CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Sơ lược về hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công Thương Việt Nam Chi Nhánh
3.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2008 – 2010
3.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2008 – 2010 2010
Bảng báo cáo kết quả HĐKD của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình hoạt động tổng quát của Ngân hàng. Dựa vào việc phân tích những chỉ tiêu kinh tế, tài chính giúp cho ta nhận biết và kiểm tra một cách tồn diện và có hệ thống về tình hình và kết quả HĐKD của Ngân hàng. Qua đó ta có thể đánh giá được kết quả kinh doanh lãi, lỗ, có đạt được mục tiêu kinh doanh hay khơng, cũng như những khoản chi phí bất hợp lý hoặc những lĩnh vực kinh doanh mang lại hiệu quả cao. Cụ thể hơn ta đi vào xem xét các khoản mục trong bảng kết quả HĐKD của Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu trong ba năm qua.
GVHD: Ths. Lê Phước Hương Trang 28 SVTH: Nguyễn Văn Luân
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH BẠC LIÊU GIAI ĐOẠN 2008 – 2010
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch
2009/2008 2010/2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) I. Thu nhập 65,550 100.00 72,410 100.00 96,888 100.00 6,860 10.47 24,478 33.80 1.Thu nhập từ lãi 60,100 91.69 66,080 91.26 88,625 91.47 5,980 9.95 22,545 34.12
2.Thu nhập ngoài lãi 5,450 8.31 6,330 8.74 8,263 8.53 880 16.15 1,933 30.54
II. Chi phí 50,695 100.00 54,610 100.00 74,438 100.00 3,915 7.72 19,828 36.31
1.Chi phí trả lãi 33,450 65.98 36,300 66.47 47,318 63.57 2,850 8.52 11,018 30.35
2. Chi phí ngồi lãi 17,245 34.02 18,310 33.53 27,120 36.43 1,065 6.18 8,810 48.12
III. Lợi nhuận 14,855 100.00 17,800 100.00 22,450 100.00 2,945 19.82 4,650 26.12
65,550 50,695 14,855 72,410 54,610 17,800 96,888 74,438 22,450 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 Triệu đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Năm
Thu nhập
Chi phí
Lợi nhuận
Hình 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu
giai đoạn 2008 – 2010
3.2.1.1. Phân tích khoản mục thu nhập
Nhìn lại 3 năm qua, nền kinh tế trong nước phải đối mặt với nhiều khó khăn và ln biến động khơng ngừng. Trong năm 2008, lạm phát trong nước tăng cao có dấu hiệu nền kinh tế bị suy thoái, hầu hết các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng gặp khó khăn về vốn sản xuất, sản xuất nơng nghiệp, công nghệ lạc hậu, dịch bệnh, sản phẩm không phù hợp với thị trường (chất lượng, an toàn, mẫu mã..), chịu sự cạnh tranh của hàng ngoại…Đến năm 2009, để khắc phục tình hình kinh tế Chính phủ đã ban hành việc hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp để tái đầu tư, mở rộng HĐKD. Sang năm 2010, nền kinh tế đã có dấu hiệu phục hồi và ngày càng khả quan hơn. Để khắc phục được những khó khăn trên đó là nhờ sự cộng hưởng của ngành Ngân hàng trong việc tiếp vốn cho nền kinh tế. Trong đó, Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu cũng đã góp phần tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, cá nhân tạo điều kiện cho các đối tượng này mở rộng và phát triển sản xuất giúp nền kinh tế Tỉnh nhà ổn định và từng bước tăng trưởng. Cho nên trong những năm qua, HĐKD của Chi nhánh mặc dù chịu ảnh hưởng từ nền kinh tế nhưng nhờ những chính sách tín dụng sát thực và hiệu quả đã giúp Ngân hàng vẫn hoạt động bình thường và có kết quả khả quan. Điều đó thể hiện trong tổng thu nhập của Chi nhánh qua biểu đồ sau:
