Chương 1 : GIỚI THIỆU
4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Hiện nay khơng chỉ có Eximbank Tây Đơ mà kể cả những Ngân hàng khác, việc huy động vốn là một điều khó nhưng việc sử dụng vốn sao cho đạt hiệu quả là điều khó hơn. Một trong những vấn đề mà cán bộ tín dụng quan tâm là làm sao sử dụng vốn đạt hiệu quả cao, hạ thấp tỷ lệ rủi ro, đó là cả một nghệ thuật trong kinh doanh. Hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng thể hiện khả năng quản lý của cán bộ tín dụng, đồng thời nó quyết định sự tồn tại, phát triển hay tiêu vong của Ngân hàng.
4.3.1 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Eximbank Tây Đơ năm2007 - 2009 2007 - 2009
Chúng ta sẽ được biết cụ thể hơn về tình hình sử dụng vốn của Eximbank Tây Đơ trong 3 năm 2007 - 2009 qua Bảng 4.5 sau:
Bảng 4.5: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG EXIMBANK TÂY ĐƠ NĂM 2007 - 2009
Đơn vị tính: 1.000.000 đồng NĂM SO SÁNH CHÊNH LỆCH 2008/ 2007 2009/ 2008 CHỈ TIÊU 2007 2008 2009 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng DSCV 1.251.214 1.600.969 2.053.275 349.755 27,95 452.306 28,25 Tổng DSTN 983.525 1.311.710 1.915.389 328.185 33,37 603.679 46,02 Tổng dư nợ 455.973 745.232 883.118 289.259 63,44 137.886 18,50 Nợ xấu 4.075 5.874 6.267 1.799 44,15 393 6,69
(Nguồn: Phịng tín dụng Eximbank Tây Đô )
(Ghi Chú: DSCV: Doanh số cho vay, DSTN: Doanh số thu nợ)
Thành phố Cần Thơ là một trong những địa bàn phát triển mạnh về kinh tế. Do vậy nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp và hộ gia đình đầu tư sản xuất kinh doanh là rất lớn. Để đáp ứng nhu cầu đó, Eximbank Tây Đơ đã khơng ngừng mở rộng hoạt động tín dụng thể hiện qua việc tăng lên của doanh số cho vay.
Năm 2007, doanh số cho vay Chi nhánh là 1.251.214 triệu đồng. Năm 2008, doanh số cho vay Chi nhánh đạt 1.600.969 triệu đồng, tăng 349.755 triệu đồng, tăng 27,95% so với năm 2007. Và đạt trên 2.053.275 triệu đồng vào năm 2009, tăng 452.306 triệu đồng, tăng 28,25% so với năm 2008. Công tác cho vay Eximbank Tây Đơ có được kết quả khả quan như vậy là do Chi nhánh đã áp dụng các biện pháp kinh doanh đa dạng: vừa phát triển các dịch dụ tiện ích, vừa tăng cường cho vay, vừa phát triển các dịch vụ thanh tốn quốc tế. Chính sách hoạt động của Eximbank Tây Đô là lãi suất cho vay linh hoạt, nhân viên nhiệt tình, tận tâm và giải ngân nhanh chóng. Vì vậy khi quan hệ giao dịch với Chi nhánh, khách hàng vừa được cung ứng vốn, vừa sử dụng các dịch vụ của Chi nhánh một cách thuận lợi nhất.
Về dư nợ cho vay của Chi nhánh năm 2007 là 455.973 triệu đồng. Năm 2008, dư nợ là 455.973 triệu đồng, tăng 289.259 triệu đồng, tăng 63,44% so với năm 2007. Và dư nợ đạt 883.118 triệu đồng vào năm 2009, tăng 137.886 triệu đồng, tăng 18,5% so với năm 2008. Vốn huy động khơng đáp ứng đủ nhu cầu tín
dụng nên Chi nhánh vẫn phải thường xuyên nhận một lượng khá lớn vốn điều chuyển (Như phân tích cơ cấu nguồn vốn ở trên) từ các Chi nhánh khác với lãi suất cao. Vì vậy mà Eximbank Tây Đơ duy trì được một lượng vốn và lãi suất hợp lý cho khách hàng quen thuộc và có uy tín, làm cơ sở cho việc phát triển tín dụng để dư nợ của Chi nhánh luôn tịnh tiến tăng một cách vững mạnh.
