1- Ngày 03/02/2014 công ty rút 150.000.000vnđ từ ngân hàng ViệtComBank về nhập
quỹ tiền mặt và đã nhận giấy báo nợ của ngân hàng.
Nợ TK 1111: 150.000.000
Có TK 1121: 150.000.000
2- Ngày 03/02/2014 Chi tạm ứng cho nhân viên Lê Trung Thu bằng tiền mặt
11.850.000vnd để mua lưới sắt.
Nợ TK 141(TT): 11.850.000 Có TK 1111: 11.850.000
3- Ngày 03/02/2014 cơng ty chuyển khoản thanh tốn tiền bảo vệ cho Công Ty Quyết
Tiến T1/2014 là 51.333.000vnd, thuế gtgt 10%.
Nợ TK 6428: 51.333.000
Nợ TK 1331: 5.133.300
Có TK 1121: 56.466.300
4- Ngày 04/02/2014 cơng ty thanh tốn tiền vận chuyển hàng hóa cho Cơng Ty Hồng
Hiệp Tú 34.894.212vnd, thuế gtgt 10%, thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ TK 6417: 34.894.212
Nợ TK 1331: 3.489.421
Có TK 1121: 38.383.633
5- Ngày 05/02/2014 Quyết toán tiền tạm ứng nhân viên Lê Trung Thu mua tấm lưới
sắt 11.850.000vnd và đưa trực tiếp xuống xưởng sản xuất.
Nợ TK 6278: 11.850.000
Có TK 141(TT): 11.850.000
6- Ngày 10/02/2014 Công ty mua 13.454 kg tiêu đen của DNTN Đăng Nguyên theo
hợp đồng 7573, giá mua 120.000vnd/kg, thuế gtgt 10%, chưa thanh toán tiền cho khách hàng.
Nợ TK 156(ĐN): 1.614.480.000
Nợ TK 1331: 161.448.000
Có TK 331(ĐN): 1.775.928.000
7- Ngày 10/02/2014 cơng ty chuyển khoản thanh tốn tiền chi phí gia cơng cho Cơng
Ty Microtrol T1/2014 73.289.550vnd, thuế gtgt 10%.
Nợ TK 154(MicT): 73.289.550
Có TK 1121: 80.618.505
8- Ngày 10/02/2014 tiền lương phải trả cho công nhân viên như sau: công nhân trực
tiếp sản xuất sản phẩm: 315.572.092vnd, nhân viên phân xưởng: 165.473.125vnd, nhân viên văn phòng: 144.397.515vnd
Nợ TK 6221: 315.572.092
Nợ TK 6271: 165.473.125
Nợ TK 6421: 144.397.515
Có TK 3341: 625.442.732
9- Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN theo tỷ lệ quy định hiện hành kể cả phần cấn trừ lương. Nợ TK 6221: 75.737.302 Nợ TK 6271: 39.713.550 Nợ TK 6421: 34.655.404 Nợ TK 3341: 65.671.487 Có TK 3388: 215.777.743
10- Ngày 13/02/2014 công ty chuyển khoản trả trước tiền thuê nhà cho Mr.Jassi
214.567.200vnd. Biết rằng chi phí này được phân bổ trong 6 tháng bắt đầu từ tháng T2/2014.
Nợ TK 142: 214.567.200
Có TK 1121: 214.567.200
Nợ TK 6428: 35.761.200
Có TK 142: 35.761.200
11- Ngày 13/02/2014 cơng ty chi tiền mặt thanh tốn tiền dịch hợp đồng kinh tế với
Công Ty OTTOGI 2.377.068vnd.
Nợ TK 6418: 2.377.068 Có TK 1111: 2.377.068
12- Ngày 13/02/2014 cơng ty nhận được giấy báo có của ngân hàng 11.000.000.000
vnd do Cơng Ty TNHH Olam VN chuyển vốn cho CN Công Ty TNHH Olam VN mua hàng.
Nợ TK 1121: 11.000.000.000 Có TK 336: 11.000.000.000
13- Ngày 13/02/14 cơng ty chuyển khoản thanh tốn tiền hàng cho DNTN Đăng
Nguyên theo hợp đồng 7573.
