Chương 1 : GIỚI THIỆU
4.3 Phân tích tình hình cho vay đối với hộ sản xuất nông nghiệp từ năm 2007-2009
4.3.4 Nợ quá hạn của tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp
4.3.4.1 Nợ quá hạn theo kỳ hạn
BẢNG 9: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO KỲ HẠN ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TỪ NĂM 2007-2009
ĐVT: Triệu đồng
Phịng tín dụng của NHNN & PTNT huyện Vũng Liêm, tháng 3/2010
Nhìn vào bảng ta thấy nợ quá hạn ngắn hạn cũng tăng giảm không ổn định. Năm 2007 nợ quá hạn là 1.866 triệu, vào năm 2008 nợ quá hạn tăng lên 2.659 triệu, tăng 793 triệu tương ứng vói tỷ lệ là 42,5 %. Nhưng đến năm 2009 nợ quá hạn giảm còn 2.511 triệu tương ứng với tốc độ giảm là 5,57% so với năm 2008.
Nợ quá hạn trung hạn cũng giống như nợ quá hạn ngắn hạn tăng giảm không ổn định. Năm 2007 là 946 triệu, năm 2008 là 633 triệu giảm 313 triệu với tốc độ giảm là 33,09%, nhưng tới năm 2009 nợ quá hạn tăng lên 1.237 triệu, tăng 604 triệu với tốc độ tăng 95,42%. Nguyên nhân làm nợ quá hạn ngắn hạn, trung hạn biến động vậy là do ảnh hưởng tình hình kinh tế chung của cả nước làm cho giá cả nông sản biến động, thu nhập của người nông dân cũng không ổn định làm ảnh hưởng đến khả năng chi trả của họ cho ngân hàng dẫn đến sự biến động của nợ quá hạn.
Qua biểu đồ 7 thấy rõ hơn về tình hình biến động của nợ quá hạn
Chênhlệch 2008/2007 Chênhlệch 2009/2008 Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) NQH ngắn hạn 1.224 1.773 1.674 549 44,85 -99 -5,58 NQH trung hạn 946 633 1.237 -313 -33,09 604 95,42 Tổng 2.170 2.406 2.911 236 10,88 -2675 -111,18
GVHD:PGS.TS Lưu Thanh Đức Hải SVTH: Nguyễn Thị Trúc Linh
BIỂU ĐỒ 8: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO KỲ HẠN ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TỪ NĂM 2007-2009 tại NHNN &
PTNT VŨNG LIÊM 946 1.224 2.170 633 1.773 2.406 1.237 1.674 2.911 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 Triệu đồng 2007 2008 2009 Năm
4.3.4.2 Nợ quá hạn theo ngành nghề
BẢNG 10: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO NGÀNH NGHỀ ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TỪ NĂM 2007-2009
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2008/2007 Chênh lệch 2009/2008 Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Ngành trồng trọt 1.224 1.773 1.674 549 44,85 -99 -5,58 Cải tạo vườn 196 74 40 -122 -62,24 -34 -45,95 Máy nông nghiệp 125 77 842 -48 -38,40 765 993,51 Ngành chăn nuôi 625 482 355 -143 -26,07 -127 -26,35 Tổng 2.170 2.406 2.911 236 10,88 505 20,99
Phịng tín dụng của NHNN & PTNT huyện Vũng Liêm, tháng 3/ 2010
- Ngành trồng trọt: Nợ quá hạn trong 3 năm cũng tăng giảm không ổn định.
Năm 2007 nợ quá hạn là 1.224 triệu sang năm 2008 nợ quá hạn tăng lên 1.773 triệu, tăng 549 triệu với tỷ lệ là 44,85 % so với năm 2007. Đến năm 2009 nợ quá hạn giảm xuống còn 1674 triệu tức là giảm 99 triệu so với năm 2008, tương ứng với tốc độ giảm là 5,58%. Nguyên nhân biến động nợ quá hạn là do sự biến động của doanh số thu nợ, dư nợ trong trồng trọt.
- Cải tạo vườn: Nhìn chung nợ quá hạn trong trồng trọt có xu hướng giảm.
