ĐVT: Triệu đồng
Năm Chênh lệnh
2004 2005 2006 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % tiền Số % tiền Số %
Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn - - 700 0,9 950 0,9 700 - 250 35,7 Doanh nghiệp tư nhân 4.200 11,0 8.659 10,7 9.889 9,5 4.459 106,2 1.230 14,2 Hộ sản xuất kinh doanh 200 0,5 - - 34.746 33,4 -200 - 34.746 - Cho vay khác 33.714 88,5 71.402 88,4 58.314 56,2 37.688 111,8 13.088 - 18,3 - Tổng 38.114 100 80.761 100 103.899 100 42.647 111,9 23.138 28,6 (Nguồn: Tổ Kế toán) * Xét về tỷ trọng:
Dư nợ cho vay khác luôn chiếm tỷ trọng cao qua các năm. Cụ thể, năm 2004 dư nợ doanh nghiệp tư nhân chiếm 11,0%; hộ sản xuất kinh doanh chiếm 0,5%; cho vay khác chiếm 88,5% trong tổng dư nợ. Sang năm 2005, dư nợ công ty cổ phần, TNHH chiếm 0,9%; doanh nghiệp tư nhân chiếm 10,7%; cho vay khác chiếm 88,4% trong tổng dư nợ.
Đến năm 2006, dư nợ công ty cổ phần, TNHH chiếm 0,9%; doanh nghiệp tư nhân chiếm 9,5%; hộ sản xuất kinh doanh chiếm 33,4%; cho vay khác chiếm 56,2% trong tổng dư nợ. 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm Công ty cổ phần, TNHH Doanh nghiệp tư nhân Hộ sản xuất kinh doanh Cho vay khác
* Xét về tốc độ tăng trưởng:
Doanh số dư nợ của công ty cổ phần, TNHH có chiều hướng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2005 tăng 700 triệu đồng so với năm 2004. Đến năm 2006 chỉ tiêu này tiếp tục tăng đạt 950 triệu đồng tương ứng mức tăng 250 triệu đồng hay 35,7% so với năm 2005.
Như vậy, doanh số dư nợ của công ty cổ phần, TNHH có tỷ trọng thấp nhất qua các năm do các đơn vị này chiếm đóng trên địa bàn cịn rất ít nhưng do kinh doanh có hiệu quả nên chỉ tiêu này có chiều hướng tăng qua các năm.
Doanh số dư nợ của doanh nghiệp tư nhân có chiều hướng tăng trưởng ổn định qua các năm. Năm 2004 đạt 4.200 triệu đồng. Sang năm 2005 tăng mạnh đạt 8.659 triệu đồng tương ứng mức tăng 4.459 triệu đồng hay 106,2 so với cùng kỳ năm trước. Đến năm 2006 dư nợ lại tiếp tục tăng đạt 9.889 triệu đồng tăng 1.230 triệu đồng hay 14,2% so với năm 2005. Nguyên nhân trên địa bàn điều kiện kinh doanh thuận lợi, các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, nên nhu cầu về vốn cao để mở rộng quy mô và phát triển hơn nữa.
Doanh số dư nợ của hộ sản xuất tăng trưởng không ổn định. Cụ thể năm 2005 đạt 200 triệu. Sang năm 2006 chỉ tiêu này giảm 200 triệu đồng so với năm 2004.
Doanh số dư nợ của các thành phần khác tăng trưởng không ổn định. Năm 2004 đạt 33.714 triệu đồng. Sang năm 2005 tăng đột ngột đạt 71.402 triệu đồng tương ứng mức tăng 37.688 triệu đồng hay tăng 111,8% so với năm 2004. Do năm 2005 tình hình hoạt động của ngân hàng ổn định, tạo được uy tín đối với khách hàng nên ngân hàng mở rộng hoạt động đầu tư kinh doanh, đẩy mạnh khai thác các khách hàng tiềm năng.
Đến năm 2006 chỉ tiêu này lại giảm chỉ còn 58.314 triệu đồng tương ứng mức giảm 13.088 triệu đồng hay 18,3% so với năm 2005. Nguyên nhân là do lạm phát tăng, giá cả các mặt hàng tăng nhanh, ảnh hưởng đến nhu cầu của người dân và tác động đến tình hình cho vay của ngân hàng.
