Đang tải... (xem toàn văn)
Nội dung của hợp đồng chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác là tổng thể các điều khoản do các bên đủ tư cách chủ thể cam kết với nhau một cách tự nguyện, bình đẳng và phù hợp với pháp luật. Hợp đồng về bản chất là sự thỏa thuận giữa các bên, do vậy hợp đồng chỉ có giá trị pháp lý ràng buộc đối với các bên nếu như các bên giao kết đúng nguyên tắc tự định đoạt, tự do về ý chí và sự thống nhất ý chí của các bên. Nếu một hoặc toàn bộ các điều khoản được chứng minh là đã vi phạm một trong những nguyên tắc này thì hợp đồng sẽ vô hiệu một phần hoặc toàn bộ. Hợp đồng chiết khấu Căn cứ Điều 12 Văn bản hợp nhất số: 33VBHNNHNN bao gồm các nội dung chính sau: Tên, địa chỉ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện hoạt động chiết khấu; tên, địa chỉ của khách hàng; số chứng minh nhân dânhộ chiếumã số thuế của khách hàng; các thông tin chính của công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác được chiết khấu; giá chiết khấu; mục đích sử dụng số tiền chiết khấu; đồng tiền chiết khấu; thời hạn chiết khấu; lãi suất chiết khấu và các chi phí liên quan; quyền và nghĩa vụ của các bên; các trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; xử lý vi phạm hợp đồng; các nội dung khác do các bên thỏa thuận phù hợp với quy định của pháp luật. Như vậy từ những quy định tại Điều 12 Văn bản hợp nhất số: 33VBHNNHNN thì nội dung hợp đồng bao gồm: Thứ nhất: Điều khoản về chủ thể của hợp đồng: Trong hợp đồng, các bên phải ghi rõ bên nhật chiết khấu là tổ chức tín dụng nào (tên, trụ sở, số điện thoại, số fax, người đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền) và bên được chiết khấu là tổ chức, cá nhân nào (tên, địa chỉ, điện thoại, đại diện theo pháp luật hoặc theo ủy quyền nếu là pháp nhân). Thứ hai: Điều khoản về đối tượng của hợp đồng: Thông thường, trong hợp đồng các bên không cần ghi cụ thể loại giấy tờ có giá nào được chấp nhận chiết khấu vì đã có bảng kê giấy tờ có giá kèm theo bản gốc giấy tờ có giá xin chiết khấu. Thứ ba: Điều khoản về giá cả: Trong hợp đồng, các bên cần ghi rõ lãi suất chiết khấu đối với từng loại giấy tờ cớ giá, các chi phí khác, tổng mệnh giá được chiết khấu, số tiền lợi tức bị khấu trừ, tổng số tiền còn lại khách hàng được hưởng. Lãi suất chiết khấu do các bên thỏa thuận phải phù hợp với lãi suất định hướng do Ngân hàng Nhà nước quy định. Thứ tư: Điều khoản về phương thức thanh toán: Về điều khoản này, các bên có thể thỏa thuận một trong các phương thức thanh toán như chuyển số tiền mà khách hàng được hưởng và tài khoản tiền gửi của họ hoặc trả bằng tiền mặt. Thứ năm: Điều khoản về giải quyết tranh chấp phát sinh từ hợp đồng: Đây là điều khoản mang tính chất thường lệ, theo đó các bên có quyền thỏa thuận về biện pháp giải quyết tranh chấp bằng con đường thương lượng, hòa giải, hoặc lựa chọn cơ quan tài phán sẽ giải quyết tranh chấp cho mình. Nếu các bên không quy định về điều khoản này thì tranh chấp xảy ra sẽ được giải quyết theo quy định của pháp luật.
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT BÀI TẬP NHÓM ĐỀ TÀI: PHÁP LUẬT VỀ CHIẾT KHẤU CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG VÀ CÁC GIẤY TỜ CÓ GIÁ KHÁC CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG, CHO VÍ DỤ VÀ PHÂN TÍCH GVHD: THS Nguyễn Giang Trường NHĨM THỰC HIỆN: NHÓM 3 Bùi Như Linh Phan Văn Lâm Bùi Phương Nam Nguyễn Tiền Phương Lê Văn Toàn Đoàn Trọng Thắng La Thị Cẩm Oanh Hoàng Nguyên Bảo Ngọc MỤC LỤC Mở đầu Chương Khái quát hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng .3 1.1 Khái niệm 1.1.1 Khái niệm công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác .3 1.1.2 Khái niệm chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác .3 1.2 Đối tượng hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng 1.3 Đặc điểm hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Chương Quy định pháp luật hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng .7 2.1 Quy định pháp luật chủ thể tham gia 2.1.1 Bên chiết khấu .8 2.1.2 Bên nhận chiết khấu .8 2.2 Quy định pháp luật hình thức nội dung 2.2.1 Hình thức giao dịch chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác 2.2.2 Nội dung giao dịch chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác .10 2.3 Thủ tục chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác 13 2.4 Quy định pháp luật phương thức 15 2.5 Quy định pháp luật giá, thời hạn, lãi suất mức chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giất tờ có giá khác 17 2.6 Tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng 17 Chương Tình thực tiễn hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng 18 3.1 Phân tích tình hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác 18 3.2 Thực tiễn hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng 24 3.2.1 Những kết đạt .24 3.2.2 Bất cập số giải pháp hoàn thiện 24 KẾT LUẬN 27 DANH MỤC THAM KHẢO .28 Mở đầu Chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác nghiệp vụ kinh doanh cổ điển ngân hành giới Hoạt động đời từ sớm phát triển nay, gắn liền với lịch sử phát triển ngân hành thương mại Trong giai đoạn đầu, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá nhằm vào đối tượng thương phiếu Vì thế, nói đến hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá giai đoạn người ta thường hiểu việc chiết khấu thương phiếu thương nhân phát hành Về sau, nhu cầu phát triển hoạt động thương mại, thương nhân phát hành nhiều loại giấy tờ có giá khác ngồi thương phiếu trái phiếu tín phiếu doanh nghiệp, chứng tiền gửi ngân hàng, sổ tiết kiệm… Sự gia tăng hoạt động thương mại kéo nhu cầu đa dạng hóa loại giấy tờ có giá góp phần mở rộng đối tượng giao dịch nghiệp vụ chiết khấu khác ngân hàng Ban đầu, nghiệp vụ chiết khấu ngân hàng thực thương phiếu (giấy nợ lập từ quan hệ tín dụng thương mại-mua bán chịu hàng hóa thương nhân) Về sau, nhu cầu gia tăng đa dạng hóa hoạt động thương mại, nhiều loại giấy tờ có giá phát hành chủ thể phủ, công ty hay ngân hàng hầu hết giấy tờ có giá ngân hàng chấp nhận chiết khấu hình thức cấp tín dụng cho người sở hữu chúng Bằng cách chiết khấu, ngân hàng ứng trước tiền cho người sở hữu giấy tờ có giá để nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá đến hạn xuất trình chúng để đổi tiền người mắc nợ theo giấy tờ có giá Ở Việt Nam, nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá du nhập khoảng gần hai thập kỷ qua nhà làm luật kịp thời thể chế hóa nghiệp vụ quy định cụ thể pháp luật thực định Tuy nhiên, thực tế số ngân hàng Việt nam bắt đầu triển khai áp dụng nghiệp vụ vài năm kinh nghiệm thu từ hoạt động mức độ hạn chế Do đó, việc nghiên cứu vấn đề vô cần thiết Chương Khái quát hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 1.1 Khái niệm 1.1.1 Khái niệm công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Tại khoản Điều Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 quy định : “ Công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá ghi nhận lệnh tốn cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định vào thời điểm định” Theo khái niệm thấy cơng cụ chuyển nhượng loại giấy tờ có giá, ghi nhận việc đảm bảo nghĩa vụ thực toán người phát hành cơng cụ chuyển nhượng đến hạn xác định Mà theo khoản Điều Luật Ngân hàng nhà nước 2010 quy định: “giấy tờ có giá chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá thời hạn định, điều kiện trả lãi điều kiện khác” Như vậy, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chất chúng giấy tờ có giá, giấy tờ có giá sở để xác định nghĩa vụ thực toán người phát hành giấy tờ có giá đến hạn thời điểm xác định giấy tờ có giá Trên thị trường tài chính, giấy tờ có giá thường lưu thơng phổ biến hai dạng 1.1.2 Khái niệm chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Theo quy định pháp luật Khoản 19, Điều Chiết khấu Luật tổ chức tín dụng năm 2010 thì: “Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng đến thời hạn toán.” Chiết khấu công cụ chuyển nhượng định nghĩa Khoản 14 Điều Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 sau:” Chiết khấu công cụ chuyển nhượng việc tổ chức tín dụng mua cơng cụ chuyển nhượng từ người thụ hưởng trước đến hạn toán” Thời hạn toán giấy tờ chiết khấu thường ngắn hạn, thường năm (365 ngày) trước ngày giấy tờ có giá chiết khấu đáo hạn Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán Về chất, chiết khấu hợp đồng, theo tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu từ khách hàng sang cho tổ chức tín dụng trước công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác đến hạn tốn Như vậy, chất, chiết khấu hợp đồng, theo tổ chức tín dụng, khách hàng thoả thuận chuyển giao quyền sở hữu từ khách hàng sang cho tổ chức tín dụng trước cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác đến hạn tốn 1.2 Đối tượng hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng1 Đối tượng hoạt hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng hay gọi đối tượng hợp đồng chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Vì hoạt động chất thỏa thuận bên giao dịch chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng Đối tượng hợp đồng chiết khấu cơng cụ chuyển nhương, giấy tờ có giá khác cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có pháp luật ngân hàng cho phép thực theo hình thức chiết khấu Các cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá hiểu chứng bút tốn ghi số, xác nhận quyền tài sản chủ thể đinh (cá nhân, tổ chức) xét mối quan hệ pháp lý với chủ thể khác Theo đó, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá có thuộc tín sau: xác nhận quyền