Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %
Thu từ HĐTD 18.345,09 20.262,39 26.880,16 1.917,30 10,45 6.617,77 33,66 Thu DVTT-NQ 266,90 648,92 481,82 382,02 143,13 -167,10 -25,75 Thu khác 1.553,46 4.690,01 2.959,54 3.136,55 201,91 - 1.730,47 -36,90 Tổng 20.165,45 25.601,33 30.321,52 5.435,88 26,96 4.720,19 18,44 (Nguồn: Phòng kế toán) (ĐVT: Triệu đồng)
Bảng 4: Tình hình thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm (2006-2008) (2006-2008)
- HĐTD: hoạt động tín dụng.
SVTH: Châu Văn Mạnh Trang 38
- Thu từ hoạt động tín dụng: Ở năm 2006, thu nhập của Ngân hàng từ hoạt
động tín dụng đạt 18.345,90 triệu đồng. Năm 2007 chỉ tiêu này đạt 20.162,39 triệu đồng, tăng 1.917,30 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng là 10,45% so với năm 2006. Đến năm 2008, thu nhập từ hoạt động tín dụng đạt 26.880,16 triệu đồng, tăng 6.617,77 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng là 33,66% so với 2007. Ta thấy rằng thu nhập từ hoạt động tín dụng liên tục tăng trong những năm qua và chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của Ngân hàng, điều này chứng tỏ cơng tác tín dụng của Ngân hàng luôn đạt được hiệu quả, Ngân hàng chú trọng nhiều hơn đến hoạt động huy động vốn để giải quyết cho vay vốn, làm tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng trong những năm qua.
- Thu dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: chiếm tỉ trọng thấp nhất trong tổng
thu nhập của Ngân hàng. Năm 2006 đạt 266,90 triệu đồng. Năm 2007, chỉ tiêu này là 648,92 triệu đồng, tăng 382,02 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng là 143,13% so với năm 2006. Đến năm 2008 đạt 481,82 triệu đồng, giảm -167,10 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ giảm là -25,75% so với năm 2007. Trong 3 năm qua thu dịch vụ thanh toán và ngân quỹ tăng giảm không đồng đều, luôn chiếm quy mô nhỏ lẻ, chứng tỏ trong thời gian qua hoạt động của Ngân hàng chủ yếu là cho vay, các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng chưa được biết đến nhiều.
Theo chiến lược chung của các ngân hàng thương mại Việt Nam thì Ngân hàng đang cố gắng giảm dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng, đa dạng hố các loại hình dịch vụ để làm cho thu nhập từ dịch vụ thanh toán và ngân quỹ ngày càng cao hơn.
- Thu khác: bao gồm các khoản thu từ kinh doanh ngoại hối và các dịch vụ
khác. Năm 2006 đạt 1.553,46 triệu đồng. Năm 2007 đạt 4.690,01 triệu đồng, tăng 3.136,55 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng là 201,91% so với năm 2006. Năm 2008, chỉ tiêu này giảm xuống nhiều, chỉ đạt 2.959,54 triệu đồng, giảm 1.730,47 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ giảm là 36,90% so với năm 2007.
4.2.2 Phân tích chi phí
Bên cạnh những khoản thu nhập đạt được, ta thấy rằng để đảm bảo hoạt động kinh doanh thì Ngân hàng cũng có những khoản chi phí bỏ ra nhất định, như Ngân hàng phải trả lãi cho việc sử dụng những khoản tiền huy động bao gồm tiền
SVTH: Châu Văn Mạnh Trang 39
gửi, tiền vay, phát hành giấy tờ có giá. Bên cạnh đó, Ngân hàng cịn phải chi về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, chi dự phịng, chi nộp phí bảo hiểm tiền gửi, chi trả lương và những khoản chi khác.
Qua bảng số liệu trên ta thấy rằng tổng chi phí của Ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm 2006-2008. Năm 2006 tổng chi phí của Ngân hàng là 15.755,12 triệu đồng. Năm 2007 khoản chi phí này là 19.765,06 triệu đồng, tăng 4.009,94 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng là 25,45% so với năm 2006. Tổng chi phí năm 2008 là 25.446,34 triệu đồng, tăng 5.681,28 triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng là 28,74% so với tổng chi phí năm 2007. Ta lần lượt xem xét đến cơ cấu của tổng chi phí qua các chỉ tiêu cấu thành nên tổng chi phí.
Ta thấy rằng hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ chính của Ngân hàng cho nên để có nguồn vốn hoạt động kinh doanh thì nghiệp vụ huy động vốn là một nghiệp vụ quan trọng song song với nghiệp vụ tín dụng, do thế mà chi phí lãi là một khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí hoạt động của Ngân hàng trong những năm qua.
Biểu đồ 2 : Biểu diễn tình hình chi phí qua 3 năm (2006-2008)
0.00 5000.00 2006 2007 2008 10000.00 15000.00 20000.00 25000.00 Chi phí lãi Chi phí phi lãi
u Văn Mạnh Trang 40