Nợ TK 331(ĐN): 1.775.928.000 Có TK 1121: 1.775.928.000
14- Ngày 14/02/2014 Cơng ty chuyển khoản thanh toán tiền BHXH, BHYT, BHTN
tháng 01/2014.
Nợ TK 338: 211.979.000
Có TK 1121: 211.979.000
15- Ngày 14/02/2014 nhận lại tiền đặt cọc ngắn hạn 3.000.000vnd từ công ty Taxi Mai
Linh bằng tiền mặt.
Nợ TK 1111: 3.000.000
Có TK 144(ML): 3.000.000
16- Ngày 17/02/2014 công ty tiền mua máy hút chân không của Loan Phát theo hợp
đồng 11/2013, giá thanh toán là 93.500.000 vnd, thuế gtgt 10%, công ty chưa trả tiền.
Nợ TK 211: 85.000.000
Nợ TK 1331: 8.500.000
Có TK 331(LP): 93.500.000
17- Ngày 20/02/2014 cơng ty thanh tốn tiền lương 11.453.846vnd cho nhân viên thử
việc, thanh tốn bằng tiền mặt.
Nợ TK 3341: 11.453.846
Có TK 1111: 11.453.846
18- Ngày 20/02/2014 công ty nhận 19.039,5kg tiêu đen từ Cơ Sở Lê Thị Hải theo hợp
đồng hợp đồng 7580/TP-14 số lượng 20.000kg đơn giá là 129.800vnđ/kg, đã bao gồm VAT 10% . Kế toán tiến hành nhập kho theo số lượng thực nhập 19.039,5kg, Số lượng thiếu đang chờ xử lý. Và thanh toán đầy đủ giá trị theo hợp đồng bằng tiền gửi ngân hàng.
Nợ TK 156(LTH): 2.246.661.000 Nợ TK 1381: 113.339.000
Nợ TK 1331: 236.000.000
Có TK 1121: 2.596.000.000
19- Ngày 21/02/2014 Công ty nhập kho 16.000kg tiêu trắng của cty Phạm Thông hợp
Nợ TK 156(PT): 2.000.000.000
Nợ TK 1331: 200.000.000
Có TK 331(PT): 2.200.000.000
20- Ngày 25/02/2014 Cơ Sở Lê Thị Hải giao thêm 960.50kg tiêu đen còn thiếu của
hợp đồng hợp đồng 7580/TP-14, kế toán đã nhập kho đủ.
Nợ TK 156(LTH): 113.339.000 Có TK 1381: 113.339.000
21- Ngày 26/02/2014 cơng ty nhập kho 3.000 tấm lót với giá 17.300vnd/tấm, thuế gtgt
10% từ công ty TNHH Yuen Foong Yu, hàng về kiểm tra đúng quy cách và đủ số lượng kế toán nhập kho. Chưa thanh toán tiền cho khách hàng.
Nợ TK 153(YFY): 51.900.000
Nợ TK 1331: 5.190.000
Có TK 331(FFY): 57.090.000
22- Ngày 28/02/2014 công ty chi tiền mặt thanh tốn chi phí cơng tác cho nhân viên
Lê Trung Thu 9.091.365vnd, ở bộ phận quản lý doanh nghiệp.
Nợ TK 6428: 9.091.365
Có TK 1111: 9.091.365
23- Ngày 28/02/2014 cơng ty chuyển khoản thanh tốn tiền mua tấm lót cho Cơng Ty
TNHH Yuen Foong Yu.
Nợ TK 331(YFY): 57.090.000 Có TK 1121: 57.090.000
24- Ngày 28/02/2014 Cơng ty mua 7.850 kg tiêu đen của DNTN Bình Dương theo hợp
đồng 7845/TP-14, giá mua 120.000vnd/kg, thuế gtgt 10%, chưa thanh toán tiền cho khách hàng. Đến cuối tháng hàng về nhập kho đủ nhưng bên bán chưa xuất hóa đơn.
