PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ
PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢNGHIÊN CỨU
2.1 Tổng quan vềCông ty cổphần Dệt May Huế
2.1.5 Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty giai đoạn 2015 – 2017
Bảng 2.1: Tình hình tài sản, nguồn vốn CTCP Dệt May Huế giai đoạn 2015 – 2017 giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vịtính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh 2016/2015 2017/2016 +/- % +/- % Tài sản ngắn hạn 397.285 396.388 396.286 -897 -0,23 -102 -0,03 Tài sản dài hạn 208.931 282.797 251.950 73.866 26,12 -30.847 -12,24 Tổng cộng tài sản 606.216 679.185 648.236 72.969 10,74 -30.949 -4,77 Nợ phải trả466.998 473.317 430.267 6.319 1,34 -43.0 50 -10,01 Vốn chủ sở hữu 139.218 205.868 217.970 66.650 32,38 12.102 5,55 Tổng cộng nguồn vốn 606.216 679.185 648.236 72.969 10,74 -30.949 -4,77
Nguồn: Theo báo cáo thường niên CTCP Dệt M ay H uếnăm 2015 - 2017
Qua bảng số liệu trên có thể thấy rằng tổng tài sản và nguồn vốn tăng đáng kể từ năm 2015 đến năm 2017. Đặc biệt tăng mạnh từ năm 2015 đến năm 2016 với giá trị tăng lên là 72.969 triệu đồng tươngứng với tốc độ tăng 10,74%. Tuy nhiên đến năm 2017 giá trị tài sản và nguồn vốn có chút giảm sút. So với năm 2016 giảm 30.949 triệu đồng tươngứng với tốc độ giảm 4,77%.
Về tài sản: Tài sản ngắn hạn (TSNH) chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị tài sản. Trong giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017 TSNH vẫn giữ ở mức ổn định, không tăng nhưng cũng khơng giảm nhiều. Gía trị và tốc độ giảm qua các năm như sau: năm 2016 so với năm 2015 giảm 897 triệu đồng với tốc độgiảm 0,23%, năm 2017 so với năm 2016 giảm 102 triệu đồng, với tốc độ giảm 0,03%.
Về tài sản dài hạn (TSDH) tuy không chiếm tỷtrọng lớn trong tổng tài sản nhưng nó cũng đóng góp một phần vào giá trị gia tăng của tổng tài sản qua các năm.
TSDH cũng có sự biến động lên xuống qua các năm. Cụ thể tăng mạnh từ năm 2015 41
đến năm 2016 với giá trị tăng 73.866 triệu đồng, tương đương tốc độ tăng 26,12%, nhưng lại giảm từ năm 2016 đến 2017, với giá trị giảm 30.847 triệu đồng, tươngứng với tốc độ giảm 12,24%.
Về nguồn vốn, Nợ phải trả là nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến mức độ biến động của nguồn vốn. Từ năm 2015 đến 2017 Nợ phải trả có phần giảm sút. Tăng từ năm 2015 đến năm 2016 với giá trị tăng là 6.319 triệu đồng, tức 1,34 %, nhưng đến năm 2017 giá trị Nợ phải trả đã giảm đi 43.05 triệu đồng, với tốc độ giảm 10,01%.
Nợ phải trả có sự biến động tăng giảm thất thường, tuy nhiên nguồn vốn chủ sở hữu lại tăng liên tục qua các năm. Cụ thể từ năm 2015 đến năm 2016 tăng 66.65 triệu đồng, tươngứng với tốc độ tăng 32,38%, năm 2016 đến năm 2017 tăng 12.102 triệu đồng, tươngứng với tốc độ tăng 5,55%. Vốn đầu tư của chủ sở hữu từ năm 2015 đến năm 2017 tăng từ 49.996 triệu đồng lên 100,000 triệu đồng.
