4.6. PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA
4.6.1 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng
TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua ba năm 2009 – 2011
Bảng 4.25 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ
QUA BA NĂM 2009 – 2011 Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2009 2010 2011 1. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.786.877 1.876.174 2.528.114 2. Vốn huy động Triệu đồng 736.463 911.069 1.036.389
3. Doanh số cho vay Triệu đồng
2.125.425 2.101.544 2.213.807
4. Doanh số thu nợ Triệu đồng
2.240.407 2.061.062 2.188.022
5. Tổng dư nợ Triệu đồng
1.223.626 1.194.998 1.330.729
6. Dư nợ bình quân Triệu đồng
1.201.295 1.209.312 1.262.864 7. Nợ xấu Triệu đồng 17.265 13.679 10.771 8. Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn % 68,48 63,69 52,64 9. Vốn huy động / Tổng nguồn vốn % 41,2 48,6 41 10. Tổng dư nợ / Vốn huy động Lần 1,66 1,31 1,28 11. Hệ số thu nợ % 105,4 98,1 98,8 12. Nợ xấu / Tổng dư nợ % 1,41 1,14 0,81 13. Vịng quay vốn tín dụng Vòng 1,86 1,70 1,73
(Nguồn: Phòng kế tốn, ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Cần Thơ và tính tốn của tác giả)
Chỉ tiêu vốn huy động / tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng, giúp Ngân hàng đánh giá được khả năng huy động vốn, chỉ tiêu này lớn đồng nghĩa với việc huy động vốn của Ngân hàng đạt hiệu quả. Năm 2009, chỉ tiêu này đạt 41,2%; năm 2010, chỉ tiêu này đạt 48,6% đến năm 2011, chỉ số này giảm cịn 41,0%. Từ đó, ta thấy tỷ lệ này tăng giảm khơng ổn định và khơng vượt q 50%, có nghĩa là Ngân hàng vẫn phải sử dụng vốn điều chuyển với tỷ trọng cao để cho vay, mà vốn điều chuyển có chi phí cao hơn vốn huy động nên ảnh hưởng đến lợi nhuận
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Cần Thơ
vốn trong các tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân cư để có thể cân đối được nguồn vốn cho vay của Ngân hàng.
Chỉ tiêu tổng dư nợ / tổng nguồn vốn
Như đã phân tích ở trên nguồn vốn của Ngân hàng chủ yếu là sử dụng vào mục đích cho vay. Nếu chỉ tiêu này càng cao thì khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng càng cao. Ngược lại, thì Ngân hàng đang bị trì truệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, gây ảnh hưởng đến doanh thu cũng như lợi nhuận của Ngân hàng. Tuy nhiên, qua bảng số liệu ta thấy tỷ số này điều giảm trong ba năm 2009 – 2011. Cụ thể năm 2009 tỷ lệ này là 68,5%; năm 2010 tỷ lệ này là 67,4%; năm 2011 tỷ lệ này là 51%. Điều này chứng tỏ Ngân hàng sử dụng nguồn vốn của mình chưa đạt hiệu quả tốt. Vì vậy, Ngân hàng cần có biện pháp cải thiện tình hình cho vay cũng như thu nợ của mình.