Bên cạnh đó doanh số thu nợ của Eximbank Tây Đô qua các năm đều tăng một cách đáng kể. Năm 2007, doanh số thu nợ Chi nhánh là 983.525 triệu đồng. Năm 2008, doanh số thu nợ đạt trên 1.311.710 triệu đồng, tăng 328.185 triệu đồng, tăng 33,37% so với năm 2007. Và năm 2009, doanh số thu nợ Chi nhánh đạt trên 1.915.389 triệu đồng, tăng 603.679 triệu đồng, tăng 46,02% so với năm 2008. Để công tác thu nợ đạt kết quả tốt như vậy, Chi nhánh đã ưu tiên mở rộng cho vay đối với khách hàng có độ an tồn cao, hạn chế cho vay đối với khách hàng kém hiệu quả. Đặc biệt Chi nhánh đã tận dụng cơ hội phát triển tín dụng tại thành phố Cần Thơ - khu vực trung tâm của Đồng Bằng Sông Cửu Long đang trên đà phát triển mạnh, thông qua việc cho vay đối với các ngành kinh tế mũi nhọn như: công nghiệp, xây dựng, thương mại - dịch vụ…
Trong HĐKD của Ngân hàng thì rủi ro trong lĩnh vực tín dụng là rất lớn. Điều đáng quan tâm là lợi nhuận thường đi kèm với rủi ro, lợi nhuận càng cao, rủi ro càng lớn. Hoạt động cho vay của Eximbank Tây Đơ đang được mở rộng nên rủi ro tín dụng tại Chi nhánh cũng khơng tránh khỏi việc tăng theo. Năm 2007, nợ xấu Chi nhánh là 4.075 triệu đồng. Năm 2008, nợ xấu là 5.874 triệu đồng, tăng 1.799 triệu đồng, tăng 44,15% so với năm 2007. Đến năm 2009, nợ xấu là 6.267 triệu đồng, tăng nhẹ 393 triệu đồng, tăng 6,69% so với năm 2008. Nợ xấu Eximbank Tây Đơ năm 2009 có tăng nhưng rất ít, chỉ tăng 6,69% so với năm 2008 cho thấy hiệu quả tín dụng của Chi nhánh đã nâng cao một cách đáng kể. Vì vậy trong thời gian tới Chi nhánh cần phát huy hơn nữa và đưa ra các biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng một cách tối ưu nhất.
4.3.2 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Eximbank Tây Đơ 6tháng đầu năm 2009 - 2010 tháng đầu năm 2009 - 2010
Cũng như huy động vốn, hoạt động tín dụng Eximbank Tây Đơ 6 tháng đầu năm 2010 cũng có chiều hướng tăng tích cực. Tình hình sử dụng vốn của Eximbank Tây Đô 6 tháng đầu năm 2009-2010 thể hiện qua số liệu Bảng 4.5 sau:
Bảng 4.6: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG EXIMBANK TÂY ĐƠ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2009 - 2010
Đơn vị tính: 1.000.000 đồng
6 THÁNG ĐẦU NĂM SO SÁNH CHÊNH LỆCH 2010/ 2009 CHỈ TIÊU 2009 2010 Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng DSCV 917.387 1.244.301 326.914 35,64 Tổng DSTN 775.612 1.186.453 410.841 52,97 Tổng dư nợ 425.587 483.435 57.848 13,59 Nợ xấu 3.231 3.283 52 1,61
(Nguồn: Phịng tín dụng Eximbank Tây Đơ )
(Ghi Chú: DSCV: Doanh số cho vay, DSTN: Doanh số thu nợ)
Doanh số cho vay Eximbank Tây Đô 6 tháng đầu năm 2009 là 917.387 triệu đồng. Trong 6 tháng đầu năm 2010, doanh số cho vay Chi nhánh đạt 1.244.301 triệu đồng, tăng 326.914 triệu đồng, tăng 35,64% so với 6 tháng đầu năm 2009. Nguyên nhân là do trong những tháng đầu năm 2010, nhu cầu về vốn của Quận Ninh Kiều, cũng như Thành phố Cần Thơ có phần tăng khá cao tạo điều kiện cho công tác cho vay Chi nhánh thuận lợi hơn nên doanh số cho vay Chi nhánh tăng đáng kể.