4.2.4 Phân tích nợ quá hạn
Nợ quá hạn là một chỉ tiêu rõ nét nhất đánh giá chất lượng tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn vay của ngân hàng. Khi doanh số cho vay, doanh số thu nợ gia tăng đẫn đến sự gia tăng của dư nợ đồng thời phát sinh nợ quá hạn. Đó như là
một kết quả tất yếu trong q trình đầu tư tín dụng của ngân hàng mà khi nhắc đến bất cứ ngân hàng nào cũng e ngại. Vì thế làm thế nào để có thể hạn chế được nợ quá hạn cũng như những yếu tố mất an toàn về vốn đưa rủi ro xuống mức thấp nhất là một vấn đề nan giải. Thực trạng nợ quá hạn của PGD được thể hiện cụ thể như sau:
Ở năm 2004 nợ quá hạn được duy trì ở mức rất tốt là khơng có nợ quá hạn. Sang năm 2005 nợ quá hạn tăng 140 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Đến năm 2006 nợ quá hạn lại tiếp tục tăng thành 630 triệu đồng tương ứng mức tăng 490 triệu đồng hay 350% so với năm 2005. Từ kết quả trên cho thấy, nợ quá hạn tại ngân hàng có chiều hướng tăng, điều này cũng có nghĩa là ngân hàng kinh doanh chưa đạt hiệu quả.
4.2.4.1 Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay
Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn cho vay được thể hiện ở bảng 13. * Xét về tỷ trọng:
Năm 2004: Nợ quá hạn được duy trì ở mức rất tốt là khơng có nợ quá hạn. Sang năm 2005 nợ quá hạn ngắn hạn chiếm 100% trong tổng nợ quá hạn. Đến năm 2006 nợ quá hạn ngắn hạn chiếm 47,6%; nợ quá hạn trung hạn chiếm 52,4% trong tổng nợ quá hạn.
Bảng 13: Nợ quá hạn theo hạn cho vay
ĐVT: Triệu đồng
Năm Chênh lệnh
2004 2005 2006 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Cho vay ngắn
hạn - - 140 100 300 47,6 140 - 160 114,3 Cho vay trung
hạn - - - - 330 52,4 - - 330 -
Tổng - - 140 100 630 100 140 - 490 350
(Nguồn: Tổ Kế toán)
* Xét về tình hình biến động:
Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn có chiều hướng tăng dần qua các năm. Cụ thể năm 2004 khơng có nợ quá hạn ngắn hạn. Sang năm 2005 nợ quá hạn ngắn hạn tăng 140 triệu đồng so với năm 2004. Đến năm 2006 nợ quá hạn lại tăng đạt 300 triệu đồng tương ứng mức tăng 160 triệu đồng hay 114,3% so với năm 2005. Nguyên nhân do các đối tượng vay ngắn hạn để sản xuất ảnh hưởng của sức ép
chi phí bỏ ra dẫn đến khả năng trả nợ kém và nợ quá hạn từ đó ngày một phát sinh.
Nợ quá hạn cho vay trung hạn duy trì ở mức tốt là khơng có nợ quá hạn ở năm 2004 và 2005. Đến năm 2006 nợ quá hạn tăng lên 330 triệu đồng. Nguyên nhân, do năm này có sự thay đổi trụ sở giao dịch, vị trí thuận lợi, ngân hàng mở rộng đầu tư nên đã có những chính sách thơng thống trong q trình cho vay, dẫn đến phát sinh nợ quá hạn.
Nhìn chung qua 3 năm, nợ quá hạn có chiều hướng tăng lên. Nhất là nợ quá hạn ngắn hạn. Đây là một dấu hiệu cảnh báo khoản vay ngắn hạn trong 3 năm qua kinh doanh khơng hiệu quả, địi hỏi ngân hàng phải có chính sách khắc phục kịp thời để hạn chế tình trạng này. Bên cạnh đó, nợ q hạn trung hạn cũng có chiều hướng tăng lên địi hỏi ngân hàng phải thường xuyên bám sát khoản vay, theo dõi nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng định kỳ nhằm hạn chế nợ quá hạn ngày một phát sinh trong tương lai.