2.1.6 Tình hình lao động của công ty giai đoạn 2015 - 2017
Bảng 2.2: Tình hình lao động CTCP Dệt May Huếgiai đoạn 2015 - 2017
STT Tiêu chí
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh
Sốlượng (người) Tỷtrọng ( %) Sốlượng (người) Tỷtrọng ( %) Sốlượng (người) Tỷtrọng ( %) 2016/2015 2017/2016 +/- % +/- % I Theo trìnhđộlao động
1 Trìnhđộ Đại học và trên Đại
học 207 5,25 248 6,27 252 6,40 41 1,02 4 0,13 2 Trìnhđộcao đẳng, trung cấp
chuyên nghiệp 257 6,52 272 6,80 113 2,87 15 0,28 -159 -3,93 3 Công nhân kỹthuật, lao
động giản đơn 3.478 88,23 3.439 86,8 3.571 90,72 -39 -1,43 132 3,92
II Theo đối tượng lao động
1 Lao động trực tiếp 3.682 93,4 3.678 94,5 3.628 92,17 -4 1,1 -50 -2,33 2 Lao động gián tiếp 260 6,6 271 5,5 308 7,83 11 -1,1 37 2,33
III Theo giới tính
1 Nam 1.256 31,86 1.228 31,1 1.201 30,51 -28 -0,76 -27 -0,59 2 Nữ 2.686 69,14 2.731 68,9 2.735 69,49 45 -0,24 4 0,59
TỔNG CỘNG 3.942 100% 3.959 100% 3.936 100%
Nguồn: Theo báo cáo thường niên CTCP Dệt may Huếnăm 2015- 2017
-Theo trìnhđộlao động:Cơng ty đang đầu tư vào trìnhđộlao động Đại học
và trên Đại học và ngày tuyển càng nhiều công nhân kỹthuật và lao động giản đơn. Cụ thểnăm 2016 so với năm 2015 lao độngởtrìnhđộ Đại học và trên Đại học tăng lên 41 người với tốc độtăng 1,02%. Đến năm 2017 thì laođộngởtrìnhđộnày tăng thêm 4 người với tốc độtăng 0,13%. Lao độngởtrìnhđộcao đẳng, trung cấp chun nghiệp có xu hướng giảm rõ rệt từnăm 2016 trở đi, năm 2017 giảm 159 người với tốc độ giảm 3,93% so với năm 2016. Lao độngởtrìnhđộgiản đơn và cơng nhân kỹthuật cũng có sựbiến động qua các năm, năm 2016 giảm 39 người so với năm 2014 với tốc độgiảm 1,435%. Năm 2017 tăng 132 người so với năm 2016 với tốcđộtăng 3,92%.
- Theo đối tượng lao động:Lao động trực tiếp là nguồn lao động chiếm tỷ trọng
lớn nhất trong tổng sô lao độngởCông ty. Trong những năm vừa qua, lao động trực tiếp có xu hướng giảm, cụthểnăm 2016 so với năm 2015 giảm 4 người, với tốc độgiảm 1,1%. Năm 2017 giảm 50 người so với năm 2016 với tốc độgiảm 2,33%. Ngược lại với lao động trực tiếp, thì laođộng gián tiếp lại tăng liên tục qua các năm. Sốlượng và tốc độtăng qua các năm 2015 – 2017 lần lượt là: 11 người với tốc độtăng 1,1%, 37 người với tốc độtăng 2,33%.
- Theo giới tính: Với đặc tính của ngành may mặc là cần sựtỉmỉvà khéo léo nên lao
động nữluôn được Công ty chú trọng tuyển dụng hơn. Trong những năm vừa qua, Công ty đã hạn chếtuyển dụng nguồn nhân lực nam, cụthểnăm 2016 sốlao động nam đã giảm 28 người so với năm 2015 và với tốc độgiảm 0,76%. Năm 2017 giảm 27 người so với năm 2016 với tốc độgiảm 0,59%. Trong khi đó lao động nữtiếp tục tăng qua các năm, sốlượng và tốc độtăng lần lượt là 45 người, 0,24% - 4 người, 0,59%.
=>Nhận thức được tầm quan trọng của chất lượng nguồn nhân lực, trong
những năm qua, Công ty CP Dệt May Huế đã phối hợp với CĐCS luôn đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao trìnhđộ, kỹ năng, tay nghề cho người lao động cũng như mạng lưới cán bộ cơng đồn và đãđạt được những kết quả đáng khích lệ. Nhìn chung Cơng ty CPDM Huế đã có chính sách sửdụng nguồn nhân lực hợp lý, tăng và giảm lao động ởcác đối tượng lao động cho phù hợp với mục tiêu và chiến lược phát triển của Công ty. Cơng ty ln đảm bảo các chính sách vềthu nhập, đãi ngộvà chính sách khuyến
khích CBCNV làm việc tích cực nhằm mang lại kết quảhoạt động kinh doanh cao qua các năm.