Về doanh số thu nợ của Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2009 là 775.612 triệu đồng. Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2010 là 1.186.453 triệu đồng, tăng 410.841 triệu đồng, tăng 52,97% so 6 tháng đầu năm 2009. Kinh tế ổn định là yếu tố thuận lợi cho các đơn vị kinh tế kinh doanh có lợi nhuận và đó là nguyên nhân để Chi nhánh thu nợ được cao trong 6 tháng đầu năm 2010.
Dư nợ Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2010 cũng tăng khá ổn định. Dư nợ Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2009 là 425.587 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2010 đạt 483.435 triệu đồng, tăng 57.848 triệu đồng, tăng 13,59% so với 6 tháng đầu năm 2009.
Bên cạnh đó, nhờ Chi nhánh đã tăng mức độ an tồn tín dụng, giảm rủi ro một cách đáng kể nên nợ xấu có phần tăng nhưng khơng đáng kể so với doanh số cho vay. Cụ thể nợ xấu Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2009 là 3.231 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2010 là 3.283 triệu đồng, chỉ tăng 52 triệu đồng, tăng 1,63% so với 6 tháng đầu năm 2009. Để có kết quả này là nhờ sự phấn đấu tích cực của
các thành viên chi nhánh Eximbank Tây Đơ.
Qua phân tích như trên, tình hình hoạt động tín dụng của Eximbank Tây Đơ có sự tăng trưởng khá ổn định qua các năm từ 2007 - 2009 đến 6 tháng đầu năm 2010. Điều đó nói lên rằng Eximbank Tây Đơ là một Chi nhánh hoạt động tín dụng có hiệu quả trong thời gian qua.
4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Báo cáo kết quả HĐKD của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng. Phân tích hiệu quả HĐKD của Ngân hàng giúp Ngân hàng hạn chế được những khoản chi phí bất hợp lý, và từ đó có biện pháp tăng cường các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại.
Nâng cao thu nhập, giảm thiểu chi phí, từ đó kéo theo sự gia tăng của lợi nhuận là kỳ vọng cuối cùng của bất cứ đơn vị kinh doanh nào. Lợi nhuận là nguồn tạo vốn kinh doanh bổ sung cho Ngân hàng, là đòn bẩy quan trọng khuyến khích cán bộ nhân viên cũng như Ban lãnh đạo của Ngân hàng phải nổ lực hơn nữa để nâng cao hiệu quả HĐKD của đơn vị. Sau đây, chúng ta sẽ đi vào phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và các chỉ số tài chính của Eximbank Tây Đơ qua các năm.