tài sản chủ thể xác định; trị giá tiền; chuyển giao cho chủ thể khác giao lưu dân Điều Văn hợp số 03/VBHN-NHNN Theo đó, cơng cụ chuyển nhượng phát hành Việt Nam phát hành nước chuyển nhượng Việt Nam, bao gồm: Thứ nhất, hối phiếu đòi nợ, giấy tờ có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng Thứ hai, hối phiếu nhận nợ, giấy tờ có giá người phát hành lập, cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng Thứ ba, Séc, giấy tờ có giá người ký phát lập, lệnh cho người bị ký phát ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trích số tiền định từ tài khoản để toán cho người thụ hưởng Các loại giấy tờ có giá khác mà Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phép lựa chọn chiết khấu, bao gồm: Thứ nhất, tín phiếu ngân hàng nhà nước, pháp luật hành chưa quy định rõ khái niệm Nhưng hiểu, loại cơng cụ nợ ngân hàng nhà nước phát hành với mục đích hút tiền nhằm thắt chặt sách tiền tệ Ngân hàng nhà nước thường thực sách phát hành tín phiếu cho tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thỗ Việt Nam để hút tiền khỏi lưu thơng nhằm kìm hảm lạm phát tăng nên kinh tế Thứ hai, trái phiếu phủ, loại trái phiếu Bộ Tài phát hành nhằm huy động vốn cho ngân sách nhà nước huy động vốn cho chương trình, dự án đầu tư cụ thể thuộc phạm vi đầu tư nhà nước Theo đó, đấu thầu phát hành phương thức bán trái phiếu Chính phủ thơng qua tổ chức đấu thầu lãi suất cho đối tượng mua trái phiếu Thứ ba, trái phiếu phủ bảo lãnh, là loại trái phiếu doanh nghiệp, tổ chức tài chính, tín dụng, ngân hàng sách nhà nước thuộc đối tượng Quản lý nợ công phát hành Chính phủ bảo lãnh tốn Thứ tư, trái phiếu quyền địa phương, trái phiếu quyền địa phương phát hành nhằm nhiều mục đích khác xây dựng cơng trình cơng cộng, phát triển hệ thống sỡ hạ tầng, củng cố cho nhiều ngành, lĩnh vực khác Ngoài loại giấy tờ có giá khác Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi, trái phiếu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phát hành theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu tổ chức khác phát hành chiết khấu theo quy định pháp luật hành công cụ chuyển nhượng khác theo quy định pháp luật đối tượng hoạt động chiết khấu 1.3 Đặc điểm hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng2 Nghiệp vụ chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng có nhiều điểm tương đồng với nghiệp vụ tín dụng khác, thân hàm chứa đặc trưng sau đây: Một là, chủ thể, bên cung ứng dịch vụ tổ chức tín dụng nhận chiết khấu bên thụ hưởng tín dụng khách hàng xin chiết khấu nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại chuyển giao cho người thứ ba người mắc nợ theo công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác thực Là loại cho vay trực tiếp người sở hữu giấy tờ có giá lại hình thức cho vay gián tiếp người mắc nợ theo giấy tờ có giá Thơng qua việc chiết khấu giấy tờ có giá, ngân hàng cung cấp khoản vốn cho người sở hữu giấy tờ có giá, ngân hàng cung cấp cho khoản vốn người sở hữu giấy tờ có giá sở quan hệ tín dụng tồn trước người sở hữu giấy tờ có giá với người mắc nợ theo giấy tờ có giá Trường đại học Luật Huế, Tài liệu học tập Luật Ngân hàng, NXB Đại học Huế, trang 111 Hai là, hình thức pháp lý, nghiệp vụ cấp tín dụng hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng khách hàng thực thơng qua hình thức pháp lý hợp đồng chiết khấu cơng cụ chun nhượng giây tờ có giá khác, khơng phải hợp đồng tín dụng Ba là, quy trình nghiệp vụ cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác, ngồi thủ tục thẩm định hồ sơ chiết khấu, khách hàng chiết khấu phải làm thêm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy từ có giá cho người mua tổ chức tín dụng đê nhận khoản tiền bán giấy tờ có giá tổ chức tín dụng tốn Bốn là, đối tượng chiết khấu Pháp luật chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác quy định cụ thể đối tượng công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác chiết khấu Năm là, giá chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác nguyên tắc bên tham gia hợp đồng chiến khấu có quyền thỏa thuận với giá bán thực tế, giá bán giấy tờ có giá thấp giá trị giấy tờ có giá mua bán Chương Quy định pháp luật hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng 2.1 Quy định pháp luật chủ thể tham gia Chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng thực chất quan hệ dân mua bán giấy tờ có giá, thể hình thức pháp lý hợp đồng mua bán giấy tờ có giá ( hợp đồng chiết khấu ) với thành phần chủ thể bao gồm bên nhận chiết khấu bên chiết khấu 2.1.1 Bên chiết khấu3 Bên chiết khấu quan hệ hợp đồng chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức, cá nhân có nhu cầu xin chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Bên chiết khấu: khoản Điều 2; Điều Thông tư 04/2013/TT-NHNN Do nghiệp vụ chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá hình thức cấp tín dụng ln chứa đựng rủi ro nên thực nghiệp vụ khách hàng, tổ chức tín dụng thường địi hỏi khách hàng xin chiết khấu phải thỏa mãn điều kiện định theo quy định pháp luật Theo Thông tư 04/2013/TTNHNN: Thứ nhất, chủ thể xin chiết khấu phải có đủ lực pháp luật lực hành vi dân theo pháp luật dân Thứ hai, công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đề nghị chiết khấu phải có đủ tiêu chuẩn sau: phát hành hợp pháp; thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng; cịn ngun vẹn, khơng tẩy xóa, sửa chửa; chưa đến hạn toán; phép giao dịch; toán theo quy định tổ chức phát hành 2.1.2 Bên nhận chiết khấu4 Là tổ chức tín dụng thỏa mãn diều kiện định pháp luật quy định Để tham gia vào hợp đồng chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, tổ chức tín dụng phải thỏa mãn điều kiện pháp lý sau: Thứ nhất, có giấy phép thành lập họat động ngân hàng NHNN cấp, ghi rõ nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá Thứ hai, để tiến hành kinh doanh, tổ chức tín dụng phải có giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh nghiệp vụ chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng doanh nghiệp nên thuộc phạm vi áp dụng Luật doanh nghiệp Thứ ba, tổ chức tín dụng phải có điều lệ Ngân hàng nhà nước chuẩn y Bản điều lệ tài liệu pháp lý phản ánh yếu tố cấu thành lực pháp lý tổ chức tín dụng hành nghề thương trường Bên nhận chiết khấu: Điều Thông tư 04/2013/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước Thứ tư, giống doanh nghiệp khác, tổ chức tín dụng phải có người đại diện hợp pháp, đủ lực thẩm quyền Riêng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, giấy phép hoạt động ngân hàng giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh phải ghi rõ hoạt động chiết khấu hoạt động ngân hàng phép thực 2.2 Quy định pháp luật hình thức nội dung 2.2.1 Hình thức giao dịch chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Giao dịch chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác thiết lập thực TCTD với khách hàng thông qua hình thức pháp lý hợp đồng chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Theo khoản Điều Thơng tư số 04/2013/TT-NHNN “ Hợp đồng chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác văn thỏa thuận tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng nhằm xác lập, thay đổi chấm dứt quyền nghĩa vụ bên việc chiết khấu (sau gọi tắt hợp đồng chiết khấu)” Như vậy, văn hình thức hợp đồng chiết khấu công cụ chuyển nhương, giấy tờ có giá khác Ở đây, pháp luật khơng quy định văn thể hình thức thời đại thương mại điện tử phát triển hiểu văn hợp đồng bao gồm văn viết thông thường (có chữ kí tay bên) văn điện tử (có chữ ký điện tử bên) Tuy nhiên, cần lưu ý văn điện tử có điểm hạn chế định Điều thể chỗ, loại văn tạo rủi ro định dễ bị bên hai bên hợp đồng tự sửa đổi Vì thế, việc kí kết hợp đồng chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác văn viết tay có dấu ln có ưu điểm định, lẽ sở, chứng để bên thực quyền nghiã vụ cam kết hợp Thông tư số: 04/2013/ TT-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng chiết khấu, tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng Trong trường hợp từ chối chiết khấu TCTD phải hồn trả lại cho khách hàng chứng từ không chiết khấu, kèm theo văn trả lời ghi rõ lý từ chối chiết khấu Bước thứ ba: Khách hàng làm thủ tục chuyển nhượng chứng từ chấp thuận chiết khấu cho TCTD theo quy định pháp luật chuyển nhượng loại chứng từ Trên sở chứng từ chuyển nhượng TCTD trả số tiền lại mà khách hàng hưởng vào tài khoản tiền gửi họ TCTD, trả tiền mặt hay ngân phiếu toán theo yêu cầu khách hàng Bước thứ tư: Đến hạn toán chứng từ chiết khấu, TCTD xuất trình chứng từ cách hợp lệ để đòi tiền người mắc nợ theo chứng từ Trong trường hợp chứng từ khơng tốn tổ chức tín dụng có quyền khởi kiện người mắc nợ (kể người có nghĩa vụ liên đới với nợ chứng từ (nếu có) quan tài phán có thẩm quyền theo quy định Lưu ý: Khi thực chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro số tiền chiết khấu theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 2.4 Quy định pháp luật phương thức12 Căn Điều 10 Phương thức chiết khấu Văn hợp số: 33/VBHNNHNN quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Tổ chức tín 12 Phương thức chiết khấu: Điều 10 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN 14 dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng thỏa thuận, lựa chọn phương thức chiết khấu sau đây: Thứ nhất, mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua nhận chuyển nhượng quyền sở hữu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn toán từ khách hàng, đồng thời khách hàng cam kết mua lại công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác sau khoảng thời