CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN CỦA NHTM
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CN
2.1.4. Tỡnh hỡnh hoạt ủộng kinh doanh của Sacombank- CN Daklak 2012-2013-2014
Năm Chỉ tiêu
S o sánh
2013/2012 2014/2013
của các Ngân hàng khác tại Chi nhánh phục vụ cho giao dịch liên Ngân hàng.
Quản lý ủiều hoà thanh khoản toàn Chi nhỏnh và cỏc ủơn vị trực thuộc.
Lập cỏc chứng từ kế toỏn cú liờn quan ủến cụng việc do Phũng ủảm trách.
Tổng hợp kế hoạch kinh doanh, tài chính hàng tháng, năm do Phòng tác nghiệp và cỏc ủơn vị trực thuộc xõy dựng, lập kế hoạch tài chớnh, theo dừi tổng hợp cỏc phõn tớch, ủỏnh giỏ tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch theo ủịnh kỳ của toàn Chi nhỏnh và cỏc ủơn vị trực thuộc, thực hiện bỏo cỏo số liệu hàng tháng/quý/năm theo yêu cầu.
2.1.4. Tỡnh hỡnh hoạt ủộng kinh doanh của Sacombank- CN Daklak 2012-2013-2014
Bảng 2.1. Bỏo cỏo kết quả hoạt ủộng kinh doanh của ngõn hàng qua 3 năm 2012, 2013, 2014
ðơn vị tớnh: Trủ
(Nguồn: Phòngkế toán)
Thu nhập và lợi nhuận trước thuế của chi nhánh không ngừng tăng mạnh qua từng năm, năm sau luôn cao hơn năm trước. Ta thấy thu nhập của ngõn hàng tăng trưởng ủều ủặn qua cỏc năm với mức tương ủối cao, ủặc biệt là trong năm 2014 tốc ủộ tăng trưởng lờn tới 47,67%. Năm 2012, thu nhập của chi nhỏnh là 198.912,74triệu ủồng, sang năm 2013,tăng lờn 220.858,01 triệu ủồng, tăng trưởng 21.945,27 triệu ủồng, tương ứng mức tăng 11,03%, tiếp ủến năm 2014 thu nhập tăng thờm 105.279,69 triệu ủồng, tương ứng mức tăng trưởng 47,67%, ủạt 326.137,70triệu ủồng. Trong cỏc nguồn thu nhập của ngân hàng thì thu nhập từ lãi cho vay và tiền gửi từ các tổ chức tín dụng khác chiếm tỷ trọng rất cao như năm 2012 là 96,90%, năm 2013 là 96,32% và năm 2014 là 95,04%. Cú thể núi ủõy là nguồn thu nhập chủ ủạo của ngõn hàng.
Bờn cạnh ủú cũn cú thu nhập từ hoạt ủộng dịch vụ của ngõn hàng như cỏc khoản phớ tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng rất quan trọng và ủược ngõn hàng ngày càng chú trọng, nâng cao qua từng năm. Các năm 2012, 2013 và 2014 là những năm dần phục hồi của nền kinh tế sau suy thoái, nền kinh tế vẫn gặp nhiều khú khăn, ngõn hàng nhà nước ủó triển khai chớnh sỏch thắt chặt tiền tệ chặt chẽ và thận trọng qua từng năm nhưng thu nhập của ngân hàng vẫn tăng trưởng ủều, ủiều ủú ta thấy ủược hoạt ủộng của ngõn hàng rất hiệu quả, dư nợ tớn dụng luụn ổn ủịnh và tăng trưởng dẫn ủến thu nhập của ngân hàng liên tục tăng qua các năm.
Chi phớ của ngõn hàng ủều tăng qua cỏc năm phõn tớch nhưng sự tăng trưởng khụng ủồng ủều. năm 2012, chi phớ của chi nhỏnh là 144.169,29 triệu ủồng, năm 2013 là 157.939,64 triệu ủồng, tốc ủộ tăng là 9,55%, sang năm 2014 chi phớ của chi nhỏnh tăng mạnh thờm87.755,77 triệu ủồng, ứng với tốc ủộ tăng 55,56%, ủạt 245.695,41 triệu ủồng. Việc chi phớ năm 2014 tại Sacombank chi nhánh ðắk Lắk tăng nhanh chủ yếu là do sự tăng mạnh về chi phớ cho hoạt ủộng tớn dụng, việc tăng này cũng tỷ lệ thuận với việc tăng về
doanh thu từ hoạt ủộng tớn dụng của chi nhỏnh. ðiều này chứng tỏ trong năm 2014, ngõn hàng ủó tập trung chủ yếu vào cỏc hoạt ủộng tớn dụng. Chi phớ trả lãi và các khoản chi phí tương tự là khoản chi phí chiếm tỷ trọng cao nhất trong chi phí của ngân hàng, khoản chi phí này tăng song song với việc tăng nguồn vốn huy ủộng của chi nhỏnh trong từng năm.