4.4.1 Phân tích hiệu quả HĐKD của Eximbank Tây Đô năm 2007 - 2009 4.4.1.1 Phân tích cơ cấu thu nhập
Phân tích cơ cấu thu nhập là một phần rất quan trọng trong việc phân tích hiệu quả HĐKD của Ngân hàng. Vì thu nhập là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận của Ngân hàng. Việc phân tích thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy được tình hình cơ cấu thu nhập và đặc biệt là giúp chúng ta tìm hiểu, xác định được những nguyên nhân tác động đến thu nhập của Ngân hàng. Từ đó, chúng ta sẽ có những biện pháp để làm tăng thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng. Thu nhập của Ngân hàng là toàn bộ khoản tiền thu được từ HĐKD của Ngân hàng như: thu từ hoạt động tín dụng, phí điều vốn, thu từ hoạt động dịch vụ, thu kinh doanh ngoại tệ…
Cơ cấu thu nhập của Eximbank Tây Đô năm 2007 - 2009 được thể hiện trong Bảng 4.7 sau:
GVHD: Trương Thị Thúy Hằng Trang 46 SVTH: Phan Vũ Lâm
Bảng 4.7: TÌNH HÌNH THU NHẬP EXIMBANK TÂY ĐƠ NĂM 2007 - 2009
Đơn vị tính: 1.000.000 đồng NĂM SO SÁNH CHÊNH LỆCH 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Thu từ tín dụng 36.266 94,78 54.660 93,01 75.985 91,76 18.394 50,72 21.325 39,01 Thu phí dịch vụ 1.245 3,25 2.977 5,07 4.226 5,10 1.732 139,12 1.249 41,95 Thu kinh doanh ngoại tệ 709 1,85 1.095 1,86 2.544 3,07 386 54,44 1.449 132,33 Thu khác 42 0,11 36 0,06 50 0,06 (6) (14,29) 14 38,89
Tổng thu nhập 38.262 100,00 58.768 100,00 82.805 100,00 20.506 53,59 24.037 40,90
Qua Bảng 4.7 ta thấy thu nhập của Eximbank Tây Đô ngày càng tăng, năm sau cao hơn năm trước. Năm 2007, tổng thu nhập Chi nhánh đạt 38.262 triệu đồng. Sang năm 2008, thu nhập tăng lên 58.768 triệu đồng, tăng 20.506 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ tăng 53,59%. Đến năm 2009, tổng thu nhập tiếp tục tăng lên 40,90% với số tuyệt đối là 24.037 triệu đồng so với năm 2008 với tổng thu nhập 82.805 triệu đồng. Có thể nói HĐKD của Chi nhánh đang có những tiến triển tích cực, góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Cụ thể, các thành phần thu nhập của Eximbank Tây Đơ như sau:
a) Thu từ tín dụng
Hoạt động thu từ tín dụng của Eximbank Tây Đơ qua các năm đều tăng. Năm 2007, thu từ tín dụng Chi nhánh là 36.266 triệu đồng. Năm 2008, thu từ tín dụng là 54.660 triệu đồng, tăng 18.394 triệu đồng, tăng 50,72% so với năm 2007. Năm 2009, thu từ tín dụng là 75.985 triệu đồng, tăng 21.325 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 39,01% so với năm 2008. Nguồn thu này của Chi nhánh tăng do doanh số cho vay tăng qua các năm, đồng thời Chi nhánh đã có nhiều cố gắng trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu.
Đây là khoản thu chính của Eximbank Tây Đơ với tỷ trọng là 94,78% trên tổng thu nhập vào năm 2007, đến năm 2008 là 93,01%, và vào năm 2009 thu từ tín dụng chiếm 91,76% trên tổng thu nhập.
Tình hình thu từ tín dụng đang có sự gia tăng như vậy chứng tỏ hoạt động của Eximbank Tây Đơ đang có những bước phát triển ổn định hơn. Chính điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế và cũng sẽ góp phần giúp cho HĐKD của các doanh nghiệp được ổn định và tốt hơn trước bối cảnh nhiều biến động kinh tế.