4.2.4.2 Nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn
Tình hình nợ q hạn theo mục đích sử dụng vốn được thể hiện cụ thể ở bảng 14. Bảng 14: Nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn ĐVT: Triệu đồng (Nguồn: Tổ Kế toán) Năm Chênh lệnh 2004 2005 2006 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Kinh doanh dịch vụ - - 140 100 300 47,6 140 - 160 114,3 Xây dựng & sửa chữa nhà - - - - - - - - - - Đời sống & tiêu dùng - - - - - - - - - - Cho vay khác - - - - 330 52,4 - - 330 - Tổng - - 140 100 630 100 140 - 490 350
Nợ quá hạn cho vay kinh doanh dịch vụ tăng qua các năm. Cụ thể năm 2004 khoản cho vay này khơng có nợ quá hạn. Sang năm 2005 tăng 140 triệu đồng so với năm 2004. Đến năm 2006 nợ quá hạn lại tăng lên đạt 300 triệu đồng tương ứng mức tăng 160 triệu đồng hay 114,3% so với năm 2005. Là do điều kiện kinh doanh không thuận lợi: giá cả đầu vào của các nguyên liệu tăng, sự cạnh tranh gay gắt của các nhà kinh doanh khác,… đã làm cho khả năng trả nợ
của họ giảm xuống. Chính vì vậy, mà làm cho rủi ro của ngân hàng tăng lên thể hiện rõ là nợ quá hạn ngày một tăng lên.
Nợ quá hạn cho vay khác duy trì rất tốt ở năm 2004 và năm 2005. Nhưng đến năm 2006 tăng 330 triệu đồng. Đây là cảnh báo ngân hàng chú trọng hơn nữa trong công tác cho vay. Bên cạnh đó, nợ quá hạn tăng như thế một phần nào thể hiện nguồn vốn cho vay sử dụng khơng đúng mục đích dẫn đến tình trạng thu nợ kém gây ra nợ quá hạn tăng.
Đối với khoản cho vay theo mục đích xây dựng và sửa chữa nhà; đời sống và tiêu dùng ngân hàng duy trì rất tốt cụ thể qua 3 năm khơng có nợ q hạn. Vì đây là 2 khoản vay có tính chất ổn định và ít rủi ro nhất.
4.2.4.3 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế được thể hiện cụ thể ở bảng 15 như sau:
Bảng 15: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
ĐVT: Triệu đồng
Năm Chênh lệnh
2004 2005 2006 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn - - - - - - - - - - Doanh nghiệp tư nhân - - - - 30 4,8 - - 30 - Hộ sản xuất kinh doanh - - - - - - - - - - Cho vay khác - - 140 100 600 95,6 140 - 460 328,6 Tổng 140 100 630 100 140 - 490 350 (Nguồn: Tổ Kế toán) * Xét về tỷ trọng:
Nợ quá hạn tại phòng PGD chủ yếu là cho vay khác, nên luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn. Cụ thể năm 2005 nợ quá hạn cho vay khác chiếm 100% trong tổng nợ quá hạn. Sang năm 2006 nợ quá hạn của doanh nghiệp tư nhân chiếm 4,8%; còn nợ quá hạn cho vay khác chiếm 95,2% trong tổng nợ quá hạn.
* Xét về tình hình biến động:
Qua 3 năm tại PGD khoản cho vay công ty cổ phần, TNHH và hộ sản xuất kinh doanh khơng có nợ quá hạn. Đây là dấu hiệu đáng mừng cho ngân hàng đồng thời cũng thể hiện các thành phần kinh tế này kinh doanh có hiệu quả.
Còn khoản cho vay doanh nghiệp tư nhân ở năm 2004 và 2005 tình hình trả nợ của các doanh nghiệp rất tốt là khơng có nợ quá hạn. Nhưng sang năm 2006 đã phát sinh đến 30 triệu đồng. Nguyên nhân do năm này ngân hàng mở rộng quy mơ đầu tư, chính phủ có xu hướng chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước sang loại hình doanh nghiệp tư nhân làm hàng loạt các doanh nghiệp doanh nghiệp ra đời, nhưng do bước đầu kinh doanh chưa có kinh nghiệm, nên các doanh nghiệp mới thành lập này không phát huy được hiệu quả của đồng vốn vay, thu nhập thấp thậm chí lỗ làm phát sinh nợ quá hạn.
Nợ quá hạn cho vay khác biến động mạnh trong 3 năm qua. Ở năm 2004 các đối tượng này trả nợ tốt nên năm này khơng có nợ quá hạn. Sang năm 2005 đã phát sinh 140 triệu đồng so với năm 2004. Đến năm 2006 đã tăng đến 600 triệu đồng tương ứng mức tăng 460 triệu đồng hay tăng 328,6% so với năm 2005. Do năm 2006 ngân hàng chuyển trụ sở giao dịch nên mở rộng quy mô đầu tư, các chính sách cho vay thơng thống đã dẫn đến tình trạng nợ quá hạn tăng.
