Chương 3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÁC ĐƠN VỊ THUỘC HỆ THỐNG Y TẾ DỰ PHÒNG TỈNH BẮC KẠN
3.2. Thực trạng quản lý tài chính tại các đơn vị thuộc hệ thống YTDP tỉnh Bắc Kạn
3.2.2. Thực trạng việc khai thác các nguồn tài chính của các đơn vị thuộc hệ thống
Các đơn vị YTDP trực thuộc Sở Y tế Bắc Kạn duy trì các hoạt động chủ yếu dựa vào NSNN và một phần nguồn thu từ dịch vụ YTDP và BHYT.
Bảng 3. 4Tổng hợp các nguồn thu giai đoạn từ 2016 – 2018
Đơn vị tính:Triệu đồng
STT Cácchỉtiêu
Năm
2016 2017 2018
Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1 NSNN cấp 101.992 94% 117.943 93,4% 138.753 94,3 2 Thu dịch vụ
YTDP 4.883 4,5% 8.011 6,3% 8.500 5,7
3 Thu BHYT 1.465 1,5% 276 0,3% 0 0
Tổngsố 108.340 100 126.230 100 147.253 100 (Nguồn:Báo cáo quyết toán tài chính của Sở Ytế Bắc Kạn từ năm 201 6đến 2017;
Tổng hợp dự toán giao năm 2018)
Căn cứ vào số liệu bảng 3.3 cho thấy, nguồn thu chủ yếu của các đơn vị YTDP chủ yếu là NSNN, các nguồn thu tăng lên từng năm. Năm 2018, thu từ NSNN tăng
cao so với năm 2016 là do Chương trình mục tiêu Y tế - Dân số bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương về địa phương 12.412 triệu đồng, kinh phí hỗ trợ từ EU để thực hiện duy trì các chỉ tiêu giám sát của liên minh Châu Âu EU và thực hiện Đề án Bệnh viện vệ tinh: 11.300 triệu đồng. Nguồn thu dự kiến từ dịch vụ YTDP có tăng so với năm 2017 nhưng không đáng kể. Nguồn thu từ BHYT bằng 0 do từ cuối năm 2017, Trung tâm Kiểm soát bệnh tật tỉnh không được thực hiện ký hợp đồng bảo hiểm với Bảo hiểm xã hội tỉnh do đơn vị không được giao giường bệnh, vì vậy các phẫu thuật, thủ thuật đã thực hiện trước đây không được thanh toán BHYT. Tình hình khai thác các nguồn thu cụ thể như sau:
3.2.2.1.Nguồn NSNNcấp
NSNN cấp cho YTDP hàng năm được phân bổ dựa vào chỉ tiêu biên chế và định mức chi thường xuyên. Việc phân bổ NSNN đối với các đơn vị trực thuộc Sở Y tế Bắc Kạn do Sở Y tế trực tiếp phân bổ dựa trên Nghị quyết của HĐND tỉnh về định mức phân bổ NSNN thời kỳ ổn định 5 năm, sau khi có ý kiến thẩm định của Sở Tài chính. Hàng năm, Sở Y tế phân bổ ngân sách cho các đơn vị YTDP căn cứ vào số biên chế được giao, biên chế có mặt, định mức chi thường xuyên, các nhiệm vụ của hệ thống YTDP. Theo đó định mức chi cho hệ thống YTDP năm 2016 được thực hiện theo Nghị quyết số 30/2010/NQ-HĐND ngày 19/11/2010 của Hội đồng nhân dân tỉnh Bắc Kạn về định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên cho thời kỳ ổn định ngân sách mới bắt đầu từ năm 2011 của tỉnh Bắc Kạn, giao 54 triệu đồng/biên chế (được tính ở mức lương cơ sở 730.000 đồng). Đến năm 2017, định mức chi cho hệ thống YTDP được thực hiện theo Nghị quyết số 49/2016/NQ-HĐND ngày 06/11/2016 của Hội đồng nhân dân tỉnh Bắc Kạn ban hành Quy định về định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên cho thời kỳ ổn định ngân sách mới bắt đầu từ năm 2017 của tỉnh Bắc Kạn, theo đó NSNN đảm bảo đủ lương và các khoản phụ cấp theo lương, đồng thời đảm bảo 19 triệu đồng/biên chế/năm đối với chi thường xuyên.Trên cơ sở đó, Sở Y tế căn cứ vào mức thu của đơn vị mà mức chi hoạt động để xây dựng phương án tự chủ tài chính, sau khi có ý kiến của Sở Tài chính, trình UBND tỉnh phê duyệt.
