CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.3. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN THÔNG QUA CÁC CHỈ
TIÊU TÀI CHÍNH
4.3.1. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn của NH, chỉ tiêu này lớn quá hay nhỏ quá đều không tốt. Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của NH thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì cho thấy NH sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả.
Thông thường khi nguồn vốn huy động ở Ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì khơng hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động Ngân hàng, khi đó Ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
Bảng 14: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
Doanh số huy động 142.683 230.091 301.124
Dư nợ 219.227 593.260 659.657
Dư nợ trên vốn huy động (lần) 1,54 2,58 2,19
(Nguồn: Phịng tín dụng)
Từ bảng phân tích trên ta nhận thấy 3 năm qua tình hình huy động vốn của ngân hàng khá hiệu quả được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Năm 2006, bình qn 1,54 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia. Năm 2007 tình hình vốn huy động có gặp khó khăn hơn năm 2006, bình
quân 2,58 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia. Đến năm 2008 thì tình hình có cải thiện hơn, bình qn 2,19 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia.
4.3.2. Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản
Để xác định quy mô hoạt động tín dụng cũng như tính tốn hiệu quả của một đồng tài sản của Ngân hàng ta cùng xem xét chỉ tiêu dư nợ trên tổng tài sản của Ngân hàng qua các năm như sau
Bảng 15: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN TỔNG TÀI SẢN
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Tổng tài sản 237.755 626.500 702.921 Dư nợ 219.227 593.260 659.657 Dư nợ / Tổng tài sản (%) 92,21 94,69 93,85 (Nguồn: Phịng tín dụng)
Qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy dư nợ của Ngân hàng tăng lên liên tục qua ba năm nhưng chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng tài sản lại khơng có xu hướng tăng liên tục như vậy. Nguyên nhân là do tổng tài sản hằng năm của ngân hàng qua mỗi năm cũng đều tăng lên. Cụ thể năm 2006 chỉ tiêu dư nợ trên tổng tài sản đạt 92,21%, đến năm 2007 tăng lên 94,69% và sang năm 2008 chỉ tiêu này giảm xuống một ít cịn 93,85%. Tuy nhiên chỉ tiêu này luôn đạt trên 90%. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng rất hiệu quả, phù hợp với tiềm năng của Ngân hàng.
4.3.3. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng và là cơ sở để đánh giá rủi ro tín dụng trong Ngân hàng.
Bảng 16: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Dư nợ 219.227 593.260 659.657 Nợ xấu 0 2.329 32.749 Nợ xấu / Dư nợ (%) - 0,39 4,96 http://www.kinhtehoc.net
(Nguồn: Phịng tín dụng)
Qua bảng số liệu trên ta thấy mặc dù dư nợ của VAB - CT tăng liên tục qua các năm là điều tốt nhưng nợ xấu cũng tăng lên cho thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng trong năm 2007, 2008 chưa được tốt lắm. Cụ thể là trong khi năm 2006 khơng có nợ xấu thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của năm 2007 là 0,39% và năm 2008 là 4,96%. Nguyên nhân là do năm 2007 lạm phát tăng mạnh đến khoảng đầu năm 2008. Lúc ấy, người gửi tiền có tâm lý lo sợ rằng đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi vào ngân hàng, nên họ muốn rút tiền ra khỏi ngân hàng trong khi những người đi vay lại muốn kéo dài thời hạn vay. Lúc ấy NHNN đã dùng nhiều biện pháp để kiềm chế lạm phát, khơng ngờ lại rơi vào tình trạng bốc thuốc qua tay cộng thêm ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới nên dẫn tới tình trạng khủng hoảng. Hậu quả là nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, thậm chí phá sản nên khơng thể trả nợ cho Ngân hàng. Dù gặp nhiều khó khăn như thế nhưng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng vẫn còn ở dưới mức cho phép của NHNN (5%). Đây là điều đáng mừng nhưng Ngân hàng vẫn cần phải phấn đấu nhiều ở nữa để giảm thiểu tỷ lệ này lại trong năm tới.
4.3.4. Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu hệ số thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng, chỉ tiêu này cho ta thấy trong một đồng vốn cho vay thì ta thu hồi nợ được bao nhiêu đồng.
Chúng ta hãy cùng tìm hiểu chỉ số này dựa vào bảng số liệu trang sau :
Bảng 17: HỆ SỐ THU NỢ
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phịng tín dụng)
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
Doanh số cho vay 554.657 702.578 458.473 Doanh số thu nợ 399.000 328.545 392.076 Hệ số thu nợ (%) 71,94 46,76 85,52
HÌ N H 10 : H Ệ SỐ T H U N Ợ H ệ số
thu nợ sẽ là lớn khi doanh số thu nợ càng gần doanh số cho vay. Dựa vào bảng số liệu trên ta nhận thấy mặc dù doanh số cho vay có xu hướng tăng qua các năm theo hình parabol lồi nhưng doanh số thu nợ lại có dạng hình parabol lõm. Tức hệ số thu nợ giảm vào năm 2007 nhưng lại tăng lên vào năm 2008.
4.3.5. Vịng quay vốn tín dụng
Để phân tích, đánh giá tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng, số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm ta cùng quan sát bảng số liệu sau
Bảng 18: VỊNG QUAY VỐN TÍN DỤNG ĐVT: Triệu đồng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Doanh số thu nợ 399.000 328.545 392.076 Dư nợ 219.227 593.260 659.657 Dư nợ bình quân 141.398 406.244 626.459 Vịng quay vốn tín dụng (vịng) 2,82 0,81 0,63 (Nguồn: Phịng tín dụng)
Bảng số liệu trên cho thấy vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng luôn biến động theo chiều hướng giảm dần, năm 2006 là 2,82 vòng, sang năm 2007 giảm
0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 2006 2007 2008 Năm T ri ệ u đ ồ ng
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ
xuống còn 0,81 vòng giảm mạnh đến 2,1 vòng so với năm 2006, và đến năm 2008 nó vẫn tiếp tục giảm xuống còn 0,63 vòng. Trong 2 năm cuối này vịng quay vốn tín dụng khá chậm, dưới mức 1 vòng. Đây là một trong những nguy cơ làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng mà các các bộ tín dụng nên quan tâm để kiên trì, động viên, đôn đốc, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ nhằm nâng cao chất lượng thu nợ; để từ đó nguồn vốn của Ngân hàng được quay vịng nhanh hơn và hiệu quả hơn trong thời gian tới.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ
5.1. ĐÁNH GIÁ THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