Năm 2007 là 196 triệu, năm 2008 nợ quá hạn là 74 triệu giảm 122 triệu tương ứng với tỷ lệ giảm là 62,24 % so với năm 2007, đến năm 2009 nợ quá hạn tiếp tục giảm còn 40 triệu, giảm so với năm 2008 là 34 triệu tương ứng với tốc độ giảm 45,95 %. Đây là một tín hiệu đáng mừng cho ngân hàng vì con số nợ quá
GVHD:PGS.TS Lưu Thanh Đức Hải SVTH: Nguyễn Thị Trúc Linh hạn này là rất thấp so với doanh số cho vay của ngân hàng trong lĩnh vực trồng trọt. Điều này có được là nhờ hiệu quả chính sách cho vay của ngân hàng cùng với việc sản xuất nơng nghiệp có hiệu quả nên người dân mới đủ điều kiện trả khoản nợ ngắn hạn
- Máy nơng nghiệp: Tình hình nợ quá hạn trong lĩnh vực máy nông nghiệp
khá cao, tăng giảm không ổn định. Năm 2007 nợ quá hạn là 125 triệu bước sang năm 2008 nợ quá hạn đã giảm xuống còn 77 triệu, so với năm 2007 nợ quá hạn đã giảm 48 triệu tương ứng với tốc độ là 38,4 %. Sở dĩ nợ quá hạn giảm là do năm 2008 doanh số cho vay trong lĩnh vực mua máy nông nghiệp cao, nhờ vậy người dân mới đủ điều kiện để hoàn trả nợ cho ngân hàng. Nhưng đến năm 2009 nợ quá hạn tăng lên một cách đột ngột 842 triệu, tức là tăng 756 triệu tương ứng với tốc độ tăng là 993,5 % so với năm 2008. Đây là điều đáng lo đối với ngân hàng. Nguyên nhân làm cho nợ quá hạn tăng mạnh là vì năm 2009 ngân hàng thắt chặt việc cho vay đối với hộ mới, doanh số cho vay năm này không cao. Một số hộ không đủ điều kiện vay mua máy phục vụ cho việc sản xuất dẫn đến năng suất thấp nên hộ nông dân không đủ điều kiện trả cho ngân hàng.
- Ngành chăn ni: Tình hình nợ q hạn trong chăn ni ở mức cao mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm qua các năm. Năm 2007 nợ quá hạn là 625 triệu sang năm 2008 con số này đã giảm còn 482 triệu với tỷ lệ 26,07 % so với năm 2007. Năm 2009 con số này vẫn tiếp tục giảm còn 355 triệu, đã giảm 127 triệu so với năm 2008 tương ứng với tỷ lệ 26,35 %. Nợ quá hạn trong 3 năm giảm là một điều đáng mừng cho ngân hàng nhưng vẫn cịn đáng lo vì nợ q hạn trong chăn nuôi chiếm tỷ trọng cao hơn so với lĩnh vực mua máy nông nghiệp và trồng trọt. Nguyên nhân giảm nợ quá hạn trong chăn ni là người dân có thu nhập từ việc chăn ni nên có điều kiện trả cho ngân hàng. Tình hình nợ quá hạn theo ngành nghề không ổn định được thể hiện qua biểu đồ 8:
1.224 196 125 625 1.773 7477 482 1.674 40 842 355 0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800 NQH Triệu đồng 2007 2008 2009 Năm
Ngành trồng trọt Cải tạo vườn
Máy nông nghiệp Ngành chăn nuôi
BIỂU ĐỒ 9: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO NGÀNH NGHỀ ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP TỪ NĂM 2007-2009
GVHD:PGS.TS Lưu Thanh Đức Hải SVTH: Nguyễn Thị Trúc Linh
4.4 Phân tích hiệu quả tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp tại NHNN & PTNT huyện Vũng Liêm thông qua các chỉ tiêu tài chính NHNN & PTNT huyện Vũng Liêm thơng qua các chỉ tiêu tài chính
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng, để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng ngoài việc phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn cịn có thể thấy được tình hình hoạt động của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính như dư nợ/ tổng vốn huy động, Hệ số thu nợ, Nợ quá hạn/dư nợ, vịng quay vốn tín dụng. Thơng qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính này ta có thể thấy tình hình hoạt động của ngân hàng, những mặt thuận lợi và khó khăn của ngân hàng để từ đó đưa ra những giải pháp khắc phục khó khăn đó và góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.