NSNN cấp cho hệ YTDP được chia ra làm hai loại: NSNN chi thường xuyên được tính trên quyết định giao tự chủ và kinh phí do điều chỉnh tăng tiền lương tối thiểu theo quy định; NSNN chi không thường xuyên bao gồm chi các nhiệm vụ của hệ YTDP, chi Chương trình mục tiêu Y tế, dân số…
Bảng 3. 5. Tổng kinh phí NSNN cấp cho hoạt động của các đơn vị hệ YTDP thuộc Sở Y tế từ năm 2016-2018
Đơn vị tính:Triệu đồng
TT Nội dung Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tổng 101.992 117.943 138.753
I Chi thường xuyên 97.957 112.603 105.523
1 Chi tự chủ 28.249 31.715 32.992
2 Chi xã phường 69.708 80.888 72.530
II Chi không thường xuyên,
bao gồm: 4.035 5.340 33.231
1 Chi Chương trình mục tiêu 638 1.975 12.412
2 Chi không thường xuyên 3.397 3.365 20.819
(Nguồn:Báo cáo quyết toán của Sở Ytế Bắc Kạn từ năm 2016 đến 2018) Do tính chất đặc thù của hệ YTDP cho nên hầu hết các đơn vị đều phụ thuộc hoàn toàn vào NSNN. Đối với chi thường xuyên, mỗi năm NSNN dành khoảng trên 100.000 triệu đồng để đảm bảo chi lương, các khoản phụ cấp, các khoản đóng góp có tính chất lương, cụ thể như sau:
- Về quy mô nguồn ngân sách cấp cho hoạt động YTDP tăng lên trong giai đoạn 2016-2018, đối với chi thường xuyên từ mức 97.957 triệu đồng năm 2016 lên mức 105.523 triệu đồng năm 2018, tốc độ tăng trưởng do NSNN cấp là 4%, trong đó chủ yếu là chi lương, các khoản phụ cấp có tính chất tiền lương và các khoản chi thường xuyên khác để phục vụ bộ máy. Mức NSNN cấp tăng do chính sách điều chỉnh mức lương cơ sở đối với cán bộ, công chức, viên chức từ mức 1.210.000 đồng/tháng lên 1.300.000 đồng/tháng. Riêng đối với năm 2018, NSNN chưa cấp bổ sung kinh phí điều chỉnh tăng lương 90.000 đồng/tháng theo quy định do mức lương cơ sở tăng lên 1.390.000 đồng/tháng.
- Đối với chi không thường xuyên, mỗi năm NSNN dành khoản hơn 3.400 triệu đồng cho khối YTDP để thực hiện các nhiệm vụ được giao ngoài định mức chi thường xuyên được phân bổ, bao gồm cả các hoạt động phải đối ứng kinh phí địa phương theo quy định của các Dự án được tài trợ viện trợ. Riêng năm 2018, NSNN bố trí thêm kinh phí để thực hiện các hoạt động triển khai bệnh viện vệ tinh và duy trì các chỉ tiêu giám sát của EU và NSNN Trung ương bổ sung có mục tiêu để thực
hiện Chương trình mục tiêu Y tế - Dân số nên kinh phí không thường xuyên tăng vượt so với 2 năm trước rất nhiều.
Nhìn chung NSNN bố trí cho hệ thống YTDP trong 3 năm tương đối đủ để duy trì hoạt động của bộ máy, có tác động tích cực đối với công tác phòng chống dịch, phòng ngừa các yếu tố lây nhiễm và không lây nhiễm, và thực tế trong thời gian qua, tỉnh Bắc Kạn không để xảy ra bất kỳ một dịch lớn nào cần có sự hỗ trợ can thiệp từ phía Trung ương. Tuy nhiên, phần kinh phí trên vẫn không đủ chi cho các nhiệm vụ được quy định trong Thông tư số 09/2014/TTLT-BYT-BTC quy định nội dung, nhiệm vụ chi YTDP, khiến cho công tác chuyên môn chịu ảnh hưởng rất nhiều do thiếu kinh phí hoạt động.
