Giáo trình kế toán ngân hàng 8

... TK 1011, 1031, 4211....2.Cuối kỳ kết chuyển vào tài khoản lợi nhuận chưa phân phốiNợ TK 69Có TK 80 , 81 , 82 ... .89 8.4. Kế toán kết quả kinh doanh Tài khoản kế toán6 9 Lợi nhuận chưa phân phối691Lợi ... ....Có TK 796. Kết chuyển thu nhập vào lợi nhuậnNợ TK 701, 702... 79Có TK 6 98. 3. Kế toán chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tài khoản kế toán 80 Chi về hoạt động huy động vốn81 Chi phí hoạt ... phốiSố dư Có: Lãi chưa phân phốiQui trình kế toán1 .Kết chuyển thu nhập trong nămNợ TK 70, 71....Có TK 693.Kết chuyển chi phí trong nămNợ TK 69Có TK 80 ,81 , 82 , 83 , 84 ....4.Phân phối lợi nhuậnNợ TK...

Giáo trình kế toán ngân hàng (chương 8)

... Có TK 1011, 1031, 4211 2.Cuối kỳ kết chuyển vào tài khoản lợi nhuận chưa phân phốiNợ TK 69Có TK 80 , 81 , 82 89 8. 4. Kế toán kết quả kinh doanh Tài khoản kế toán 69 Lợi nhuận chưa phân phối691Lợi ... Có TK 796. Kết chuyển thu nhập vào lợi nhuậnNợ TK 701, 702 79Có TK 69 8. 3. Kế toán chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tài khoản kế toán 80 Chi về hoạt động huy động vốn 81 Chi phí ... dư Có: Lãi chưa phân phốiQui trình kế toán 1.Kết chuyển thu nhập trong nămNợ TK 70, 71 Có TK 693.Kết chuyển chi phí trong nămNợ TK 69Có TK 80 ,81 , 82 , 83 , 84 4.Phân phối lợi nhuậnNợ TK...

Giáo trình kế toán ngân hàng 2

... TÀI SẢN 85 2.711 86 7.266I.Dự trữ 31.5 68 26 .81 4-Tiền mặt 3.6 28 2.232-Tiền gửi NHNN 27.940 24. 582 II.Cho vay 545.247 443 .80 3III. Đầu tư 166.096 283 .959-Tiền gửi Hội sở chính 165 .86 5 282 .7 18- Tiền ... 31. 086 68. 871IV.Vốn UTĐT 104. 789 95 .88 2V.Tài sản nợ khác 31.143 11.766Tóm tắt: Báo cáo tài chính trong ngân hàng bao gồm 5 báo cáo: Bảng cân đối tài khoản, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết ... xã hội 28 606-Tiền gửi Kho bạc - --Tiền gửi TCTD khác 28 606III.Vay Hội sở chính 38. 610 31. 086 -Trong hạn mức 38. 610 31. 086 IV.Vốn UTĐT 103.550 104. 789 V.Tài sản nợ khác 33.7 08 31.14 3Ngân hàng đầu...

Giáo trình kế toán ngân hàng 3

... vị3.5. Kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Nguyên tắc kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước: Căn cứ để hạch toán vào tài khoản này là các giấy báo Có, báo Nợ hoặc Bảng sao kê của Ngân hàng ... hoá thông thường.2. Kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp đối với tài khoản vàng tiền tệ tương tự như kế toán tài khoản ngoại tệ. Nghiệp vụ mua bán và phái sinh vàng tiền tệ, kế toán sử dụng các tài ... Chương thứ ba KẾ TỐN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸMục tiêu:Cung cấp kiến thức cơ bản về các nghiệp vụ kế tốn thu chi tiền mặt trong các ngân hàng thương mại từ theo qui trình kế tốn, xử lý các nghiệp...

Giáo trình kế toán ngân hàng 5

... khách hàng đã thanh toánSố dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán5 .4.2 Qui trình kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu Kế toán tiền gốc1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay, hạch toánNợ ... tiền lãi khách hàng đã thanh toánSố dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán5 .4.2 Qui trình kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu Kế toán tiền gốc1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vayNợ ... Quy trình kế toánKế toán tiền gốc1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vayNợ TK 2411,2421 Các khoản trả thay khách hàng bằng VND và ngoại tệCó TK 1011,1031,4211, 4221 Số tiền ngân hàng...

Giáo trình kế toán ngân hàng 7

... ngân hàng khởi tạo hay ngân hàng A: Là ngân hàng phát lệnh thanh toán đầu tiên của một tài khoản thanh toán liên hàng điện tử .Ngân hàng đến hay còn gọi là ngân hàng B: Là ngân hàng nhận lệnh từ ngân ... các ngân hàng trong thanh toán liên hàng7 .4.1.2.Tài khoản sử dụngTài khoản 52 Thanh toán liên hàngTK521 Thanh toán liên hàng năm nay trong toàn hệ thống Ngân hàng Ngân hàng BKhách hàngNgân hàng ... đơn vị bán (8) (3)(5)(7)(4)(2)(6)(1)Đơn vị mua Đơn vị bánNgân hàng bên muaNgân hàng bên bán(7) Ngân hàng bên bán thanh toán (ghi Nợ) Ngân hàng bên mua. (8) Ngân hàng bên mua hoàn tất toán thư tín...

Giáo trình Kế toán Ngân hàng

... toàn tài sản, thuận tiện cho khách hàng, hợp lý đối với ngân hàng. 3. Nguyên tắc luân chuyển chứng từ trong kế toán ngân hàng: a. Việc lập chứng từ kế toán ngân hàng phải đảm bảo các quy định có ... hợp với Cục Công nghệ Tin học Ngân hàng, Vụ Chính sách tiền tệ, Thanh tra Ngân hàng và các Vụ, Cục Ngân hàng Nhà nước có liên quan để xem xét, trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho ... thanh toán vốn, hạch toán: Nợ Thanh toán vốn giữa các ngân hàng (tài khoản thích hợp) Có Tiền mặt tại đơn vị (1011, 1031) - Tại ngân hàng nhận điều chuyển: + Nếu ngân hàng điều...

Xem thêm