Nợ TK 156(BD): 942.000.000 Có TK 3388(BD): 942.000.000
ĐVT: vnđ
Tên đơn vị: CN CT TNHH OLAM VN Địa chỉ: Lơ E05, KCN Long Bình, BH - ĐN MST: 6000346337-009 SỔ NHẬT KÝ CHUNG THÁNG 02/2014 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi sổ cái Tài khoản đối ứng Số phát sinh S ố Ngày Nợ có A B C D E F G H
Số luỹ kế kỳ trước chuyển sang
03/02/2014 1 03/02/2014
Rút tiền gửi ngân hàng nhập qũy tiền
mặt x 1111
150.000.000 00 03/02/2014 1 03/02/2014 Rút tiền gửi ngân hàng nhập qũy tiền mặt x 1121
150.000.000 00 03/02/2014 2 03/02/2014 Chi tạm ứng cho nhân viên Lê Trung Thu bằng tiền mặt x 141(TT)
11.850.000 00 03/02/2014 2 03/02/2014
Chi tạm ứng cho nhân viên Lê Trung
Thu bằng tiền mặt x 1111
11.850.000 00 03/02/2014 3 03/02/2014 Thanh toán tiền bảo vệ bằng chuyển khoản cty Quyết Thắng T1/2014 x 6428
51.333.000 00 03/02/2014 3 03/02/2014
Thanh toán tiền bảo vệ bằng chuyển
khoản cty Quyết Thắng T1/2014 x 1121
51.333.000 00 03/02/2014 3 03/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
5.133.000 00 03/02/2014 3 03/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1121
5.133.000 00 04/02/2014 4 04/02/2014
Thanh tốn tiền vận chuyển hàng hóa cho cty Hồng Hiệp Tú bằng chuyển
khoản x 6417
34.894.212 12 04/02/2014 4 04/02/2014
Thanh tốn tiền vận chuyển hàng hóa cho cty Hoàng Hiệp Tú bằng chuyển
khoản x 1121
34.894.212 12 04/02/2014 4 04/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
3.489.421 21 04/02/2014 4 04/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1121
3.489.421 21 05/02/2014 5 05/02/2014
Quyết toán tiền tạm ứng nhân viên Lê
Trung Thu x 6278
11.850.000 00 05/02/2014 5 05/02/2014 Quyết toán tiền tạm ứng nhân viên LêTrung Thu x 141(TT)
11.850.000 00 10/02/2014 6 10/02/2014 Mua 13.454 kg tiêu đen của DNTN Đăng Nguyên theo hợp đồng 7573 x 156(ĐN)
1.614.480.000 00 10/02/2014 6 10/02/2014
Mua 13.454 kg tiêu đen của DNTN
Đăng Nguyên theo hợp đồng 7573 x 331(ĐN)
1.614.480.000 00 10/02/2014 6 10/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
161.448.000 00 10/02/2014 6 10/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 331(ĐN)
161.448.000 00 10/02/2014 7 10/02/2014
Chuyền khoản thanh tốn tiền chi phí gia công cho Công Ty Microtrol
T1/2014 x 154(MicT)
73.289.550 50
Chuyền khoản thanh tốn tiền chi phí 73.289.5 Mẫu số 01- VT
(Ban hành theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC ngày20/3/2006
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải ghiĐã sổ cái Tài khoản đối ứng Số phát sinh S ố Ngày Nợ có A B C D E F G H
Số luỹ kế kỳ trước chuyển sang
10/02/2014 7 10/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
7.328.955 55 10/02/2014 7 10/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1121