60,100 5,450 65,550 66,080 6,330 72,410 88,625 8,263 96,888 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 Triệu đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Năm
Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi Tổng thu nhập
Hình 2: Tình hình thu nhập của Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2008 – 2010
Qua bảng số liệu và biểu đồ cho thấy thu nhập của Ngân hàng đều tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2009 tổng thu nhập đạt khoảng 72,410 triệu đồng, tăng 6,860 triệu đồng so với năm 2008, với tỷ lệ tăng 10.47%. Đến năm 2010 thu nhập tăng với tỷ lệ khá cao khoảng 33.80%, đạt 24,478 triệu đồng. Trong đó:
Thu nhập từ lãi cho vay
Đây là khoản thu nhập chính của Ngân hàng từ việc cho vay, nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập hơn 90%. Qua bảng số liệu cho thấy thu nhập từ lãi cho vay từ năm 2008 đến năm 2010 đều tăng. Cụ thể là năm 2008 đạt 60,100 triệu đồng, năm 2009 là 66,080 triệu đồng tăng 9.95% so với năm 2008, đến năm 2010 khoản thu nhập này đạt 88,625 triệu đồng tăng 34.12% so với năm 2009. Nguyên nhân tăng là do hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng được nâng cao, ngoài ra năm 2008, năm 2009 do chính sách kiềm chế lạm phát của Chính Phủ nhằm hạn chế tiền mặt lưu thông ra thị trường nên lãi suất cho vay tăng cao góp phần làm tăng thu nhập cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, để đạt được kết quả nêu trên thì Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu đã khơng ngừng nâng cao chất lượng và qui mô hoạt động của Chi nhánh, giảm món vay có dư nợ nhỏ lẽ, thường xuyên theo dõi chỉ đạo của cấp trên, tập trung phân tích thực trạng nợ xấu, nợ q hạn, phân cơng cán bộ và có giải pháp cụ thể đẩy mạnh thu hồi nợ quá hạn.
Thu nhập ngoài lãi
Nguồn thu nhập này chủ yếu là các khoản thu từ nghiệp vụ bảo lảnh, thu dịch vụ thanh toán, thu từ dịch vụ ngân quỹ, lãi từ kinh doanh ngoại hối, thu nhập bất thường và thu dịch vụ khác. Cụ thể năm 2009 nguồn thu này đạt 6,330 triệu đồng, tăng 16.15% so với năm 2008, chiếm 8.74% tổng thu nhập của Ngân hàng. Đến năm 2010 thu nhập ngoài lãi tăng thêm 1,933 triệu đồng , tỷ lệ tăng 30.54% so với năm 2009. Nguyên nhân là do khách hàng ngày càng sử dụng thêm những tiện ích của Ngân hàng. Bên cạnh đó là các khoản phí thu được từ bảo lảnh dự thầu từ các cơng trình mà doanh nghiệp đã vay vốn thông qua hỗ trợ lãi suất của Chính phủ để tái đầu tư, mở rộng quy mơ SXKD.
3.2.1.2. Phân tích khoản mục chi phí
33,450 17,245 50,695 36,300 18,310 54,610 47,318 27,120 74,438 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 Triệu đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Năm
Chi phí trã lãi Chi phí ngồi lãi
Tổng chi phí
Hình 3: Tình hình chi phí của Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2008 – 2010
Cùng với sự gia tăng của thu nhập là sự gia tăng của chi phí qua các năm. Cụ thể, năm 2009 tổng chi phí là 54,610 triệu đồng, tăng 3,915 triệu đồng so với năm 2008, với tỷ lệ tăng 7.72%. Đến năm 2010 chi phí tăng với tỷ lệ khá cao khoảng 36.31%, với số tiền tăng tuyệt đối là 19,828 triệu đồng. Trong đó:
Chi phí trã lãi vốn huy động
Đó là những khoản chi phí trả lãi tiền gửi, trả lãi vốn điều hòa, trả lãi phát hành giấy tờ có giá. Đây là những khoản chi phí lớn của Ngân hàng, chiếm 65% tổng chi phí của Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu.
