2.1 Phương pháp luận
2.1.3 Chất lượng tín dụng và các chỉ tiêu
2.1.3.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng
+ Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng: chất lượng tín
dụng là khoản tín dụng được bảo đảm an tồn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng và hồn trả gốc, lãi đúng thời hạn để đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp. Tạo điều kiện tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển xã hội.
+ Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng: khoản tín dụng có chất lượng là phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo được ngun tắc tín dụng.
Tóm lại, chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa tương đối vừa cụ thể được thể hiện thông qua một số chỉ tiêu định lượng như: dư nợ, nợ quá hạn… vừa trừu tượng được thể hiện thông qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế. Hơn nữa, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng thương mại với sự thay đổi của mơi trường bên ngồi và thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.
* Một số khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng
a) Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản cho vay mà
Ngân hàng cho khách hàng vay khơng nói đến việc món vay đó thu được hay chưa thu trong khoản thời gian nhất định, thường là theo tháng, quý hoặc năm.
b) Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng đã thu về được vào một thời điểm nhất định nào đó.
c) Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ cho vay ra nhưng chưa thu hồi
về được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Dư nợ = Dư nợ đầu kì + doanh số cho vay trong kì – doanh số thu nợ trong kì
d) Nợ xấu: là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà khách hàng khơng có khả
năng trả nợ cho Ngân hàng. Những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu.
2.1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng
a) Dư nợ trên vốn huy động (%, lần)
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. Nếu chỉ tiêu này càng cao cho thấy vốn huy động càng ít trong khi đó nhu cầu vay vốn càng tăng. Chỉ tiêu này q lớn hay q nhỏ đều khơng tốt vì nếu quá lớn thì khả năng huy động còn thấp, còn nếu quá nhỏ cho thấy Ngân hàng đã sử dụng vốn huy động không hiệu quả.
b) Hệ số thu nợ (%)
Đây là chỉ số đo lường khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng, nghĩa là một đồng vốn cho vay thì Ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng doanh thu. Ngân hàng có hệ số thu nợ gần bằng 1 tức là công tác thu hồi nợ khá chất lượng.
Hệ số thu hồi nợ (%) =
Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay * 100% Dư nợ trên vốn huy động = Dư nợ
c) Vịng quay vốn tín dụng (vịng)
Vịng quay vốn tín dụng =
Trong đó, dư nợ bình qn được tính theo cơng thức:
Dư nợ bình quân =
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
d) Nợ xấu trên tổng dư nợ (%)
Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.