Lãi suất NQH theo quy định của NHNN “không quá 150% lãi xuất áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng Tín dụng” [18, tr 3], như vậy một khách hàng đã gặp khó khăn do không trả được nợ đúng hạn thì nay lại phải chịu thêm gánh nặng vì lãi suất NQH quá cao. Để giảm bớt tình trạng này, có thể NHNN quy định tùy từng trường hợp có thể bỏ qua lãi suất NQH, mà để cho các NHTM tùy vào mức độ rủi ro và các yếu tố khác của từng khoản vay mà quy định mức lãi suất NQH mới phù hợp với từng khoản vay nhằm thu hồi nhanh nhất và đầy đủ nhất khoản vay phát sinh NQH. Hơn nữa, mức lãi suất NQH được căn cứ dựa trên mức quy
định của Thống đốc NHNN tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng. Trên thực tế, trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng thì NH và khách hàng có thể thoả thuận với nhau để điều chỉnh mức lãi suất cho vay căn cứ vào quyết định điều chỉnh mức lãi suất cho vay đối với nền kinh tế của thống đốc NHNN trong cùng thời gian này. Vậy mà lãi suất làm căn cứ để xác định mức lãi suất NQH lại không được căn cứ vào mức lãi suất điều chỉnh hợp pháp đã được thực hiện mà lại phải căn cứ vào mức lãi suất từ khi ký kết hợp đồng tín dụng. Do đó, cần thay đổi điều này nhằm tránh những bất hợp lý khi có sự biến động lớn về lãi suất cho cả hai bên: TCTD và khách hàng. Quy định mới phải thể hiện được lãi suất làm căn cứ xác định NQH là mức lãi suất hai bên đang áp dụng đối với khoản vay tại thời điểm chuyển sang NQH. Có như vậy, việc áp dụng mức lãi suất NQH mới có ý nghĩa.