Tổng dư nợ / Vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, giúp Ngân hàng so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động của Ngân hàng nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp. Ngược lại, nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Năm 2009, tỷ số này là 1,66 tức là trong 1,66 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động và 0,66 đồng vốn điều chuyển và tỷ số này giảm dần trong ba năm 2009 – 2011. Tuy nhiên, Ngân hàng cũng còn phải sử dụng vốn điều chuyển để cho vay do đó Ngân hàng cần nổ lực hơn nữa trong công tác huy động vốn nhằm giảm tối đa chi phí và tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
Hệ số thu nợ
Chỉ số này đánh giá hiệu quả tính dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Cụ thể là Năm 2009 tỷ số này là 105,4%; năm 2010 tỷ số này là 98,1% ; năm 2011 tỷ số này là 98,8%. Qua tỷ số này cho thấy tình hình thu nợ và cơng tác quản lý nợ của cán bộ tín dụng tai Ngân hàng chưa tốt, Ngân hàng cần có biện pháp nâng cao nâng lực cũng như nghiệp vụ cho các cán bộ tín dụng để từ đó Ngân cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Nợ xấu / Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phán ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt nhất. Nó đánh giá mức độ rủi ro của các món vay. Tỷ số này càng cao
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ
nghĩa là chất lượng tín dụng này càng thấp và ngược lại. Qua bảng số liệu trên, ta thấy tỷ lệ này giảm dần qua 3 năm 2009 – 2011. Cụ thể là năm 2009 tỷ lệ này là 1,4%; năm 2010 tỷ lệ này là 1,1%; năm 2011 tỷ lệ này là 0,8%. Tỷ lệ này nằm trong mực cho phép của NHNN, cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng đang có chuyển biến tích cực. Mặc dù vậy, Ngân hàng cần phải duy trì và phát huy hơn nữa kết quả đạt được, để tỷ lệ nay giảm dần trong những năm tới.
Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vịng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn. Qua số liệu ta thấy trong ba năm 2009 – 2011 thì vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng có biến động nhưng trong biên độ nhỏ. Năm 2009 tỷ lệ này là 1,68 vòng; năm 2010 tỷ lệ này là 98,1 vòng; năm 2011 tỷ lệ này là 1,71 vòng. Tỷ lệ này lớn hơn 1, chứng tỏ Ngân hàng đã chú trọng đến công tác thu nợ. Hơn tế nữa, trong những năm gần đây Ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn, nên thời gian thu hồi vốn nhanh. Do đó, nguồn vốn của Ngân hàng được quay vịng nhanh hơn và hiệu quả hơn.
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Cần Thơ
4.6.2 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm 2010 – 2012 TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm 2010 – 2012 TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm 2010 – 2012 Bảng 4.26 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010 – 2012 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2010 2011 2012 1. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.340.158 1.214.082 1.569.371 2. Vốn huy động Triệu đồng 589.170 503.737 619.248
3. Doanh số cho vay Triệu đồng
1.275.255 1.702.928 1.945.123
4. Doanh số thu nợ Triệu đồng
1.680.305 1.562.873 1.532.145
5. Tổng dư nợ Triệu đồng
606.572 1.373.215 1.939.209
6. Dư nợ bình quân Triệu đồng
807.757 989.894 1.656.212 7. Nợ xấu Triệu đồng 18.250 21.514 28.145 8. Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn % 45,26 113,11 123,57 9. Vốn huy động / Tổng nguồn vốn % 43,96 41,49 39,46 10. Tổng dư nợ / Vốn huy động Lần 1,03 2,73 3,13 11. Hệ số thu nợ % 131,76 91,78 78,77 12. Nợ xấu / Tổng dư nợ % 3,01 1,57 1,45 13. Vịng quay vốn tín dụng Vòng 2,08 1,58 0,93
(Nguồn: Phịng kế tốn, ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ và tính tốn của tác giả)
Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn
Nhìn vào bảng 4.26 ta thấy, tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn của Ngân hàng có tăng có giảm trong 6 tháng đầu năm 2010 – 2012. Cụ thể 6 tháng đầu năm 2010 là 61,08%, 6 tháng đầu năm 2011 là 115,66%, 6 tháng đầu năm 2012 là 108,51%. Qua đó cho thấy Ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn của mình hiệu quả hơn qua các năm, nhưng Ngân hàng cũng nên chú trọng đến cơng tác thu nợ của mình để giảm rủi ro, nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng.
Vốn huy động / Tổng nguồn vốn
Qua bảng 4.26 cho thấy Ngân hàng cần nổ lực hơn nữa trong công tác huy động vốn của mình vì trong 6 tháng đầu năm 2010 – 2011 chỉ số này luôn giảm và ở mức dưới 50%, cụ thể 6 tháng đầu năm 2010 chỉ số này là 43,96%, 6 tháng
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Cần Thơ
đầu năm 2011 chỉ số này là 41,49%, 6 tháng đầu năm 2012 chỉ số này giảm còn 39,46%, cho thấy Ngân hàng còn sử dụng vốn điều chuyển từ Hội sở là rất lớn, do chi phí của vốn điều chuyển cao hơn rất nhiều so với vốn huy động. Do vậy, Ngân hàng cần có những chính sách tích cực để huy động vốn ở các tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân cư nhằm nâng cao tỷ lệ nguồn vốn huy động của Ngân hàng trong cho vay để tối đa hóa lợi nhuận của Ngân hàng.
Tổng dư nợ / Vốn huy động
Nhìn chung, trong 6 tháng đầu năm 2010 – 2012 thì tổng dư nợ trên vốn huy động tăng cụ thể 6 tháng đầu năm 2010 là 1,39 lần như vậy là cứ bình quân 1,39 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động và 0,39 đồng vốn điều chuyển, sang 6 tháng đầu năm 2011 con số này là 2,79 lần và đến 6 tháng đầu năm 2012 là 2,75 lần. Qua đó cho thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng của Ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu cho vay của Ngân hàng mà Ngân hàng còn phải sử dụng vốn điều chuyển từ Hội sở để cho vay và con số này tăng qua các năm mà chi phí khi sử dụng vốn điều chuyển là rất cao. Vì vậy, Ngân hàng cần nâng cao cơng tác huy động vốn và sử dụng vốn huy động để cho vay nhằm giảm chi phí và nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng.
Hệ số thu nợ
Qua bảng 4.26 ta thấy tình hình thu nợ của Ngân hàng là khá tốt nhưng có xu hướng giảm trong 6 tháng đầu năm 2010 – 2012 cụ thể là 6 tháng đầu năm 2010 là 131,76%; 6 tháng đầu năm 2011 là 91,78%; 6 tháng đầu năm 2012 là 78,77%. Sự sụt giảm liên tục này cảnh báo Ngân hàng phải quan tâm đến công tác thu hồi nợ của mình, doanh số cho vay liên tục tăng nhưng cơng tác thu nợ không được đảm bảo sẽ dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng. Tuy nhiên để có được kết quả như vậy là do Ngân hàng đã có những biện pháp kịp thời nhằm nâng cao công tác thu hồi nợ như thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ, áp dụng nhiều biện pháp xử lý thu hồi nợ. Vì vậy, Ngân hàng cần tiếp tục phát huy hơn nữa để doanh số thu nợ của Ngân hàng ngày càng được nâng cao.
Nợ xấu / Tổng dư nợ
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Cần Thơ
6 tháng đầu năm 2011 chỉ số này là 1,53%, 6 tháng đầu năm 2012 chỉ số này là 1,65%. Nguyên nhân là do trong những năm qua Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, khơng tập trung vào tăng trưởng tín dụng, chạy theo lợi nhuận. Bên cạnh đó, Ngân hàng đã tuân thủ quy định tín dụng một cách nghiêm khắc, nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho Ngân hàng.
Vòng quay vốn tín dụng
Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi vốn nhanh hay chậm. Vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng liên tục giảm trong 6 tháng đầu năm 2010 – 2012 cụ thể 6 tháng đầu năm 2010 là 2,08 vòng, 6 tháng đầu năm 2011 là 1,41 vòng, 6 tháng đầu năm 2012 là 0,99 vòng. Nguyên nhân là nhờ Ngân hàng đầu tư đúng hướng giúp khách hàng vay vốn trả được gốc và lãi tiền vay nên góp phần giữ ổn định vịng quay vốn tín dụng. Ngồi ra, Ngân hàng đã có nhiều cải tiến trong cơng tác thu hồi nợ, đảm bảo đồng vốn của Ngân hàng trong cho vay. Tuy nhiên, Ngân hàng cũng cần phải nâng cao hơn nữa để cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn thành phố Cần Thơ.
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN ĐÔNG Á
CHI NHÁNH CẦN THƠ
5.1. MỘT SỐ TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á TRONG THỜI GIAN QUA DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á TRONG THỜI GIAN QUA