Bên cạnh tăng thu về số lượng thì Chi nhánh nên phấn đấu để có những khoản thu từ các khoản cho vay đạt chất lượng nhằm tạo nên những bước đi vững chắc hơn. Mặt khác, tăng cường cho vay các thành phần kinh tế kinh doanh có hiệu quả và uy tín, đồng thời cũng hạn chế các khoản vay đối với các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả nhằm đảm bảo các khoản thu về đúng kỳ hạn, tránh tình trạng nợ quá hạn kéo dài gây khó khăn cho HĐKD của Chi nhánh. Trong HĐKD của Ngân hàng, không chỉ đơn thuần là thu nhập từ tín dụng, Chi
nhánh phải ngày càng đa dạng hố các sản phẩm dịch vụ của mình. Vì thế, việc phân tích thu nhập khơng thể bỏ qua các khoản thu dịch vụ.
b) Thu Phí Dịch Vụ
Bên cạnh các khoản thu từ tín dụng, thu dịch vụ tuy chiếm tỷ trọng khơng cao nhưng nó cũng góp phần đáng kể vào tổng thu nhập của Chi nhánh. Các khoản thu này của Chi nhánh luôn tăng qua các năm.
Năm 2007, thu phí dịch vụ của Chi nhánh đạt 1.245 triệu đồng, chiếm 3,25% trên tổng thu nhập. Năm 2008, thu phí dịch vụ là 2.977 triệu đồng, tăng 1.732 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 139,12% so với năm 2007 và chiếm tỷ trọng là 5,07% trên tổng thu nhập. Năm 2009, thu phí dịch vụ đạt 4.226 triệu đồng, tăng 1.249 triệu đồng, tăng 41,95% so với năm 2008 và chiếm tỷ trọng là 5,10% trên tổng thu nhập, cao hơn so với năm 2007 và năm 2008. Nguyên nhân là do Chi nhánh nhận thức đúng đắn vị trí và tầm quan trọng của dịch vụ trong HĐKD của Ngân hàng. Trong việc phát triển dịch vụ thì Chi nhánh đã mạnh vạn đầu tư áp dụng công nghệ và sản phẩm dịch vụ hiện đại. Các dịch vụ Chi nhánh đang thực hiện bao gồm bảo lãnh, thanh toán xuất nhập khẩu, chuyển tiền nước ngoài, chi trả kiều hối, thu chi hộ, thẻ ATM…
Nhưng nhìn chung hoạt động dịch vụ của Eximbank Tây Đơ qua các năm tuy có mở rộng về quy mơ, số lượng và chất lượng nhưng vẫn chưa có bước đột phá, chưa khai thác hết nhu cầu và tiềm năng của khách hàng. Các khoản thu từ dịch vụ tuy có sự gia tăng với tốc độ cao qua các năm nhưng vẫn còn chiếm tỷ trọng quá thấp trên tổng thu nhập. Trong tương lai, đây là loại hình hoạt động sẽ rất phát triển và sẽ mang lại nguồn thu đáng kể cho các Ngân hàng thương mại. Vì vậy mà địi hỏi Chi nhánh phải tích cực duy trì và nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ, đáp ứng tốt và tăng thêm các tiện ích cho khách hàng. Đồng thời từng bước đổi mới trang thiết bị và công nghệ, tin học phục vụ cho chương trình hiện đại hố trong Ngân hàng.
c) Thu Kinh Doanh Ngoại Tệ
Bên cạnh hai khoản thu chủ yếu trên, thì thu từ kinh doanh ngoại tệ cũng gốp phần tạo ra doanh thu cho Eximbank Tây Đô. Tuy rằng thu từ kinh doanh ngoại tệ của Eximbank Tây Đô chiếm tỷ lệ rất nhỏ trên tổng doanh thu nhưng cũng có chiều hướng tăng khá cao từ năm 2007 đến nay. Cụ thể là thu từ kinh
doanh ngoại tệ Chi nhánh năm 2007 là 709 triệu đồng. Năm 2008, thu từ kinh doanh ngoại tệ là 1.095 triệu đồng, tăng 386 triệu đồng, tăng 54,44%. Sang năm 2009, nguồn thu này là 2.544 triệu đồng, tăng 1.449 triệu đồng, tăng đến 132,33% so với năm 2008. Nguyên nhân là do thị trường ngại hối trong những năm qua có khá nhiều biến động nên thu hút được nhiều nhà đầu tư thích mạo