Chuyên đề Nợ xấu là gì

Nợ xấu gì? Nợ Xấu Ngân Hàng Là Gì? Nợ Khó Đòi Là Gì? Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu g ồm kho ản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc thường ba tháng vào khả trả n ợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Theo Tiến sỹ Lê Xuân Ngh ĩa – Vụ trưởng Vụ chiến lược phát triển ngân hàng (Ngân hàng Nhà nước), định nghĩa nợ xấu Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà n ước sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn).” Cụ thể nhóm trở xuống gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày, đồng thời Điều Quyết định nói quy định ngân hàng th ương m ại vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Như nợ xấu xác định theo yếu tố: Đã hạn 90 ngày Khả trả n ợ đáng lo ng ại Đây đượ c coi định ngh ĩa c VAS Còn theo định nghĩa n ợ x ấu c Phòng Thống kê – Liên h ợp qu ốc, “V ề c b ản m ột khoản n ợ đượ c coi n ợ xấu h ạn tr ả lãi và/ho ặc g ốc 90 ngày; ho ặc khoản lãi ch ưa trả t 90 ngày tr lên đượ c nh ập g ốc, tái c ấp v ốn ho ặc ch ậm tr ả theo thoả thuận; khoản ph ải toán h ạn d ưới 90 ngày nh ưng có lý ch ắc ch ắn để nghi ng v ề kh ả n ăng kho ản vay s ẽ đượ c toán đầy đủ” Như vậy, n ợ xấu c đượ c xác định d ựa y ếu t ố: (I) h ạn 90 ngày (ii) khả n ăng tr ả n ợ nghi ng Đây đượ c coi định ngh ĩa c IAS đượ c áp d ụng ph ổ bi ến hi ện hành th ế gi ới Và khách hàng bị n ợ xấu từ nhóm tr lên khó đượ c ngân hàng ệt vay lại nh ất năm no xau | no xau ngan hang | no kho doi ————— Cách tính n ợ x ấu Để tr ả l ời câu h ỏi này, s ẽ k ể m ột câu chuy ện m ột anh đẩy xe bán h ủ ti ếu gõ M ỗi ngày, anh đẩy xe bán, d ự trù 100 tô @ 10 ngàn/tô, ngày bán được, h ết 100 tô, thu v ề triệu, tr chi phí, lãi 300 ngàn Ngày m ưa, bán 30 tô, thâu vào 300 ngàn, h ủ ti ếu thiu, đổ đi…sau tr chi phí, l ỗ 50 ngàn Đó r ủi ro kinh doanh V ới nhà b ăng, hôm h ọ cho vay 200 khách hàng, m ỗi ng ười t ỉ 200 t ỉ th ời hạn 24 tháng Khi t ới ngày tính l ợi nhu ận nhà b ăng, h ọ tính ti ền lãi thu t ới th ời ểm ti ền v ốn cho vay T m ới phân chia l ợi nhu ận cho c ổ đông, th ưởng phong bì m ập ú cho Ban Qu ản Tr ị (TGD Techcom bank, Nguy ễn Đức Vinh v ừa t chức tháng 5.2012 v ới l ương th ưởng tri ệu usd/n ăm) Nh ưng họ không tính r ủi ro kinh doanh đủ, kinh t ế kh ủng ho ảng, kho ản vay t ỉ có th ể m ất tr ắng, n ợ xấu, ph ải để m ột ph ần lãi ngày hôm vào qu ỹ d ự phòng Tôi xin nói cách tính n ợ x ấu Basel III qu ốc tế so v ới VN M ột kho ản vay qu ốc t ế t ỉ, tr ả tháng đầu 50 tri ệu (24 k ỳ, m ỗi k ỳ 50 tri ệu), tháng th ứ 2, không tr ả được, tr ể tháng toàn s ố n ợ đọng 950 tri ệu n ợ x ấu Nhà băng Vi ệt Nam… làm th ấp n ợ x ấu chia lời nhanh… Sau tháng th ứ 2, 3, không trả được, n ợ x ấu X 50 tri ệu= 150 tri ệu Còn n ữa, s ố 150 tri ệu c 200 cty phân lo ại thêm n ữa, cty đóng c ửa h ấp h ối lo ại 4, cty không tr ả n ổi bây gi nh ưng v ới ý ki ến ch ủ quan c nhà b ăng cho vay 12 tháng sau trả (???) v.v…Vậy 150 tri ệu X 200 (gi ả s 200 cty ch ậm tr ả)= 30 t ỉ, sau phân loại có 10% trắng, nợ xấu theo NH VN tỉ Trong đó, NH Úc nợ xấu 950 triệu X 200 cty= 190 tỉ, không phân loại thêm nữa, NH phải trích dự phòng từ lợi nhuận hay c ả lỗ lã c ũng ph ải trích 190 tỉ Khi DN bắt đầu trả nợ lấy khỏi danh sách nợ xấu mà credit (giảm) lại cho dự phòng Chính dự phòng quốc tế không tăng đột xuất theo tháng ngày th ời h ạn vay, VN thêm tháng nhiều lúc nào, không bi ết tháng sau, sau thêm Ngân Hàng Việt Nam đưa số nợ xấu thấp để họ chia lợi nhuận trước, lấy tiền thưởng, lương từ chúc, qua NH khác làm, đâu trừ lương lại Còn rủi ro 100 hay 200 ngàn tỉ nợ xấu để NHNN lo …… Anh bán hủ tiếu phải tự chịu r ủi ro, rủi ro hoài, mưa nhiều vợ anh chết đói, mà ph ải đóng thuế có đủ 200 ngàn tỉ trả cho rủi ro NH Hết trả nợ cho tập đoàn, tổng công ty nhà n ước tới trả nợ cho Ngân Hàng Thanh tra nói nợ xấu 200 ngàn tỉ, nghĩ n ếu tính đúng, tính đủ nh anh bán hủ tiếu, phải 740 ngàn tỉ, để ý số ki ểm ch ứng cu ối năm 2012… ... Ngân Hàng Việt Nam đưa số nợ xấu thấp để họ chia lợi nhuận trước, lấy tiền thưởng, lương từ chúc, qua NH khác làm, đâu trừ lương lại Còn rủi ro 100 hay 200 ngàn tỉ nợ xấu để NHNN lo …… Anh bán... tri ệu X 200 (gi ả s 200 cty ch ậm tr ả)= 30 t ỉ, sau phân loại có 10% trắng, nợ xấu theo NH VN tỉ Trong đó, NH Úc nợ xấu 950 triệu X 200 cty= 190 tỉ, không phân loại thêm nữa, NH phải trích dự... đóng thuế có đủ 200 ngàn tỉ trả cho rủi ro NH Hết trả nợ cho tập đoàn, tổng công ty nhà n ước tới trả nợ cho Ngân Hàng Thanh tra nói nợ xấu 200 ngàn tỉ, nghĩ n ếu tính đúng, tính đủ nh anh bán