4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Bảng 16: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Bảng 16: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Năm
Chỉ tiêu Đơn vị tính
2004 2005 2006
Vốn huy động Triệu đồng 2.322 6.889 10.694
Doanh số cho vay Triệu đồng 39.232 83.184 143.677
Doanh số thu nợ Triệu đồng 20.817 40.538 120.539
Nợ quá hạn Triệu đồng - 140 630
Tổng dư nợ Triệu đồng 38.114 80.761 103.899
Dư nợ bình quân Triệu đồng 28.907 59437,5 92.330
Dư nợ / Vốn huy động % 1641,1 1172,3 971,6
Hệ số thu nợ % 53,06 48,73 83,89
Nợ quá hạn / Tổng dư nợ % - 0,17 0,61
Vịng quay vốn tín dụng Lần 0,72 0,68 1,3
(Nguồn: Tổ Kế tốn)
Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ)/2
4.3.1 Dư nợ trên vốn huy động
Tỷ lệ này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này đạt 100% thì có hiệu quả và tỷ lệ này càng cao thì càng tốt, ngược lại nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 100% thì nguồn vốn bị tồn đọng, cho vay chưa đạt hiệu quả. Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình sử dụng vốn của ngân hàng qua 3 năm chưa đạt hiệu quả lắm. Cụ thể năm 2004 là 1641,4%. Đến năm 2005 là
1172,3% giảm 469,1% so với năm 2004. Sang năm 2006 giảm xuống còn 971,6% giảm so với 2005 là 200,7%. Hoạt động của ngân hàng chủ yếu đầu tư cho các công ty, hộ sản xuất kinh doanh trong tỉnh để họ có đủ nguồn vốn kinh doanh nhằm thực hiện trách nhiệm của ngân hàng trong việc phát triển nền kinh tế của tỉnh nhà. Trong 3 năm qua vốn huy động không đủ làm nguồn cho vay nhưng với sự nổ lực của PGD con số này sẽ được cải thiện trong tương lai.
4.3.2 Hệ số thu nợ
Hệ số này phản ánh công tác thu nợ của cán bộ tín dụng tốt hay chưa tốt, đồng thời nó cũng phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số này càng lớn cho thấy khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích tạo ra lợi nhuận nên việc trả nợ được thực hiện tốt hơn và công tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng trơi chảy hơn. Qua bảng số liệu cho thấy hệ số thu nợ của ngân hàng không ổn định. Cụ thể, năm 2004 hệ số thu nợ là 53,06%. Sang năm 2005 hệ số này còn 48,73% cho thấy năm này việc thu hồi nợ của ngân hàng chưa tốt. Nhưng đến năm 2006, hệ số này tăng đáng ngạc nhiên đến mức 83,89%. Do ngân hàng khắc phục được những hạn chế và tìm ra bước đi đúng nên thu được kết quả đáng kể, công tác thu nợ của cán bộ tín dụng được chú trọng hơn.
4.3.3 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng một cách rõ nét cũng như phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng của khoản vay trước đó. Chỉ tiêu này nhỏ thì chất lượng càng cao, ngược lại chất lượng càng giảm sút.
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này tăng qua 3 năm. Cụ thể, năm 2004 khơng có nợ quá hạn. Đến năm 2005 đạt 0,17%. Sang năm 2006 lại tăng lên đạt 0,61%. Do ngân hàng ra sức mở rộng đầu tư, chính sách cho vay thơng thống, doanh số cho vay tăng lên rất cao, vì vậy mà rủi ro đến với ngân hàng cũng tăng lên. Tuy nợ quá hạn có tăng qua các năm nhưng vẫn được ngân hàng khống chế ở dưới mức 1%.
4.3.4 Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu dùng để đánh giá tốc độ luân chuyển của đồng vốn, nếu số lần luân chuyển càng nhiều thì càng tốt và sẽ tạo được nhiều lợi nhuận hơn.. Nhưng ta thấy trong 3 năm tốc độ luân chuyển của đồng vốn tăng trưởng không ổn định. Cụ thể, năm 2004 là 0,72 lần; đến năm 2005 còn
0,68 lần giảm đi 0,04 lần so với năm 2004; sang năm 2006 lại tăng lên1,3 lần tăng 0,62 lần so với năm 2005. Do sự tăng giảm không ổn định, nên ngân hàng cần chú trọng đến công tác thu hồi vốn nhiều hơn nữa. Để cho công tác thu hồi vốn ngày càng có hiệu quả thì cần quan tâm đến công tác cho vay, thực hiện cho