Cụ thể là năm 2008 lượng chi phí này là 33,450 triệu đồng, năm 2009 là 54,610 triệu đồng tăng 8.52% so với năm 2008, đến năm 2010 thì lượng chi phí này tăng lên đáng kể 11,018 triệu đồng, tăng 30.35% so với năm 2009. Nguyên nhân của tình trạng này là năm 2009 sự biến động của giá cả thị trường vàng tăng cao, thêm vào đó là sự cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực huy động vốn giữa các Ngân hàng trên địa bàn, để huy động được vốn thì phải đưa ra khung lãi suất hợp lý và tương đối cao hơn các NHTM khác, trong khi đó các NHTM cổ phần trên địa bàn lại đưa ra mức lãi suất huy động khá cao. Vì vậy đã gây khó khăn cho cơng tác huy động vốn của Ngân hàng, dẫn đến chi phí tăng lên. Đồng thời, để đáp ứng cho nhu cầu tín dụng ngày càng tăng trong năm 2009, đặc biệt là năm 2010 thì Vietinbank Chi nhánh Bạc Liêu phải điều chuyển vốn từ Ngân hàng cấp trên xuống với chi phí cao hơn nên đã làm tăng chi phí của Ngân hàng.
Chi phí ngồi lãi
Chi phí khác là những khoản chi phí về dịch vụ, chi phí về nhân viên, chi phí về quản lý, chi dự phòng rủi ro,…
Cụ thể, năm 2009 khoản chi phí này là 18,310 triệu đồng, tăng 1,065 triệu đồng so với năm 2008, với tỷ lệ tăng 6.18%. Đến năm 2010 chi phí này tăng với tỷ lệ khá cao khoảng 48.12%, với số tiền tăng tuyệt đối là 8,810 triệu đồng. Nguyên nhân của tình trạng này là do trên địa bàn Thành phố Bạc Liêu có nhiều Ngân hàng cổ phần, do đó muốn cạnh tranh thì Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí khá lớn để quảng cáo, khuyến mãi, tặng quà cho khách hàng lâu năm để giữ chân họ, ngoài ra trong khoản chi ngồi lãi cịn khoản chi trả lương cho nhân viên mà khoản chi này là chủ yếu, đặt biệt là trong những năm qua lương cơ bản luôn tăng, điều này cũng làm cho khoản chi phí này tăng lên. Ngoài ra với quyết định 493/NHNN quy định cụ thể về việc trích lập dự phịng rủi ro cho các khoản nợ quá hạn cũng là nguyên nhân kéo theo sự tăng lên của chi phí.
3.2.1.3. Phân tích lợi nhuận
Lợi nhuận trong 3 năm ln có sự tăng trưởng liên tục cụ thể như năm 2009 lợi nhuận đạt 17,800 triệu đồng tăng 19.82% so với năm 2008, đến năm 2010 thì lợi nhuân lại tiếp tục tăng thêm 4,650 triệu đồng nâng lợi những năm 2010 lên 22,450 triệu đồng, với tỷ lệ tăng là 26.12% so với năm 2009. Trong ba
năm qua lợi nhuận của Ngân hàng luôn tăng như thế là tốc độ tăng của tổng thu nhập nhanh hơn so với tổng chi phí.
Kết luận: Tóm lại, trước tình hình biến động bất thường trong những năm
qua, đặc biệt là tình hình cạnh tranh tiền tệ diễn ra hết sức gay gắt và tình hình kinh tế trong nước luôn biến động mà kết quả kinh doanh của chi nhánh vẫn tăng trưởng và ổn định. Như vậy cho thấy sự nỗ lực cao của Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên của Chi nhánh. Những kết quả đạt được như trên thì Ngân hàng cần được phát huy hơn nữa để phù hợp với sự phát triển chung của của xã hội.