2.1.7Kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2015 - 2017 - 2017
2.1.7.1 Khái quát năng lực kinh doanh của Công ty
Điểm nổi bật:
Ngành dệt may Việt Nam vẫn còn rất nhiều cơ hội phát triển như nâng cao chất lượng, hay ký các hợp đồng FOB đểtăng GTGT. Huegatex có năng lực sản xuất mạnh so với nhiều doanh nghiệp dệt may khác. Hiện Cơng ty có khảnăng sản xuất 12,000 tấn sợi, 1,200 tấn vải và hơn 15 triệu sản phẩm may mặc một năm. Năng lực sản xuất này khơng dễgì cóđược dù đầu tư 2,000 tỷ đồng. Dây chuyên sản xuất gần như khép kín giúp hoạt động sản xuất kinh doanhổn định. Huegatex có chuỗi cung ứng với độtin cậy cao và linh hoạt. Công ty nhập khẩu nguyên phụliệu từcác đối tác nước ngồi có uy tín. Chất lượng sản phẩm và thời gian giao hàng cho các khách hàng luôn được Công ty đảm bảo. Đây là nền tảng vững chắc cho sựphát triển bền vững trong tương lai.
Huegatex rất chú trọng khâu quản trịnăng lượng điện. Trong những năm qua, Công ty đã hợp tác với những đối tác khác nhau nhằm tìm ra giải pháp đầu tư tiết kiệm chi phí điện. Việc này giúp Huegatex duy trìđược lợi thếcạnh tranh nhờgiá thành rẻ.
Điểm hạn chế:
Hiện nay, Huegatex đãđạt năng suất tối đa của các nhà mày. Việc mởrộng sản xuất hoàn toàn phụthuộc vào đầu tư mới và nâng cấp các nhà máy hiện tại. Đầu tư mới cần sốvốn lớn và thời gian đểlắp đặt các thiết bị.
Mất cân đối trong sản xuất dệt nhuộm khiến Huegatex phải nhập khẩu nguyên liệu vải với sốlượng lớn từnước ngồi. Tình trạng này khiến sốhợp đồng FOB Cơng ty ký được chưa cao. Huegatex hồn tồn phải nhập khẩu nguyên liệu bông. Nếu giá bông thếgiới tăng cao, chi phí nguyên liệuđầu vào sẽtăng theo, dẫn đến giảm lợi nhuận của Công ty.
Huegatex hiện có 1 nhà máy sợi, 1 nhà máy dệt nhuộm và 5 nhà máy may cùng 1 xí nghiệp cơ điện chuyên xây dựng, quản lý và sửa chữa chạm điện 110/6KV cho các nhà máy sản xuất. Năng lực sản xuất của Công ty tạo ra lợi thếcạnh tranh lớn vì 2,000 tỷ đồng đầu tư mới chưa chắcđạt được năng lực tương đương. Nhà máy sợi hiện có 60,000 cọc với cơng suất 12,000 tấn sợi một năm, sản xuất các loại sợi chất lượng tốt như sợi PE, sợi cotton chải thô và chải kỹ. Những năm qua, Huegatex liên tục đầu tư thêm cho nhà máy sợi nhằm nâng cao chất lượng và giảm chi phí sản xuất. Trong năm 2017, Cơng ty đãđầu tư và cho hoạt động thêm nhà máy May 4 và một chi nhánh ởQuảng Bình. Các sản phẩm may chủyếu của Công ty là áo sơ mi, áo polo, áo phơng, áo khốc và quần ngắn. Khảnăng sản xuất gần như khép kín của Huegatex và tựcung ứng được một phần nguyên liệu đầu vào giúp việc sản xuất kinh doanhổn định hơn so với nhiều công ty khác.
