CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
Để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng trong một thời gian nhất định thường dựa vào nhiều chỉ tiêu, trong đó lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh vào cuối mỗi thời kỳ nhất định. Thông qua tổng hợp số liệu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, việc phân tích tình hình hoạt động về thu nhập, chi phí, lợi nhuận của NHNNo&PTNT CNNK được khái quát qua bảng số liệu sau:
GVHD: TS. Nguyễn Hữu Đặng 20 SVTH: Đinh Thị Minh Trang
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU GIAI ĐOẠN 2009 – 2011
Đơn vị tính: triệu đồng
2009 2010 2011 So sánh
Khoản mục 2010/2009 2011/2010
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Thu nhập 83.348 100,00 105.919 100,00 166.303 100,00 22.571 27,08 60.384 57,01 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 68.049 81,64 94.861 89,56 145.410 87,44 26.812 39,40 50.549 53,29 Thu nhập khác 15.299 18,36 11.058 10,44 20.893 12,56 -4.241 -27,72 9.835 88,94 Chi phí 72.999 100,00 81.813 100,00 130.994 100,00 8.814 12,07 49.181 60,11 Chi phí hoạt động tín dụng 51.796 70,95 60.222 73,61 100.465 76,69 8.426 16,27 40.243 66,82 Chi phí khác 21.203 29,05 21.591 26,39 30.529 23,31 388 1,83 8.938 41,40
Lợi nhuận trước thuế 10.349 - 24.106 - 35.309 - 13.757 132,93 11.203 46,47
GVHD: TS. Nguyễn Hữu Đặng 21 SVTH: Đinh Thị Minh Trang
Bảng 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNNo&PTNT CNNK 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Khoản mục
6 tháng đầu 6 tháng đầu
So sánh
năm 2011 năm 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu nhập 82.447 100,00 97.700 100,00 15.253 18,50 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 64.434 78,15 76.198 77,99 11.764 18,26 Thu nhập khác 18.013 21,85 21.502 22,01 3.489 19,37 Chi phí 66.641 100,00 80.073 100,00 13.432 20,16 Chi phí hoạt động tín dụng 50.021 75,06 55.595 69,43 5.574 11,14 Chi phí khác 16.620 24,94 24.478 30,57 7.858 47,28
Lợi nhuận trước thuế 15.806 - 17.627 - 1.821 11,52
(Nguồn: Phòng kế hoạch - kinh doanh NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều)
Kết quả tổng hợp từ bảng số liệu cho thấy Ngân hàng hoạt động khá tốt. Thu nhập, chi phí và lợi nhuận đều tăng liên tục qua 3 năm và kết quả hoạt động của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2012 cũng tương đối khả quan với lợi nhuận tăng 11,52% so với cùng kỳ năm trước. Hoạt động của Ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng (thu nhập và chi phí từ hoạt động tín dụng ln chiếm hơn 70% trong tổng cơ cấu). Cụ thể như sau:
Thu nhập:
Thu nhập của NHNNo&PTNT CNNK tăng liên tục qua các năm. Năm 2010 tăng 27,08% so với năm 2009 đạt 105.919 triệu đồng, đến năm 2011 tăng 57,01% so với năm 2010 đạt 166.303 triệu đồng. Số liệu 6 tháng đầu năm 2012 cho thấy thu nhập vẫn tiếp tục tăng, tăng 18,50% so với cùng kỳ năm trước đạt 97.700 triệu đồng. Trong đó:
Thu nhập từ hoạt động tín dụng: là nguồn thu nhập chính của Ngân hàng
và tăng liên tục qua các năm. Nguyên nhân là do trong năm 2010, tình hình lạm phát xảy ra làm lãi suất huy động tăng lên kéo theo lãi suất cho vay tăng. Mặt khác, nền kinh tế đang phục hồi sau cuộc khủng hoảng nên nhu cầu vay vốn cũng tăng cao. Đặc biệt năm 2011 thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng 53,29% so với
GVHD: TS. Nguyễn Hữu Đặng 22 SVTH: Đinh Thị Minh Trang
năm 2010 đạt 145.410 triệu đồng, trong khi số liệu 6 tháng đầu năm 2011 cho thấy thu nhập ở khoản này chỉ đạt 64.434 triệu đồng. Lý giải cho sự gia tăng đột biến này là do từ ngày 01/09/2011, theo quy định của thông tư 22/2011/TT – NHNN thì tỷ lệ cho vay khơng được vượt q 80% vốn huy động (thông tư 13 năm 2010) đã được hủy bỏ, tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng doanh số cho vay, vì thế mà thu nhập từ lãi trong năm 2011 đã tăng khá cao so với tốc độ tăng trưởng của năm 2010. Sang năm 2012, thu nhập từ hoạt động tín dụng chỉ tăng 18,26% so với cùng kỳ năm trước do trần lãi suất huy động liên tục hạ xuống, kéo theo lãi suất cho vay cũng hạ theo từ cuối năm 2011, mặc dù thực tế lãi suất cho vay hạ xuống khơng nhiều nhưng cũng vì thế mà khoản thu nhập lãi của Ngân hàng cũng không tăng cao.