7.328.955 55 10/02/2014 8 10/02/2014 Lương phải trả CNSX x 6221 315.572.092 10/02/2014 8 10/02/2014 Lương phải trả CNSX x 3341 315.572.092 10/02/2014 8 10/02/2014 Lương phải trả NVPX x 6271 165.473.125 10/02/2014 8 10/02/2014 Lương phải trả NVPX x 3341 165.473.125 10/02/2014 8 10/02/2014 Lương phải trả NVVP x 6421 144.397.515 10/02/2014 8 10/02/2014 Lương phải trả NVVP x 3341 144.397.515 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 6221 75.737.302 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 338 75.737.302 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 6271 39.713.550 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 338 39.713.550 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 6421 34.655.404 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 338 34.655.404 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 3341 65.671.487 10/02/2014 9 10/02/2014 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN x 338 65.671.487 13/02/2014 10 13/02/2014
Chuyển khoản trả trước tiền thuê nhà
cho Mr.Jassi x 142
214.567.200 00 13/02/2014 10 13/02/2014 Chuyển khoản trả trước tiền thuê nhà cho Mr.Jassi x 1121
214.567.200 00 13/02/2014 10 13/02/2014
Phân bổ trong 6 tháng bắt đầu từ
tháng T2/2014 x 6428
35.761.200 00 13/02/2014 10 13/02/2014 Phân bổ trong 6 tháng bắt đầu từ tháng T2/2014 x 142
35.761.200 00 13/02/2014 11 13/02/2014
Chi tiền mặt thanh toán tiền dịch hợp
đồng kinh tế với Công Ty OTTOGI x 6418
2.377.068 68 13/02/2014 11 13/02/2014 Chi tiền mặt thanh toán tiền dịch hợp đồng kinh tế với Công Ty OTTOGI x 1111
2.377.068 68 13/02/2014 12 13/02/2014
Cơng ty nhận được giấy báo có của ngân hàng Cơng Ty TNHH Olam VN
chuyển vốn x 1121
11.000.000.000 00
13/02/2014 12 13/02/2014
Cơng ty nhận được giấy báo có của ngân hàng Công Ty TNHH Olam VN
chuyển vốn x 336
11.000.000.000 00 13/02/2014 13 13/02/2014 Chuyển khoản thanh toán DNTN Đăng Nguyên theo hợp đồng 7573 x 331(ĐN)
1.775.928.000 00 13/02/2014 13 13/02/2014
Chuyển khoản thanh toán DNTN
Đăng Nguyên theo hợp đồng 7573 x 1121
1.775.928.000 00 14/02/2014 14 14/02/2014 Chuyển khoản thanh toán tiền BHXH, BHYT, BHTN tháng 01/2014 x 338
211.979.000 00 14/02/2014 14 14/02/2014 Chuyển khoản thanh toán tiền BHXH, BHYT, BHTN tháng 01/2014 x 1121
211.979.000 00 14/02/2014 15 14/02/2014
Nhận lại tiền đặt cọc ngắn hạn từ
công ty Taxi Mai Linh bằng tiền mặt x 1121
3.000.000 00
ghi sổ ghisổ cái khoản đối ứng S ố Ngày Nợ có A B C D E F G H
Số luỹ kế kỳ trước chuyển sang
14/02/2014 15 14/02/2014 Nhận lại tiền đặt cọc ngắn hạn từ công ty Taxi Mai Linh bằng tiền mặt x 144(ML)
3.000.000 00 17/02/2014 16 17/02/2014 Mua máy hút chân không của công tyLoan Phát theo hợp đồng 11/2013 x 211
85.000.000 00 17/02/2014 16 17/02/2014
Mua máy hút chân không của công ty
Loan Phát theo hợp đồng 11/2013 x 331(LP)
85.000.000 00 17/02/2014 16 17/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
8.500.000 00 17/02/2014 16 17/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 331(LP)
8.500.000 00 20/02/2014 17 20/02/2014
Thanh toán tiền lương cho nhân viên
thử việc, thanh toán bằng tiền mặt x 3341