BẢNG 11: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NƠNG HỘ
Năm Chỉ tiêu
2007 2008 2009
Tổng vốn huy động 170.656 237.128 283.450
Doanh số cho vay 264.012 329.150 301.603
Doanh số thu nợ 304.500 324.145 66.179
Dư nợ cho vay 209.249 289.130 235.424
Dư nợ bình quân 206.049 249.190 262.277 Nợ quá hạn 2.170 2.406 2.911 Dư nợ /vốn huy động (lần) 1,23 1,22 0,83 Hệ số thu nợ (%) 115 98 22 Nợ quá hạn/dư nợ (%) 1,04 0,83 1,23 Vịng quay tín dụng (vịng) 1,48 1,30 0,25 Nguồn: Tổng hợp tính tốn từ bảng 1(Tình hình huy động vốn) và bảng 2(tình hình sử dụng vốn)tại NHNN & PTNT huyện Vũng Liêm
4.4.1 Dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn của ngân hàng, chỉ tiêu này lớn quá hay nhỏ quá cũng không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động khơng hiệu quả. Nhìn vào bảng ta thấy dư nợ /vốn huy động trong 3 năm có xu hướng nhỏ dần điều này chứng tỏ khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng không hiệu quả. Năm 2007 bình qn 1,23 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động điều này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động cho vay của ngân hàng có hiệu quả. Sang năm 2008 sử dụng vốn của ngân hàng vẫn cịn hiệu quả, bình qn 1 đồng vốn huy động thì cho vay 1,22 đồng. Sang năm 2009 tình hình sử dụng vốn của ngân hàng giảm không hiệu quả so vơi năm 200, 2008. Bình quân 0,83 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy động. Từ đây cho thấy khả năng sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng ngày một kém hiệu quả hơn. Nguyên nhân làm cho tình hình sử dụng vốn của ngân hàng ngày một kém hiệu quả hơn là do bị chịu ảnh hưởng chung bởi cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nguồn vốn do ngân hàng cấp trên cấp hạn chế nên ngân hàng thực hiện chính sách thắt chặt cho vay. Chỉ huy động vốn mà hạn chế cho vay, chính vì thế khả năng sử dụng vốn huy động để cho vay của ngân hàng không hiệu quả.
4.4.2 Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của một ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng. Nó cho biết số tiền mà ngân hàng thu hồi được trong một thời kì nhất định so với đồng vốn mà ngân hàng cho vay trong cùng một thời điểm đó. Tỷ số này càng cao thì càng có lợi cho hoạt động của ngân hàng, cho thấy chất lượng tín dụng cao và khả năng thu hồi vốn nhanh. Hệ số thu nợ của ngân hàng qua 3 năm có xu hướng giảm. Năm 2007 hệ số thu nợ rất cao tới 115 % điều này thể hiện khả năng thu hồi vốn của ngân hàng rất là nhanh điều này do khách hàng vay vốn thực hiện tốt nghĩa vụ vay vốn, hiệu quả làm ăn đạt hiệu quả kinh tế cao, có tích luỹ nguồn thu trả nợ, bên cạnh đó do đội ngũ cán bộ ngân hàng rất coi trọng công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng, nên công tác thu hồi vốn luôn được thực hiện triệt để. Đến năm
GVHD:PGS.TS Lưu Thanh Đức Hải SVTH: Nguyễn Thị Trúc Linh 2008 hệ số thu nợ giảm còn 98%, tới năm 2009 hệ số thu nợ giảm mạnh còn 22%. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do nền kinh tế gặp nhiều khăn nhất là sau khi gánh chịu hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới làm tình hình kinh tế ngày một khó khăn hơn nhiều hộ thất thu, nhiều cơng ty, doanh nghiệp bị phá sản dẫn đến thị trường tiêu thụ khơng có làm giá thành giảm nhiều hộ làm ăn thua lỗ khơng có khả năng chi trả cho ngân hàng vì thế hệ số thu nợ giảm mạnh.