Thu nhập khác: Đây là khoản thu chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu thu nhập và chủ yếu là nguồn thu khá ổn định từ hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối. Nhìn chung, khoản thu này đều tăng qua các năm do Ngân hàng mở rộng và tăng cường hoạt động dịch vụ, riêng năm 2010 nguồn thu này giảm 27,72% so với năm 2009, sang năm 2011, thu nhập khác của Ngân hàng tăng đột biến đạt 20.893 triệu đồng, tăng 88,94% so với 2010. Xét trên tỉ lệ gia tăng thì ta thấy tốc độ tăng trưởng của thu nhập khác là một khoản tăng đáng kể, tuy nhiên nếu so sánh số tuyệt đối và cơ cấu nguồn thu thì khoản thu này còn hạn chế, cho thấy Ngân hàng chưa đa dạng được hoạt động kinh doanh, còn phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng, kéo theo rủi ro về chất lượng tín dụng. Nếu tăng trưởng tín dụng bị hạn chế thì thu nhập của Ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng rất nhiều.
Chi phí:
Nhìn chung, chi phí hoạt động của Ngân hàng qua các năm cũng gia tăng đáng kể. Năm 2010, tổng chi phí tăng 12,07% so với năm 2009, mức tăng này thấp hơn so với mức tăng của thu nhập cho thấy Ngân hàng hoạt động khá hiệu quả trong năm 2010. Sang năm 2011, chi phí tăng 60,11% so với năm 2010, mức tăng này lớn hơn nhiều so với mức tăng của năm 2010. Đến năm 2012, chi phí cũng tăng khá nhiều so với cùng kỳ năm trước. Cụ thể như sau:
Chi phí hoạt động tín dụng: bao gồm các khoản chi từ trả lãi tiền vay, chi
GVHD: TS. Nguyễn Hữu Đặng 23 SVTH: Đinh Thị Minh Trang
chi phí chính của Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí qua các năm. Năm 2011, chi phí cho hoạt động tín dụng tăng cao, mức tăng này cao hơn rất nhiều so với năm 2010. Nguyên nhân là do từ tháng 02/2011, để triển khai nghị quyết 11 của chính phủ1
, NHNN thực thi chính sách thắt chặt tiền tệ, cung tiền hạn chế đã làm cho tính thanh khoản của Ngân hàng bị ảnh hưởng, do vậy Ngân hàng cần tăng vốn huy động, nguồn vốn từ phát hành giấy tờ có giá cũng gia tăng nên chi phí trả lãi tăng cao. Sang năm 2012, chi phí cho hoạt động tín dụng là 55.595 triệu đồng, chỉ tăng 11,14% so với cùng kỳ năm trước do nhiều đợt giảm trần lãi suất huy động của NHNN nên chi phí trả lãi của Ngân hàng giảm xuống nhiều.
Chi phí khác: đây là nguồn chi chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu chi phí,
bao gồm các khoản chi cho các hoạt động dịch vụ, chi hoạt động kinh doanh ngoại hối, chi phí cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý và công vụ là chủ yếu. Nguồn chi này có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể: năm 2010 chỉ tăng 1,83% nhưng sang năm 2011 tăng lên tới 41,40% và năm 2012 tăng 47,28% so với cùng kỳ năm trước. Sự gia tăng này chủ yếu do tình trạng lạm phát đã kéo chi phí hoạt động của Ngân hàng tăng lên cao thơng qua chi phí lương, mặt khác Ngân hàng cũng chủ động tăng các nguồn chi cho cán bộ nhân viên, tăng lương và các chế độ đãi ngộ để thu hút được nguồn nhân lực có trình độ chun môn cao. Năm 2011, NHNN áp dụng mức trần lãi suất huy động là 14%/năm nên để cạnh tranh được Ngân hàng phải tốn nhiều chi phí khuyến mãi, tiếp thị, hoa hồng môi giới huy động vốn,...nhằm tăng vốn huy động, thu hút các khách hàng mới và giữ chân các khách hàng cũ.
Lợi nhuận:
Là khoản chênh lệch giữa thu nhập và chi phí, những thay đổi về thu – chi sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Ngân hàng. Cùng với xu hướng trên, lợi nhuận của Ngân hàng qua các năm đều tăng. Năm 2010, lợi nhuận có tốc độ tăng lớn nhất là 132,93%, nguyên nhân là do thu nhập năm 2010 tăng 27,08% trong
1 Nghị quyết 11/NQ – CP của chính phủ ban hành ngày 24/02/2011 tập trung “ưu tiên kiềm chế lạm
GVHD: TS. Nguyễn Hữu Đặng 24 SVTH: Đinh Thị Minh Trang
khi chi phí cũng tăng nhưng với tốc độ chậm hơn so với thu nhập, chỉ tăng 12,07%. Năm 2011, lợi nhuận cũng tăng nhưng tốc độ tăng không bằng năm 2010, chỉ tăng 46,67% do năm 2011 tốc độ tăng của chi phí là 60,11% lớn hơn tốc độ tăng của thu nhập là 57,07% nhưng xét về số tuyệt đối thì thu nhập tăng 60.384 triệu đồng cao hơn chi phí (chỉ tăng 49.181 triệu đồng) nên lợi nhuận của Ngân hàng vẫn tăng. Kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 cho thấy lợi nhuận của Ngân hàng vẫn tiếp tục tăng và đạt 17.627 triệu đồng.
3.3 PHÂN TÍCH MƠI TRƯỜNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU