5753_20210829__CEE__BCTC_R_SX_6T2021_kem_Giai_trinh_-s

CÔNG TY CP XD HẠ TẦNG CII 156 Hoa Lan, P 02, Quận Phú Nhuận, Tp HCM Số 354/CIIEC CBTT V/v Giải trình các vấn đề tại báo cáo tài chính giữa nhiên độ đã được xoát xét cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/[.]

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII DN: OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MST: 0304200346, CN=CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII, L=TPHCM, C=VN Reason: I am the author of this document Location: Date: 2021-08-29 17:47:35 Foxit Reader Version: 9.0.0 CÔNG TY CP XD HẠ TẦNG CII 156 Hoa Lan, P.02, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Số:354/CIIEC-CBTT V/v: Giải trình vấn đề báo cáo tài nhiên độ xốt xét cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2021 TP Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 08 năm 2021 - - Q CỔ ĐƠNG - ỦY BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC - SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP.HCM Đơn vị công bố: Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CII - Mã chứng khốn: CEE - Trụ sở chính: 156 Hoa Lan, P.02, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM - Điện thoại: 028.35120632 - Đại diện cơng bố thơng tin: Ơng Bùi Xuân Phước - Xin giải trình vấn đề báo cáo tài nhiên độ xốt xét cho kỳ Kính gửi : Fax: 028.35120633 kế toán kết thúc ngày 30/06/2021: Về việc đơn vị kiểm toán đưa ý kiến nhận mạnh: “Chúng xin lưu ý người đọc đến Thuyết minh số V.4 Bản thuyết minh báo cáo tài hợp niên độ thể ngày 30 tháng năm 2021, Cơng ty cịn phải thu Cơng ty TNHH Vật liệu Xây dựng SG (Công ty VLXD SG) số tiền 28.188.810.227 đồng Đây khoản hỗ trợ vốn theo hợp đồng số 1a/HĐCV ngày tháng năm 2018 với lãi suất 5%/năm khơng có tài sản đảm bảo Tuy nhiên Công ty VLXD SG với chức kinh doanh mua bán vật liệu xây dựng, cung cấp vật tư cho nhiều nhà thầu phụ thi cơng cơng trình xây dựng Công ty Công ty cam kết hỗ trợ Công ty VLXD SG thu hồi khoản nợ từ khách hàng để hồn trả cho Cơng ty theo lịch trả nợ thống hai bên trình bày Thuyết minh số V.4 Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo không để xảy tổn thất từ khoản phải thu này.” Cơng ty có ý kiến giải trình sau: Khoản phải thu phát sinh giai đoạn Công ty TNHH VLXD SG Công ty Công ty Sau thực thoái vốn đầu tư, Ban Tổng Giám đốc tích cực thực cơng tác đối chiếu, thu hồi công nợ Trong tháng đầu năm 2021, Công ty thu hồi 3,5 tỷ đồng, số phải thu tương lai 28,2 đồng đơn vị kiểm toán đề cập Về việc Tại báo cáo tài q báo cáo tài sốt xét bán niên 2021, lợi nhuận sau thuế lũy kế tháng đầu năm Công ty tăng từ 5% trở lên, cụ thể: BCTC Hợp BCTC Riêng Lũy kế Lũy kế Lũy kế Lũy kế BCTC Q2 BCTC SX 6T % Doanh thu Lợi nhuận sau thuế % BCTC Q2 BCTC SX 6T 255.136.709.760 258.685.001.043 1,39% 295.037.435.445 298.585.726.728 1,20% 404.456.068 545.089.757 34,77% 646.391.623 787.789.372 21,87% Cơng ty có ý kiến giải trình lý cho thay đổi thực sốt xét báo cáo tài chính, Cơng ty ghi nhận thêm doanh thu từ cung cấp dịch vụ dẫn đến biến động thể bảng Về việc lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ báo cáo thay đổi từ 10% trở lên so với báo cáo kỳ năm trước: BCTC Hợp BCTC Riêng Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế 01/01/2020 – 01/01/2021 – 30/06/2020 30/06/2021 % 01/01/2020 – 01/01/2021 – 30/06/2020 30/06/2021 % 7.356.474.404 1.024.913.781 -86 % -9.243.209.662 2.056.991.600 -122% 17.562.185.133 545.089.757 -96% 643.216.956 787.789.372 22% Cơng ty có ý kiến giải trình nguyên nhân dẫn đến việc lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp thay đổi từ 10% trở lên so với kỳ năm trước đến từ việc thực thi Nghị định số 68/2020/NĐ-CP, Công ty tiến hành hoàn nhập lại số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp nộp dẫn đến việc lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2020 có giá trị đột biến so với 2021 Trên giải trình vấn đề báo cáo tài nhiên độ xoát xét cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2021 Công ty cam kết thông tin nêu thật xin giải trình đến Quý quan Quý cổ đông Công ty biết Trân trọng Nơi gửi: - Như - Lưu: VT CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2021 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2021 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 1-2 BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ 3-4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ 5–7 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ - 10 11 – 38 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CII (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài riêng niên độ Cơng ty cho kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2021 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Lê Vũ Hồng Ơng Phạm Vũ Thức Ơng Lê Quốc Bình Ơng Phùng Văn Hiền Ơng Nguyễn Văn Bình Chủ tịch Phó Chủ tịch thường trực Thành viên Thành viên Thành viên Ban Kiểm sốt Ơng Lưu Hải Ca Bà Nguyễn Thị Mai Hương Ơng Nguyễn Văn Chính Trưởng ban kiểm sốt Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Phùng Văn Hiền Ông Phạm Tiến Đức Ông Trần