gian xác định hợp đồng chiết khấu Về chất, chiết khấụ có thời hạn giấy tờ có giá thoả thuận, theo tổ chức tín dụng cam kết mua giấy tờ có giá khách hàng theo giá chiết khấu bên thoả thuận khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá từ tổ chức tín dụng thời hạn định, trước đến hạn tốn giấy tờ có giá Với phương thức này, khách hàng phải chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng có cam kết mua lại giấy tờ có giá khoảng thời gian định (thời gian tính từ hợp đồng chiết khấu có hiệu lực giấy tờ có giá đến hạn tốn) Do bên có thoả thuận mua, bán lại giấy tờ có giá chiết khấu nên hai bên bị ràng buộc với cam kết Về phía khách hàng, họ có bổn phận phải thực cam kết mua lại giấy tờ có giá chiết khấu thời hạn cam kết mua lại phía tổ chức tín dụng, chủ thể bị ràng buộc với cam kết bán lại cho khách hàng thời hạn ghi hợp đồng chiết khấu nên nguyên tắc, quyền sở hữu cúạ tổ chức tín dụng (trong thời hạn cam kết bán lại) khơng tuyệt đối khơng trọn vẹn Nói cách khác, với cam kết bán lại giấy tờ có giá cho khách hàng, tổ chức tín dụng bị hạn chế khả định đoạt giấy tờ có giá mua (khơng thể chuyển nhượng giấy tờ có giá mua cho chủ thể khác chủ thể khách hàng, thời hạn cam kết hợp đồng chiết khấu) Trường hợp đến hạn mua lại mà khách hàng không thực cam kết mua lại tổ chức tín dụng khơng thực cam kết bán lại có nghĩa chủ thể 15 vi phạm nghĩa vụ hợp đồng họ bị áp dụng chế tài tương ứng theo thoả thuận hợp đồng chiết khấu theo quy định pháp luật Thứ hai, mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua nhận quyền sở hữu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn toán từ khách hàng; khách hàng phải có trách nhiệm hồn trả số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng nhận đầy đủ số tiền tốn từ người có trách nhiệm tốn cơng cụ chuyển nhượng, người phát hành giấy tờ có giá khác Về chất, chiết khấu có bảo lưu quyền truy địi thoả thuận, theo tổ chức tín dụng khách hàng cam kết trao cho tổ chức tín dụng quyền truy địi khách hàng xin chiết khấu đến hạn toán giấy tờ có người có nghĩa vụ tốn theo giấy tờ cỏ giá khơng thực nghĩa vụ trả nợ cho tổ chức tín dụng Với điều khoản cho phép tổ chức tín dụng quyền truy đòi, khách hàng xin chiết khấu tiếp tục bị ràng buộc với nợ phát sinh từ giấy tờ có giá chiết khấu Nói cách khác, sau hồn tất thủ tục “bán” giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng theo phương thức chiết khẩu, khách hàng chưa thoát khỏi ràng buộc với nợ mà chuyển nhượng cho tổ chức tín dụng, nghĩa bị tổ chức tín dụng “truy địi” đến hạn mà người có nghĩa vụ trả tiền theo giấy tờ có giá không thực nghĩa vụ họ tổ chức tín dụng 2.5 Quy định pháp luật giá, thời hạn, lãi suất mức chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giất tờ có giá khác13 - Giá chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng thỏa thuận sở giá trị toán đến hạn toán, mức độ rủi ro công cụ chuyển nhượng, giá trị giấy tờ có giá khác, lãi suất chiết khấu, thời hạn cịn lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác yếu tố khác 13 Giá, thời hạn, lãi suất chiết khấu chi phí liên quan: Điều 11 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN 16 - Thời hạn chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thỏa thuận khơng vượt q thời hạn tốn cịn lại cơng cụ, giấy tờ có giá khác Đối với giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng khác phát hành , thời hạn chiết khấu tối đa năm - Về lãi suất chiết khấu hạn bên chiết khấu ấn định thỏa thuận, không vượt 150% lãi suất chiết khấu áp dụng thời hạn chiết khấu 2.6 Tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng14 Tái chiết khấu việc chiết khấu lại công cụ chuyển nhượng chiết khấu trước đến hạn toán Hoạt động tái chiết khấu hiểu việc tổ chức tín dụng ( bên tái chiết khấu ) tiến hành chiết khấu lần hai cho bên tái chiết khấu theo quy định sau nhận chiết khấu từ khách hàng Theo quy định pháp luật hành ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài nhận tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng từ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước nhận chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng từ khách hàng Theo đó, theo Thơng tư số 18/2021/TT-NHNN quy định cơng cụ chuyển nhượng đối tượng giao dịch tái chiết khấu mà không quy định loại giấy tờ có giá khác tái chiết khấu Việc quy định hạn chế đối tượng công cụ chuyển nhượng phép tái chiết khấu nhằm đảm bảo tính an tồn hoạt động Công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng tái chiết khấu khi: Thứ nhất, bên tái chiết khấu thực chiết khấu khách hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Thứ hai, thuộc sở hữu hợp pháp bên tái chiết khấu, phép giao dịch theo quy định pháp luật, khơng có tranh chấp, khơng tình trạng sử dụng để bảo đảm cho nghĩa vụ khác 14 Thông tư số 18/2021/TT-NHNN quy định hoạt động tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 17 Thứ ba, chưa đến hạn toán phải cịn ngun vẹn, khơng tẩy xóa, sửa chữa Ngồi ra, hoạt động tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải tuân thủ quy định phương thức, thời hạn, giá mua lại, lãi suất tái chiết khấu theo quy định Chương Tình thực tiễn hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng 3.1 Phân tích tình hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Tình ví dụ hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác, cụ thể trái phiếu phủ: Ngày 12/03/2017 chị Mai Phương Thúy trú số 38 đường Lê Lợi, Thành phố Huế chủ sở hữu 1500 trái phiếu Chính Phủ, thời hạn tốn trái phiếu 25/04/2019 Chị tới NHTMCP Công Thương (Viettin bank) – Chi nhánh Thừa Thiên Huế để chiết khấu số trái phiếu nói Sau thương thảo NHTMCP Cơng Thương đồng ý bên lập hợp đồng chiết khấu số 123/2017/HĐ-CK với nội dung: giá chiết khấu số trái phiếu nói với giá 180.000 đồng/ trái phiếu (giá trái phiếu 200.000 đồng/ trái phiếu), lãi chiết khấu 0,95%/tháng, thời hạn chiết khấu 12 tháng, tính từ ngày 18/03/2017 hai bên thỏa thuận ngày có hiệu lực hợp đồng chiết khấu - Về chủ thể: Bên chiết khấu: Là chị Mai Phương Thúy chị có nhu cầu xin chiết khấu giấy tờ có giá trái phiếu phủ NHTMCP Cơng Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế + Chị Thúy người xin chiết khấu phải có đầy đủ lực pháp luật lực hành vi dân thep quy định pháp luật dân 18 + Giấy tờ có giá chị Thúy trái phiếu phủ xin chiết khấu phải có đủ tiêu chuẩn theo quy định pháp luật như: * Được phát hành hợp pháp theo quy định pháp luật Việt Nam; * Thuộc quyền sở hữu hợp pháp chị; khơng có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác; * Được phép giao dịch (mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, bảo lãnh giao dịch hợp pháp khác) theo quy định pháp luật; * Chưa đến hạn toán; * Cịn ngun vẹn, khơng tẩy xóa, sửa chữa Bên nhận chiết khấu: NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Để tham gia vào hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá, NHTMCP Cơng Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế phải thỏa mãn điều kiện pháp lý: + Phải có giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng Ngân hàng nhà nước cấp Để cấp giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng, NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế phải thỏa mãn điều kiện quy định Điều 22 Điều 23 Luật tổ chức tín dụng thực chất, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá nội dung hoạt động ngân hàng + Phải có giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp + Phải có điều lệ Ngân hàng nhà nước chuẩn y Bản điều lệ tài liệu pháp lý phản ánh yếu tố cấu thành lực pháp lý tổ chức tín dụng hành nghề thương trường + Phải có người đại diện hợp pháp, đủ lực thẩm quyền - Về hình thức: Được thể thông qua hợp đồng chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác văn thỏa thuận chị Mai Phương Thúy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 19 - Về nội dung: Sau thương thảo NHTMCP Công Thương đồng ý bên lập hợp đồng chiết khấu số 123/2017/HĐ-CK với nội dung: giá chiết khấu số trái phiếu nói với giá 180.000 đồng/ trái phiếu ( giá trái phiếu 200.000 đồng/ trái phiếu), lãi chiết khấu 0,95%/tháng, thời hạn chiết khấu 12 tháng, tính từ ngày 18/03/2017 hai bên thỏa thuận ngày có hiệu lực hợp đồng chiết khấu - Nội dung hợp đồng tổng thể điều khoản chị Mai Phương Thúy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế cam kết với cách tự nguyện, bình đẳng phù hợp với pháp luật Tuy nhiên, hai bên cần lưu ý toàn điều khoản chứng minh vi phạm nguyên tắc pháp luật quy định hợp đồng hợp đồng vơ hiệu phần toàn Căn Điều 12 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN bao gồm nội dung sau: Tên, địa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động chiết khấu; tên, địa khách hàng; số chứng minh thư nhân dân/hộ chiếu/mã số thuế khách hàng; thơng tin cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu; giá chiết khấu; mục đích sử dụng số tiền chiết khấu; đồng tiền chiết khấu; thời hạn chiết khấu; lãi suất chiết khấu chi phí liên quan; quyền nghĩa vụ bên; trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; xử lý vi phạm hợp đồng; nội dung khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật Như hợp đồng hai bên phải lập theo quy định điều 12 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN Hai bên cần lưu ý đến điều khoản giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng: theo bên có quyền thỏa thuận biện pháp giải tranh chấp đường thương lượng, hòa giải, lựa chọn quan tài phán giải tranh chấp 20 cho Nếu bên khơng quy định điều khoản tranh chấp xảy giải theo quy định pháp luật Trong trình