Đối với công tác xã hội hóa nhằm thu hút được nguồn từ phía các nhà tài trợ, doanh nghiệp hoặc cá nhân trong vào ngoài nước đầu tư cho lĩnh vực YTDP trong thời gian qua không có. Hiện nay hầu hết các doanh nghiệp nếu có cộng tác với khối Y tế thì họ chỉ tìm đến các bệnh viện, nơi thực hiện các dịch vụ kỹ thuật liên tục để tăng nguồn thu liên doanh liên kết, còn lĩnh vực YTDP do đặc thù công việc nên chưa thể kêu gọi được các nhà đầu tư vào lĩnh vực này. Hiện nay, Trung tâm Kiểm soát bệnh tật cũng đang xây dựng đề án xã hội hóa liên kết với Trung tâm Y tế thành phố để tiến hành phẫu thuật mổ mắt, dự kiến sẽ trình UBND tỉnh Bắc Kạn thông qua trong tháng 12/2018 và đưa vào thực hiện bắt đầu từ năm 2019.
3.2.2.2. Nguồn thu dịch vụ:
Đối với hệ thống YTDP, nguồn thu dịch vụ chủ yếu là dịch vụ tiêm phòng; dịch vụ điều trị cai nghiện bằng Methadone; dịch vụ phòng khám; thu từ bao hiểm y tế,, thu từ các dịch vụ khác như phun diệt trừ muỗi, xét nghiệm mẫu…
Tuy nhiên nguồn thu này chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng thu của cả hệ thống YTDP, do tính chất đặc thù của ngành, các đơn vị phải tập trung lưc lượng để đảm bảo công tác phòng chống dịch bệnh, dự đoán được xu hướng thay đổi của mô hình bệnh tật do Đảng và Nhà nước giao phó, do vậy các nguồn thu từ dịch vụ chỉ mang tính chất hỗ trợ cho NSNN chứ không phải là nguồn thu chính của đơn vị.
Hơn thế, thu dịch vụ chủ yếu được thực hiện ở những đơn vị tuyến tỉnh, (Trung tâm Kiểm soát bệnh tật), tuyến huyện rất ít, năm 2017 do triển khai các mô hình và điểm điều trị cai nghiện bằng thuốc thay thế Methadone về một số địa phương nên một số huyện từ năm 2017 có thêm nguồn dịch vụ này.
Đối với nguồn thu từ BHYT: Năm 2016, trong tổng nguồn thu từ dịch vụ của hệ YTDP có nguồn thu từ BHYT do Trung tâm Phòng chống Bệnh xã hội tỉnh thực hiện mổ mắt (với chức năng là một đơn vị chuyên khám và điều trị các bệnh về mắt, tuy nhiên, do sau khi sát nhập với 04 đơn vị khác thành Trung tâm Kiểm soát bệnh tật tỉnh, với bộ máy quá lớn, trong khi BHXH chỉ chấp nhận quyết toán chi phí mổ mắt theo phân loại là bệnh viện hạng 4 (do đơn vị không được giao giường bệnh kế hoạch) cho nên phần thu từ BHYT không đủ để bù đắp chi phí cho 01 ca mổ, vì vậy, từ cuối năm 2017, Trung tâm Kiểm soát bệnh tật tỉnh đã không thực hiện phẫu thuật mổ mắt, chuyển giao kỹ thuật cho Bệnh viện đa khoa tỉnh.
Biểu đồ 3. 1. Tổng thu dịch vụ của các đơn vị hệ YTDP thuộc Sở Y tế từ năm 2016-2018
Đơnvị:triệuđồng
(Nguồn:Báo cáo quyết toán của Sở Y tế Bắc Kạn từ năm2016 đến 2018) Qua bảng số liệu ta thấy, số tiền thu từ tại các đơn vị YTDP thuộc Sở Y tế Bắc Kạn năm sau cao hơn năm trước, chủ yếu là thu được từ dịch vụ tiêm phòng Vắc xin.Năm 2017, dịch vụ tiêm phòng tăng gần gấp đôi so với năm 2016 là do sự thay đổi từ cơ chế thu từ phí Y tế dự phòng sang Giá dịch vụ Y tế dự phòng.
Năm 2016 Năm 2017
Năm 2018 (Ước) -
1000.0 2000.0 3000.0 4000.0 5000.0 6000.0 7000.0 8000.0
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 (Ước)