11.453.846 46 20/02/2014 17 20/02/2014 Thanh toán tiền lương cho nhân viên thử việc, thanh toán bằng tiền mặt x 1111
11.453.846 46 20/02/2014 18 20/02/2014
Nhập kho 19.039,5kg tiêu đen của Cơ Sở Lê Thị Hải theo hợp đồng hợp
đồng 7580/TP-14 x 156(LTH)
2.246.661.000 00 20/02/2014 18 20/02/2014
Nhập kho 19.039,5kg tiêu đen của Cơ Sở Lê Thị Hải theo hợp đồng hợp
đồng 7580/TP-14 x 1121
2.246.661.000 00 20/02/2014 18 20/02/2014 Thiều 960,50 kg tiêu đen của Cơ Sở Lê Thị Hải đang chờ xử lý x 1381
113.339.000 00 20/02/2014 18 20/02/2014
Thiều 960,50 kg tiêu đen của Cơ Sở
Lê Thị Hải đang chờ xử lý x 1121
113.339.000 00 20/02/2014 18 20/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
236.000.000 00 20/02/2014 18 20/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1121
236.000.000 00 21/02/2014 19 21/02/2014 Nhập kho 16.000kg tiêu trắng của ctyPhạm Thông hợp đồng 7600/TP-14 x 156(PT)
2.000.000.000 00 21/02/2014 19 21/02/2014 Nhập kho 16.000kg tiêu trắng của ctyPhạm Thông hợp đồng 7600/TP-14 x 331(PT)
2.000.000.000 00 21/02/2014 19 21/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
200.000.000 00 21/02/2014 19 21/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 331(PT)
200.000.000 00 25/02/2014 20 25/02/2014
Cơ Sở Lê Thị Hải giao thêm 960.50kg tiêu đen còn thiếu của hợp
đồng hợp đồng 7580/TP-14 x 156(LTH)
113.339.000 00 25/02/2014 20 25/02/2014
Cơ Sở Lê Thị Hải giao thêm 960.50kg tiêu đen còn thiếu của hợp
đồng hợp đồng 7580/TP-14 x 1381
113.339.000 00 26/02/2014 21 26/02/2014 Cơng ty nhập kho 3.000 tấm lót từ cơng ty TNHH Yuen Foong Yu x 153(YFY)
51.900.000 00 26/02/2014 21 26/02/2014
Cơng ty nhập kho 3.000 tấm lót từ
cơng ty TNHH Yuen Foong Yu x 331(YFY)
51.900.000 00 26/02/2014 21 26/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 1331
5.190.000 00 26/02/2014 21 26/02/2014 Thuế GTGT được khấu trừ T2/2014 x 331(YFY)
5.190.000 00 28/02/2014 22 28/02/2014
Chi tiền mặt thanh tốn chi phí cơng
tác cho nhân viên Lê Trung Thu x 6428
9.091.365 65 28/02/2014 22 28/02/2014
Chi tiền mặt thanh tốn chi phí cơng
tác cho nhân viên Lê Trung Thu x 1111
9.091.365 65
ghi sổ ghisổ cái khoản đối ứng S ố Ngày Nợ có A B C D E F G H
Số luỹ kế kỳ trước chuyển sang
28/02/2014 23 28/02/2014
chuyển khoản thanh tốn tiền mua tấm lót cho Cơng Ty TNHH Yuen
Foong Yu x 331(YFY)
57.090.000 00 28/02/2014 23 28/02/2014
chuyển khoản thanh toán tiền mua tấm lót cho Cơng Ty TNHH Yuen
Foong Yu x 1121
57.090.000 00 28/02/2014 24 28/02/2014
Tạm tính giá tiêu đen mua của cty Bình Dương do hàng NK chưa có
HĐơn x 156(BD) 942.000.000
28/02/2014 24 28/02/2014
Tạm tính giá tiêu đen mua của cty Bình Dương do hàng NK chưa có
HĐơn x 3388(BD) 942.000.000
Cộng số phát sinh 22.289.493.292 22.289.493.292
Số luỹ kế chuyển kỳ sau
Biên Hoà, Ngày 28 tháng 02 năm 2014
Người Lập Kế toán trưởng Giám Đốc
(Ký, ghi họ tên) (Ký, ghi họ tên) (Ký, ghi họ tên, đóng dấu)
ĐVT: vnđ
Tên đơn vị: CN CT TNHH OLAM VN Địa chỉ: Lơ E05, KCN Long Bình, BH - ĐN