Đình Tuân Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc thường trực Phó Tổng Giám đốc Người đại diện theo pháp luật Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ ngày lập báo cáo ông Phùng Văn Hiền - Tổng Giám đốc Cơng ty KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài riêng niên độ Cơng ty cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2021 sốt xét Cơng ty TNHH Kiểm toán Quốc tế - Thành viên Hãng Kiểm tốn Quốc tế AGN International CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài riêng niên độ phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài riêng niên độ Cơng ty ngày 30 tháng năm 2021, kết hoạt động kinh doanh riêng niên độ tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng niên độ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài riêng niên độ Trong việc lập Báo cáo tài riêng niên độ này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài riêng niên độ hay khơng; Lập Báo cáo tài riêng niên độ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài riêng niên độ hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài riêng niên độ Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài riêng niên độ tuân thủ Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài riêng niên độ Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài riêng niên độ Thay mặt đại diện Ban Tổng Giám đốc, Phùng Văn Hiền Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng năm 2021 Số: 1318/2021/BCSX-ICPA.SG BÁO CÁO SOÁT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: Q cổ đơng Hội đồng Quản trị, Ban kiểm sốt Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CII Chúng tơi sốt xét Báo cáo tài riêng niên độ kèm theo Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CII (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 28 tháng năm 2021, từ trang đến trang 38 bao gồm Bảng cân đối kế toán riêng niên độ ngày 30 tháng năm 2021, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng niên độ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày Bản thuyết minh Báo cáo tài riêng niên độ Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài riêng niên độ theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài riêng niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập trình bày Báo cáo tài riêng niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa kết luận Báo cáo tài riêng niên độ dựa kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài riêng niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm toán thực theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam khơng cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm toán Kết luận Kiểm toán viên Căn kết sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho Báo cáo tài riêng niên độ đính kèm không phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài riêng niên độ Công ty ngày 30 tháng năm 2021, kết hoạt động kinh doanh riêng niên độ lưu chuyển tiền tệ riêng niên độ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài riêng niên độ BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Vấn đề cần nhấn mạnh Chúng xin lưu ý người đọc đến Thuyết minh số V.4 Bản thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ thể ngày 30 tháng năm 2021, Cơng ty cịn phải thu Cơng ty TNHH Vật liệu Xây dựng SG (Công ty VLXD SG) số tiền 28.188.810.227 đồng Đây khoản hỗ trợ vốn theo hợp đồng số 1a/HĐCV ngày tháng năm 2018 với lãi suất 5%/năm khơng có tài sản đảm bảo Tuy nhiên Công ty VLXD SG với chức kinh doanh mua bán vật liệu xây dựng, cung cấp vật tư cho nhiều nhà thầu phụ thi cơng cơng trình xây dựng Công ty Công ty cam kết hỗ trợ Công ty VLXD SG thu hồi khoản nợ từ khách hàng để hồn trả cho Cơng ty theo lịch trả nợ thống hai bên trình bày Thuyết minh số V.4 Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo không để xảy tổn thất từ khoản phải thu Kết luận chúng tơi cơng tác sốt xét Báo cáo tài riêng niên độ khơng liên quan đến vấn đề cần nhấn mạnh Lương Giang Thạch Phó Giám đốc Chi nhánh Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 2178-2018-072-1 Thay mặt đại diện cho Cơng ty TNHH Kiểm tốn Quốc tế - Chi nhánh Sài Gịn Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG CII Mẫu B 01a - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng năm 2021 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 V.1 130 131 132 135 136 V.2 V.3 V.4.a V.5.a 137 140 141 II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi III Hàng tồn kho Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 30/06/2021 01/01/2021 1.890.206.297.480 1.511.415.305.454 12.708.408.211 12.708.408.211 27.102.587.067 27.102.587.067 1.344.019.375.121 113.383.065.332 201.108.166.795 796.133.011.386 255.636.568.734 906.347.558.307 103.728.895.250 176.329.515.910 363.527.313.637 281.428.060.304 V.6 (22.241.437.126) (18.666.226.794) V.7 516.712.289.850 516.712.289.850 556.303.274.901 556.303.274.901 V.8.a 16.766.224.298 6.052.087.191 - 21.661.885.179 5.517.891.987 4.950.032.061 153 V.15.a 10.714.137.107 11.193.961.131 150 151 152 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