Chi phớ cho hoạt ủộng dịch vụ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi phớ của chi nhánh. Trong 3 năm 2012, 2013, 2014, tỷ trọng này chỉ chiếm dưới 0,2%, tuy nhiờn doanh thu thu ủược từ hoạt ủộng dịch vụ lại ủem tới một phần thu nhập ủỏng kể cho ngõn hàng, và ủang cú xu hướng tăng dần qua cỏc năm. ðến năm 2014 doanh số thu ủược từ hoạt ủộng dịch vụ là 13.185,04 triệu ủồng, chiếm khoảng 4% trờn tổng nguồn thu. ðiều này chứng tỏ hoạt ủộng dịch vụ là một hoạt ủộng khinh doanh hiệu quả và tiềm năng của ngõn hàng, ủem lại thu nhập ủỏng kể cho ngõn hàng trong khi chi phớ cần ủể thực hiện hoạt ủộng này là rất ớt. Ngoài ra, hoạt ủộng dịch vụ chứa ủựng rất ớt rủi ro, do ủú Sacombank chi nhỏnh ðắk Lắk ủang ngày càng khai thỏc và mở rộng thờm lĩnh vực dịch vụ ngõn hàng, và ủõy cũng là một hướng mới mà hệ thống ngõn hàng nước ta ủang hướng tới.
Chi phí cho cán bộ công nhân viên và quản lý cũng chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng chi phí và có xu hướng tăng dần qua các năm. Trong năm 2012, chi phớ này là 27.826,92 triệu ủồng, chiếm 13,99%. ðến năm 2013, chi phớ dành cho cỏn bộ nhõn viờn và quản lý là 30.524,84 triệu ủồng, chiếm 13,82%, tăng 9,7% so với năm 2012. Năm 2014, chi phí này lại tăng thêm 4.712,95 triệu ủồng ủạt mức 35.237,79 triệu ủồng, chiếm 10,80% trờn tổng chi phớ.
ðiều này là do trong năm 2012, chi nhỏnh Sacombank ðắk Lắk ủó mở rộng thờm PGD Cư Kuin, cựng với ủú, nhu cầu tuyển dụng thờm nhõn viờn mới cũng như cụng tỏc ủào tạo, huấn luyện nghiệp vụ cho nhõn viờn trờn toàn chi nhỏnh cũng tăng trong giai ủoạn này. Mặt khỏc, việc tăng chi phớ dành cho
cụng nhõn viờn và quản lý cũng chứng tỏ Sacombank ðắk Lắk ủang tăng dần mức ủói ngộ, phỳc lợi dành cho nhõn viờn.
Mặc dù tình hình chung của nên kinh tế các năm qua còn gặp nhiều khó khăn, ủiều ủú ủó tỏc ủộng khụng nhỏ ủến hoạt ủộng của ngõn hàng trờn cả nước núi chung và trờn ủịa bàn tỉnh ðắkLắk núi riờng, nhưng chi nhỏnh vẫn ủạt mức lợi nhuận trước thuế khỏ cao. Lợi nhuận trước thuế của chi nhỏnh qua 3 năm phõn tớch lần lượt là 54.743,45 triệu ủồng, 62.918,37 triệu ủồng và 80.442,28 triệu ủồng. Mức tăng trưởng lợi nhuận của năm 2014 so với năm 2013 ( 17.523,91 triệu ủồng tương ứng mức tăng 27,85%) cũng cao hơn so với mức tăng trưởng lợi nhuận của năm 2013 so với năm 2012 ( 8.174,92 triệu ủồng tướng ứng mức tăng 14,93%). ðiều ủú cho thấy hoạt ủộng dịch vụ của ngõn hàng diễn ra rất hiệu quả, dư nợ tớn dụng của chi nhỏnh ủang trờn ủà tăng trưởng, ủú là thành quả của những chớnh sỏch hợp lý của hệ thống Sacombank núi chung và của Ban giỏm ủốc chi nhỏnh núi riờng. ðồng thời, nó cũng là thành quả của sự quyết tâm, nỗ lực của cán bộ nhân viên chi nhánh và sự tin tưởng của khỏch hàng ủối với ngõn hàng.