Chuỗi cungứng:
Đểphục vụhoạt động của nhà máy sợi, Huegatex nhập khẩu bông chủyếu từ Châu Phi, Châu Mỹvà Tây Á; xơ PE được mua từCông ty Hồng Phúc Long. Nhà cung cấp bông lớn nhất của Công ty là Pelxus Cotton Limited. Bông và xơ PE sẽ được xửlý tại nhà máy sợi tạo thành các sản phẩm sợi. Sợi làm ra một phần được cung cấp cho nhà máy dệt, một phần được xuất khẩu sang các nước ThổNhĩ Kỳ, Ai Cập và Bồ Đào Nha, phần còn lại được bán cho các đơn vịtrong nước. Nhà máy dệt ngoài sử dụng sợi do Công ty làm ra cịn mua sợi từcơng ty Hưng Nghiệp Formosa. Các loại hóa chất dùng cho việc nhuộm được mua từcác công ty trong nước như VIMIN Việt Nam. Toàn bộsản phẩm dệt kim hoàn thành được sửdụng trong các nhà máy may.Các nhà máy may sửdụng vải của nhà máy dệt nhuộm, đồng thời nhập khẩu vải từcác đối tác nước ngoài như G-King Knitting hay Yauken Industrial. Các loại phụliệu được mua từcác cơng ty trong và ngồi nước.
Thành phẩm phần lớn được bán cho các khách hàng nước ngoài mà chủyếu lá các khách hàng Mỹnhư Perry Ellis, JC Penny hay Sears. Chuỗi cungứng nguyên liệu đầu vào của Huegatex có độtin cậy trong giao hàng cao. Các nhà cung cấp đều là những cơng ty lớn, uy tín, hoạt động lâu năm trong chuỗi cungứng dệt may toàn cầu. Các sản phẩm do Huegatex cung cấp cho khách hàng cũng có độtin cậy rất cao trong
giao hàng. Tỉlệgiao hàng đúng hẹn của Công ty luôn đạt trên 99%. Tỉlệphàn nàn của khách hàng với các sản phẩm sợi dưới 0.15% và với các sản phẩm may dưới 1%. Kết quảnày có được là do bộphận quản lý chất lượng làm tốt công tác kiểm soát, đặc biệt là với các hợp đồng của khách hàng nước ngoài. Huegatex được đánh giá có chuỗi cungứng mạnh và linh hoạt. Tuy cịn một vài mắt xích yếu hơn trong cungứng phụ liệu nhưng chúng không gây rủi ro cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Chuỗi cung ứng này là một nền tảng rất vững chắc, đảm bảo cho chất lượng sản phẩm luôn đạt yêu cầu của khách hàng và nhờ đó Cơng ty sẽcó thêm nhiều đơn hàng giá trị.
Quản trịnăng lượng điện:
Sản xuất dệt may có đặc thù là sửdụng rất nhiều năng lượngđiện do tỉlệtự động hóa tại tất cảcác khâu đều cao. Ý thức được điều này, trong những năm gần đây Huegatex đã rất chú trọng vào cơng tác quản trịnăng lượng. Cơng ty có xí nghiệp điện cơ điện riêng đểphục vụlắp đặt, bảo trì và nâng cấp chạm điện 110/6KV cho các nhà máy sản xuất. Ngồi ra, Cơng ty cịn hợp tác với Trung tâm Tư vấn công nghiệp và Tiết kiệm năng lượng Thừa Thiên Huếvà công ty TNHH Systech nhằm tối ưu hóa việc sửdụng năng lượng trong sản xuất. Việc đầu tư tiết kiệm điện trực tiếp tăng lợi nhuận cho Huegatex nhờgiảm chi phí sản xuất. Ngồi ra, nó cịn giúp duy trì giá thành thấp so với các đối thủcạnh tranh trong và ngồi nước, đóng góp vào sựphát triển bền vững của Cơng ty. Hạn chếtrong hoạt động kinh doanh của mình, Huegatex gặp phải một số hạn chếnhất định như sản lượng đã gần đạt năng suất tối đa, sựkhông cân xứng của sản xuất dệt nhuộm so với sợi và may, cũng nhưviệc không chủ động được nguyên liệu bông.