sau thỏa thuận hợp đồng phát sinh hiệu lực chị Mai Phương Thúy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế phải thực đầy đủ quyền nghĩa vụ theo quy định pháp luật quy định hợp đồng - Về thủ tục: Chị Thúy phải lập hồ sơ xin chiết khấu theo mẫu quy định gửi cho NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Hồ sơ xin ciết khấu bao gồm tài liệu như: + Đơn xin chiết khấu + Bảng kê khai chứng từ kèm theo gốc chứng từ xin chiết khấu + Các giấy tờ khác chứng minh lực chủ thể chị Thúy - NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế tiến hành kiểm tra, xem xét mức độ thỏa mãn điều kiện chiết khấu chứng từ xin chiết khấu ( trái phiếu phủ) Nếu chấp thuận chiết khấu, NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế gửi cho chị Mai Phương Thúy văn ghi rõ mục lục chứng từ chiết khấu, tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng Giả sử từ chối chiết khấu theo quy định NHTMCP Cơng Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế phải hoàn trả lại cho chị Thúy chứng từ không chiết khấu, kèm theo văn trả lời ghi rõ lý từ chối chiết khấu - Ngay nhận văn chấp thuận chiết khấu NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế, chị Thúy tiến hành làm thủ tục chuyển nhượng chứng từ chấp thuận chiết khấu cho NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế theo quy định pháp luật chuyển nhượng loại chứng từ 21 Trên sở chứng từ chuyển nhượng ngân hàng trả số tiền lại mà khách hàng hưởng vào tài khoản tiền gửi chị Thúy ngân hàng trả tiền mặt hay ngân phiếu toán theo yêu cầu chị Riêng trường hợp bên có thoa thuận chiết khấu với điều khoản cam kết mua lại (hay chiết khấu có thời hạn - theo cách gọi người soạn luật), chị Thúy thực cam kết mua lại giấy tờ có giá ngân hàng phải làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu trái phiếu phủ cho chị (với tư cách người mua) theo thủ tục luật định nhận tiền toán giấy tờ theo giá bên thọả thuận hợp đồng chiết khấu - Về phương thức chiết khấu: Chị Mai Phương Thúy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế lựa chọn thỏa thuận theo phương thức là: Thứ nhất, mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác: - Là việc NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế mua nhận chuyển nhượng Trái phiếu phủ chị Thúy chưa đến hạn tốn ( xác lập giao dịch 18/03/2017 đến hạn toán 25/04/2018), đồng thời chị Thúy cam kết mua trái phiếu phủ sau khoảng thời gian xác định hợp đồng chiết khấu Thứ hai, mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác: Là việc NHTMCP Cơng Thương mua nhận quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác (trái phiếu CP) chưa đến hạn toán từ khách hàng (chị Thúy); khách hàng (chị Thúy) phải có trách nhiệm hồn trả số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trường hợp tổ chức tín dụng (NHTMCP Công Thương) không nhận đầy đủ số tiền tốn từ người có trách nhiệm tốn trái phiếu Chính phủ 22 - Về giá, lãi suất mức chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác: Các bên thực theo Điều 11 quy định giá, thời hạn, lãi xuất chiết khấu chi phí liên quan Thơng tư số: 33/VBHN-NHNN Như vậy: + Giá chiết khấu NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế chị Thúy thỏa thuận sở giá trị toán đến hạn toán, mức độ rủi ro, lãi suất chiết khấu, thời hạn cịn lại cơng cụ chuyển nhượng, giá trị giấy tờ có giá khác (trái phiếu phủ) + Thời hạn chiết khấu hai bên thỏa thuận không vượt thời hạn tốn cịn lại trái phiếu phủ; giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng khác phát hành, thời hạn chiết khấu tối đa 01 năm + Lãi suất chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu hai bên thỏa thuận phải phù hợp với quy định pháp luật hành + Mức lãi suất áp dụng khoản tiền chiết khấu hạn ngân hàng thỏa thuận với chị Thúy hợp đồng chiết khấu, không vượt 150% lãi suất chiết khấu áp dụng thời hạn chiết khấu 3.2 Thực tiễn hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng 3.2.1 Những kết đạt Có thể khẳng định đời chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng, ban hành kèm theo Thông tư 21/2016/TT-NHNN sửa đổi bổ sung Thông tư 04/2013/TT-NHNN Thông tư số: 33/VBHN-NHNN đóng vai trị to lớn việc tạo khung pháp lý cho hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Những quy định Thông tư phần cụ thể hóa nguyên tắc quy định chung cịn Luật tổ chức tín dụng 2010 chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng tạo điều kiện cho hoạt động triển khai thực thực tế kinh doanh tổ chức tín dụng 23 Ở mức độ định, văn quy phạm pháp luật có quy định mới, tiến bộ, tập trung giải số đề bất cập pháp luật điều chỉnh giao dịch chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng với khách hàng như: quy định đối tượng giao dịch nghiệp vụ chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng; quy