuế vụ; (3) hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trả cho người thụ hưởng nêu tên (ngồi di sản); (4) tài sản khơng vượt $500 chuyển từ người cố để bảo trì mộ; (5) Holocaust monies (liên hệ với Cơ quan Đăng ký Di chúc để biết chi tiết) (6) Thu nhập từ tài sản chứng thực – Đối với người cố qua đời vào hoặc sau ngày tháng năm 1998, thuế thừa kế không áp dụng việc hưởng tài sản thu nhập, bao gồm lãi lỗ, tích lũy vào tài sản chứng thực sau ngày người cố qua đời Phần 9: Thuế Thừa kế Thuế thừa kế đánh vào quyền hưởng tài sản từ người cố có nghĩa vụ phải nộp thuế Tiểu bang Maryland Có thể thu thuế thừa kế (giá trị ròng của) tất tài sản chứng thực báo cáo tài sản lớn tất tài sản không cần chứng thực báo cáo Báo cáo Thông tin hoặc Đơn đề nghị Áp thuế Thừa kế, loại thủ tục xử lý di sản bao gồm di sản từ tín thác (khơng tính thuế thừa kế tài sản chứng thực báo cáo di sản nhỏ) Đối với người cố qua đời vào hoặc sau ngày tháng năm 2000, không áp dụng thuế thừa kế việc hưởng tài sản chuyển từ người cố sang người thân sau đây: (1) Ông/bà; (2) cha mẹ; (3) vợ/chồng; (4) hoặc người thừa kế trực hệ khác; (5) vợ/chồng hoặc người thừa kế trực hệ khác; (6) anh/chị/em hoặc (7) công ty tất cổ đông không bao gồm người khác ngồi người có liên quan đến người cố nêu Đối với người cố qua đời trước ngày tháng năm 2000, liên hệ với văn phòng Cơ quan Đăng ký Di chúc để biết mức thuế thừa kế phù hợp có hiệu lực thời điểm LƯU Ý: “Con” gồm riêng hoặc riêng trước “Cha mẹ” gồm cha mẹ kế hoặc cha mẹ kế trước Thuế thừa kế tài sản chứng thực đại diện cá nhân tính cho việc phân chia tài sản chịu thuế Đối với người cố qua đời vào hoặc sau ngày tháng năm 2000, thuế thừa kế tài sản bàng hệ áp mức thuế suất 10% tài 22 Thuế thừa kế tài sản không cần chứng thực Cơ quan Đăng ký Di chúc đánh giá lập hóa đơn cho khoản thuế dựa tài sản chịu thuế báo cáo Báo cáo Thông tin hoặc Đơn đề nghị Áp Thuế Thừa kế (Thuế phải trả dựa giá thị trường rõ ràng kể từ ngày chuyển nhượng tài sản hoặc ngày tử vong, tùy theo trường hợp áp dụng) Phải cung cấp chứng số dư tài sản ngày tử vong (thẩm định cần thiết), chứng quyền lưu giữ có tài sản (như chấp) tên, địa mối quan hệ với người cố tất người thụ hưởng Khi lợi ích ủy thác phải chịu thuế thừa kế, văn kiện ủy thác, cần phải có giấy tờ sau đây; danh sách tài sản, danh sách chi phí trả hoặc phải trả từ ủy thác, tên địa người ủy thác, ngày sinh tất người hưởng trọn đời mối quan hệ với người cố tất người thụ hưởng 23 Phần 10: Phân chia Trường hợp người thân lại người cố là: vợ/chồng con, số trẻ vị thành niên - vợ/chồng nhận nửa di sản ròng chia nửa lại nhau* vợ/chồng con, tất người trưởng thành - vợ/chồng trước tiên nhận $15.000 cộng với nửa số di sản ròng lại chia nửa lại nhau* có - chia di sản ròng nhau* vợ/chồng cha mẹ - vợ/chồng trước tiên nhận $15.000 cộng với nửa số di sản ròng lại cha mẹ chia cho nửa lại hoặc cha mẹ sống nhận nửa lại Trường hợp người cố có để lại di chúc, đại diện cá nhân phải phân chia tài sản theo quy định di chúc Vợ/chồng cịn sống có quyền nhận khoản phân chia trợ cấp gia đình với số tiền $10.000 Mỗi người vị thành niên chưa lập gia đình (dưới 18 tuổi) hưởng trợ cấp $5.000 Tài sản theo phân chia chịu thuế thừa kế (Liên hệ với Cơ quan Đăng ký Di chúc để biết khoản trợ cấp gia đình áp dụng ngày tử vong trước ngày tháng 10 năm 2013) Việc tranh chấp di chúc không thuộc thẩm quyền Cơ quan Đăng ký Di chúc đó, không thảo luận tập sách vợ/chồng người thừa kế khác liệt kê - vợ/chồng nhận toàn di sản rịng cịn cha mẹ mà khơng cịn người thừa kế khác liệt kê - cha mẹ chia di sản ròng hoặc cha mẹ cịn sống nhận tồn di sản rịngchị em mà khơng cịn anh và/hoặc cịn người thừa kế khác liệt kê - anh chị em chia di nhau* có ơngsản bà rịng mà khơng người thừa kế khác liệt kê - ông bà chia di sản ròng (trong trường hợp tất ông bà chết chia cho ơng có cụ mà khơng cịn bà) người thừa kế khác liệt kê - di sản ròng chia (trong trường hợp tất cụ chết chia cho cụ)khơng cịn người có riêng mà thừa kế khác liệt kê riêng chia di sản ròng nhaukế hoặc riêng khơng có người thừa cịn sống - tồn di sản ròng chuyển cho Hội đồng Giáo dục hạt nơi công khai di sản hoặc cho Bộ Y tế Vệ sinh Tâm thần trường hợp người cố nhận phúc lợi chăm sóc dài hạn theo Chương trình Hỗ trợ Y tế Maryland Trường hợp khơng có chấp thuận hoặc can thiệp tịa án, vợ/chồng cịn sống chọn lấy phần tài sản chia theo luật định thay tài sản để lại theo di chúc Phần tài sản chia bao gồm phần ba di sản rịng trường hợp có cịn sống hoặc nửa di sản ròng trường hợp khơng có Có thời hạn áp dụng cho việc nộp đơn lựa chọn rút lựa chọn vấn đề khác cần xem xét Do đó, vợ/chồng sống suy nghĩ việc nộp đơn lựa chọn nên cân nhắc luật sư tư vấn để tư vấn pháp lý Trường hợp người cố không để lại di chúc, đại diện cá nhân phải phân chia di sản ròng cho người thừa kế theo thứ tự luật Maryland quy định Thứ tự phân chia mô tả ngược lại *Phần tài sản chia người thừa kế chết hàng thừa kế chuyển sang người thừa kế chết 24 Phần 11: Các khoản phí Khoản phí chứng thực tính cho thủ tục xử lý hành di sản Phí dựa tổng di sản, nêu bảng Cũng có chi phí cho dịch vụ bổ sung bao gồm, không giới hạn dịch vụ sau: Thư ủy nhiệm Quản lý Di sản bổ sung; dễ hiểu, chứng thực hoặc y; nhập khiếu nại; nhập giấy tờ đình phí gửi thư thông báo chứng thực Trường hợp giá trị di sản chứng thực (Nhỏ) $0 $200 khơng $200 $5.000 mức phí $2 1% giá trị di sản nhỏ ❖ Đối với di sản nhỏ có giá trị $5.000, xem phí chứng thực di chúc dành cho di sản thông thường liệt kê Trường hợp giá trị di sản chứng thực (Lớn) -$10.000 $20.000 $50.000 $75.000 $100.000 $250.000 $500.000 $750.000 $1.000.000 $2.000.000 $5.000.000 không $10.000 $20.000 $50.000 $75.000 $100.000 $250.000 $500.000 $750.000 $1.000.000 $2.000.000 $5.000.000 - 25 mức phí $50 $100 $150 $200 $300 $400 $500 $750 $1.000 $1.500 $2.500 $2.500 cộng với 0,02% vượt $5.000.000 ... VỚI CHÚNG TÔI: 8360 Court Avenue Ellicott City, Maryland 21043 Điện thoại: (410) 31 3-2 133 Tổng đài Miễn phí: (888) 84 8-0 136 Fax: (410) 31 3-3 409 Giờ Hoạt đợng 8:30 sáng – 4:30 chiều Thứ... quan Đăng ký Di chúc tại: http://www.registers .maryland. gov Xử lý Di sản Ở Maryland Phần 1: Giới thiệu Tập sách phát hành để hỗ trợ trình xử lý di sản Maryland Tập sách không nhằm mục đích đưa giải... web Cơ quan Đăng ký Di chúc www.registers .maryland. gov (Chọn tab Mẫu đơn menu) Có thể tải xuống mẫu đơn theo nhu cầu hoặc điền trực tuyến in riêng Xin lưu ý mẫu đơn định dạng PDF, quý vị cần