Bảng 2.3: Kết quảkinh doanh CTCP Dệt May Huếgiai đoạn 2015 –2017 2017
Đơn vịtính: Triệu VNĐ
Kết quả kinh doanh Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
So sánh
2016/2015 2017/2016
+/- % +/- %
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ1.480.822 1.478.313 1.653.863 -2.509 -0,17 175.550 10,61
Giá vốn hàng bán 1.309.807 1.341.165 1.508.276 31.358 2,34 167.111 11,08
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ171.015 137.148 145.588 -33.867 -24,69 8.440 5,80
Doanh thu hoạt động tài chính 10.101 10.405 10.275 304 2,92 -130 -1,27
Chi phí tài chính 20.052 19.033 14.174 -1.019 -5,35 -4.859 -34,28
Chi phí bán hàng 51.545 52.198 55.374 653 1,25 3.176 5,74
Chi phí quản lý doanh nghiệp 53.209 26.851 39.823 -26.358 -98,16 12.972 32,57
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 56.311 49.472 46.493 -6.839 -13,82 -2.979 -6,41
Lợi nhuận khác 398 3.155 3.894 2.757 87,39 739 18,98
Tổng lợi nhuận trước thuế 56.709 52.626 50.387 -4.083 -7,76 -2.239 -4,44
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 44.064 42.778 40.602 -1.286 -3,01 -2.176 -5,36
Lợi nhuận sau thuế của cổ đông Công ty mẹ44.064 42.778 40.602 -1.286 -3,01 -2.176 -5,36
Nguồn: Theo báo cáo thường niên CTCP Dệt May Huếnăm 2015 - 2017
Dựa vào bảng sốliệu trên, ta có thểphân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của CTCP Dệt May Huếqua những khía cạnh sau:
Thứnhất, vềhoạt động sản xuất kinh doanh chính: thểhiện qua 3 chỉtiêu chính: Doanh thu (thuần) bán hàng và cung cấp dịch vụ, Giá vốn hàng bán và Lợi nhuận gộp từhoạt động bán hàng.
- Về doanh thu (thuần) bán hàng và cung cấp dịch vụ: có sự biến động qua các năm chủ yếu tăng cịn giảm với giá trị khơng đáng kể. Cụ thể, năm 2016 so với năm 2015 giảm 2.509 triệu đồng với tốc độ giảm 0,17%, tuy nhiên đến năm 2017 thì tăng mạnh, tăng 157.550 triệu đồng với tốc độ tăng là 10,61%.
- Về giá vốn hàng bán: tăng liên tục từ năm 2015 đến năm 2017. Cụ thể năm 2016 so với năm 2015 tăng 31.358 triệu đồng với tốc độ tăng 2,34 %. Năm 2017 so với năm 2016 tăng 167.111 triệu đồng với tốc độ tăng 11,08%.
- Về lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng: giảm mạnh từnăm 2015 đến 2017 (từ171.015 xuống 145.588). So với năm 2015 thì năm 2016 giảm đi 33.867 triệu đồng với tốc độ giảm 24,69%. Năm 2017 so với năm 2016 tăng 8.440 triệu đồng với tốc độ tăng 5,80%.
Thứ hai, về hoạt động tài chính, thểhiện qua 2 chỉtiêu:Doanh thu tài chính và Chi phí tài chính. Doanh thu tài chính có từ các nguồn: như lãi tiền gửi, lãi nhận từ việc đầu tư, mua bán trái phiếu, cổ phiếu,…Chi phí tài chính: Gồm có chi phí lãi vay, chi phí dự phịng các khoản đầu tư tài chính, lỗ từ đầu tư tài chính, lỗ do chênh lệch tỷ giá,…
- Về doanh thu tài chính: có tăng nhưng khơng đều. Cụ thể tăng từ năm 2015
đến 2016 tăng từ 10.101 đến 10.405 triệu đồng với tốc độ tăng 2,92% tuy nhiên từ năm 2016 đến 2017 có sự giảm sút nhẹ (từ 10.405 xuống 10.275) với tốcđộ giảm 1,27%.
- Chi phí tài chính: giảm mạnh qua các năm. Cụ thểnăm 2016 so với năm 2015 giảm 1.019 triệu đồng với tốc độ giảm 5,35%. Năm 2017 so với năm 2016 giảm 4.859 triệu đồng với tốc độ giảm 34,28 %.
Thứ 3, về các hoạt động khác, thể hiện qua hai chỉtiêu Thu nhập khác và Chi phí khác. Thu nhập khác có nguồn từ: lãi thanh lý, nhượng bán tài sản, hoặc là được bồi thường… và ngược lại Chi phí khác có nguồn từ lỗ thanh lý, nhượng bán tài sản,
phải bồi thường do vi phạm hợp đồng,…các khoản này cũng có sựbiến động nhưng