định điều kiện tham gia giao dịch, quy định trình tự, thủ tục chiết khấu, quy định giới hạn an tồn hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giây tờ có giá khác tổ chức tín dụng 3.2.2 Bất cập số giải pháp hoàn thiện - Một số bất cập: Bên cạnh điểm tích cực, pháp luật nói chung thực tiễn áp dụng Quy chế chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác cịn có nhiều số điểm bất cập: Thứ nhất, số lượng giao dịch chưa nhiều Mặc dù giao dịch chiết khấu có gia tăng số lượng thực chưa phải nghiệp vụ tạo nguồn thu cho ngân hàng thương mại Qua hồn tồn nhận thấy số lượng giao dịch chiết khấu khiêm tốn so với số lượng giao dịch nghiệp vụ khác Thứ hai, giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ đưa có giá trị thực tiễn không cao Dù đưa nhiều giải pháp trình hoạt động chiết khấu GTCG nay, số giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ thị trường kinh doanh tiền tệ đưa cịn nặng tính chủ quan, chưa thực giải vướng mắc phát sinh trình thực giao dịch Thứ ba, để giải vấn đề chủ thể xin chiết khấu, số ngân hàng thương mại thêm điều kiện: Khách hàng phải có tín nhiệm, phải có quan hệ tốt với TCTD, GTCG TCTD phát hành TCTD phải có uy thị trường quốc tế thường xuyên giao dịch với ngân hàng xin chiết khấu…chưa thực xác định khung tiêu chuẩn khách hàng ngân hàng chấp nhận hồ sơ xin chiết khấu 24 Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến số bất cập quy định cịn thiếu chưa có thống văn pháp luật; Thị trường vốn phát triển; Hoạt động tín dụng chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế; Sự phối hợp quan hoạch định thực thi sách, sách tiền tệ với sách tài khóa, sách thương mại, sách đầu tư sách kinh tế vĩ mơ khác cịn thiếu đồng chưa hiệu - Giải pháp hoàn thiện: Một là, cần quy định cụ thể mở rộng giấy tờ có giá lựa chọn chiết khấu, mở rộng phương thức chiết khấu ưu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác ưu đãi để có nhiều giao dịch Hai là, đơi với mở rộng loại giấy tờ có giá phép chiết khấu, ưu đãi với phương thức chiết khấu cần ban hành văn quy phạm pháp luật để tăng cường kiểm soát quan quản lý nhà nước ( Ngân hàng nhà nước ) hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Thứ ba, cần nâng cao lực kỹ chuyên môn cán bộ, nhân viên, áp dụng tảng số liên quan đến hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác , hướng dẫn quy trình rõ ràng để dễ giám sát, quản lý rủi ro Thứ tư, đưa sách khuyến khích ưu đãi cho tổ chức tín dụng đáp ứng tiêu chuẩn việc áp dụng tốt hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhương, giấy tờ có giá khác quy định, góp phần tăng cường niềm tin ổn định hệ thống ngân hàng thời đại thị trường vốn động lực kinh tế 25 KẾT LUẬN Trong bối cảnh nay, hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác trở thành phương thức phổ biến để tổ chức tín dụng tăng cường vốn Tuy nhiên, để thực hoạt động cách hiệu đảm bảo tính pháp lý, tổ chức tín dụng cần phải tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật liên quan đến hoạt động Bài nghiên cứu trình bày chi tiết quy định pháp luật liên quan đến hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng theo pháp luật Việt Nam Cụ thể, đề cập đến quy định thủ tục, hồ sơ, giấy tờ, trách nhiệm bên liên quan, phương thức chiết khấu, biện pháp phòng ngừa rủi ro đưa ví dụ để phân tích, làm rõ hoạt động Từ nội dung trình bày, thấy việc tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật liên quan đến hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác quan trọng Nếu tổ chức tín dụng khơng tn thủ, khơng gây thiệt hại cho mà cịn ảnh hưởng đến người vay tạo rủi ro pháp lý khác Vì vậy, hy vọng tổ chức tín dụng thực hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác cách đắn tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật liên quan để đảm bảo tính pháp lý tăng cường vốn hiệu 26 DANH MỤC THAM KHẢO - Văn quy phạm pháp luật: Bộ luật Dân 2015 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 ( Sửa đổi bổ sung 2017) Luật công cụ chuyển nhượng 2005 Thông tư số: 04/2013/ TT-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng Thơng tư số: 21/2016/TT- NHNN sửa đổi, bổ sung số điềucủa Thông tư số: 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2013 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh nhân hàng nước khách hàng Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng Thơng tư số 18/2021/TT-NHNN quy định hoạt động tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi - Tài liệu phân tích: Trường đại học Luật Huế, Tài liệu học tập Luật Ngân hàng, NXB Đại học Huế Chiết khấu giấy tờ có giá_Luật Minh Khuê https://luatminhkhue.vn/chiet-khau-giay-to-co-gia-la-gi-quy-dinh-phap-luat-ve-chietkhau-giay-to-co-gia-bao-thanh-toan-la-gi-quy-dinh-phap-luat-ve-bao-thanh-toan.aspx 27 28