4.3.3 Nợ quá hạn/dư nợ (%)
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng một cách rõ ràng, chỉ số này càng thấp chứng tỏ có ít nợ q hạn và chất lượng tín dụng cao và ngược lại chỉ số này càng cao chất lượng tín dụng này càng thấp, hoạt động tín dụng gặp nhiều rủ ro do khả năng không thu hồi được các khoản cho vay. Qua 3 năm dư nợ tăng giảm không ổn định nhưng tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức thấp. Năm 2007 là 1,04%. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2008 giảm 0,83% từ đó chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả. Đến năm 2009 nợ quá hạn trên dư nợ có tăng lên 1,23 % nhưng vẫn ở mức thấp và dưới mức cho phép của ngân hàng nhà nước (5%). Để đạt được kết quả trên là do ngân hàng luôn chú trọng đến công tác cho vay đối với hộ sản xt nơng nghiệp nên người dân có điều kiện sản xuất nên đã làm giảm tỷ lệ nợ q hạn
4.3.4 Vịng quay tín dụng ( lần)
Tỷ số này phản ánh vốn đầu tư nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định. Nếu vịng quay vốn tín dụng ngày càng tăng thì kết quả đầu tư ngày càng tốt, đây là một chỉ tiêu khá quan trọng trong các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng. Vịng quay vốn tín dụng trong 3 năm qua có xu hướng giảm. Năm 2007 vịng quay vốn tín dụng là 1,48 vịng, năm 2008 là 1,3 tới năm 2009 giảm xuống còn 0,25 vịng. Từ kết quả này cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng chưa tốt, ngân hàng cần tăng cường thêm các biện pháp nhằm làm vòng quay vốn tín dụng tăng lên, khả năng sinh lời từ đồng vốn đầu tư sẽ nhanh và cao hơn, tạo điều kiện cho việc tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng. Nhưng nhìn chung việc đầu tư tín dụng của chi nhánh NHNN&PTNT huyện Vũng Liêm ngày càng có hiệu quả hơn, ngân hàng đã nỗ lực hết mình, khai thác hết tiềm năng nên hạn
chế một phần nợ quá hạn, làm cho dư nợ và doanh số cho vay qua các năm khá ổn định.
Tóm lại: Thơng qua các chỉ tiêu tài chính phân tích trên ta có thể thấy rằng khả năng huy động vốn của ngân hàng khá tốt nhưng khả năng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay chưa đạt hiệu quả cao. Dư nợ/vốn huy động năm 2007 là 1,23 lần đến năm 2009 chỉ cịn 0,83lần. Doanh số cho vay qua 3 năm khơng ổn định, cao ở năm 2008 (DSCVNH :266.136 triệu) nhưng giảm mạnh vào năm 2009 (158.874 triệu). Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn nên DSCV ngắn hạn cao hơn DSCV trung hạn, riêng năm 2009 DSCV trung hạn tăng mạnh 142.729 triệu so với năm 2008 (63.014 triệu) nguyên nhân là do chính sách hỗ trợ lãi suất vay trung và dày hạn của nhà nước. Điều này kéo theo doanh số thu nợ, nợ quá hạn, dư nợ cũng biến động theo. Hệ số thu nợ năm 2009 giảm mạnh 22% so với năm 2008 là 98%. Riêng tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ năm 2009 còn cao 1,23%. Qua đó có thể phản ánh được hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng chưa cao lắm, ngân hàng cần có những biện pháp thích hợp nâng cao hiệu quả tín dụng.
4.5 Kết quả đạt được của ngân hàng từ hoạt động tín dụng nơng hộ
- Về cơng tác huy động vốn: Với vị thế là một ngân hàng được thành lập
lâu năm nên cơng tác huy động vốn có nhiều thuận lợi. Trong những năm qua chi nhánh đã khơng mở rộng các hình thức huy động vốn như: mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho các tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn và có kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá…nhằm mục đích làm cho nguồn vốn huy động ngày càng cao nhằm phục vụ cho nhu cầu vay vốn ngày càng cao của người dân.
- Về công tác sử dụng vốn:
NHNN&PTNT huyện Vũng Liêm thực hiện việc huy động từ nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và sử dụng nguồn vốn đó đáp ứng mọi nhu cầu của nền kinh tế nhằm kích thích q trình ln chuyển vốn để tái sản xuất mở rộng.
- Công tác cho vay vốn:
Nhờ số vốn vay của ngân hàng đã giúp cho nông dân thực hiện được các mơ hình kinh tế có hiệu quả như mơ hình ni cá ruộng lúa cho thu nhập từ 50 đến 60 triệu đồng/ha/năm, mơ hình trồng lúa chất lượng cao cho hiệu quả bình quân
GVHD:PGS.TS Lưu Thanh Đức Hải SVTH: Nguyễn Thị Trúc Linh 17,2 triệu đồng/ha/năm, chuyên canh cây cói cho thu nhập từ 70 đến 75 triệu đồng/ha/năm, mơ hình vườn chun canh cây ăn trái đặc sản, như măng cụt, sầu riêng... cho thu nhập từ 50 đến 120 triệu đồng/ha/năm.