IV. Các khoản đầu tư tài chính dà
1. Phải thu khách hàng 15.81252 (15.81252) 0,00 2 Trả trước người bán 56.914.444 56.914
2. Trả trước người bán 56.914.444 56.914.444
3. Phải thu nội bộ 3.705.570.270 3.900.000.000 194.429.730 105,25 4. Khoản phải thu khác 633.474.032 426.586.672 (206.887.360) 67,34 4. Khoản phải thu khác 633.474.032 426.586.672 (206.887.360) 67,34 Công nợ phải thu và phải trả khác ngắn
hạn 629.974.032 426.586.672 (203.387.360) 67,71 Tạm ứng, thế chấp ký cược ngắn hạn 3.500.000 0,00
B. NỢ PHẢI TRẢ 81.954.478.076 94.367.953.638 12.413.475.562 115,15
I. Nợ ngắn hạn 35.954.478.076 11.080.162.025 (24.874.316.051) 30,82
1. Phải trả người bán 4.335.378.657 5.176.086.174 840.707.517 119,392. Thuế và các khoản phải nộp NN 19.100.471 865.677.494 846.577.023 4.532,23 2. Thuế và các khoản phải nộp NN 19.100.471 865.677.494 846.577.023 4.532,23 3. Phải trả công nhân viên 6.564.427.863 4.113.382.607 (2.451.045.256) 62,66 4. Chi phí phải trả 326.085 326.085 0 100,00 5. Phải trả nội bộ 24.350.070.314 (24.350.070.314) 0,00 6. Các khoản phải trả, phải nộp khác 685.174.686 924.689.665 239.514.979 134,96
II. Nợ dài hạn 46.000.000.000 83.287.791.613 37.287.791.613 181,06
1. Phải trả dài hạn nội bộ 46.000.000.000 83.287.791.613 37.287.791.613 181,06
Từ bảng 2-9, tình hình thanh tốn của Xí nghiệp than Thành cơng cho thấy: Các khoản phải thu của Xí nghiệp trong năm 2006 tương đối ổn định và không lớn lắm: Đầu năm 2006 là 4.354.855.554 đồng; cuối năm là: 4.383.501.116 đồng. Số phải thu cuối năm so với đầu năm tăng lên không đáng kể (chưa đến 1%). Điều này cho thấy lượng vốn Xí nghiệp bị chiếm dụng là khơng lớn lắm. Trong đó chủ yếu là phải thu từ nội bộ: Đầu năm: 3.705.570.270 đồng, chiếm tỷ trọng 85% tổng các khoán phải thu; cuối năm: 3.900.000.000 đồng, chiếm tỷ trọng: 89% tổng
Các khoản nợ của Xí nghiệp trong năm 2006 tương đối lớn. Đầu năm là: 81.954.478.076 đồng; cuối năm: 94.367.953.638 đồng, tăng lên 12.413.475.562 đồng với mức tăng tương đối: 15.15%. Cho thấy vốn của Xí nghiệp chủ yếu là đi chiếm dụng. Trong năm Xí nghiệp đã thanh tốn phần lớn khoản vay ngắn hạn. Đầu năm: 35.954.478.076 đồng, cuối năm còn phải trả: 11.080.162.025 đồng. Giảm: 24.874.316.051 đồng với mức giảm tương đối là: 69,18%. Trong đó mức giảm phải trả nội bộ là 24.350.070.314. Vốn vay dài hạn nội bộ Xí nghiệp cuối năm tăng so với đầu năm là: 37.287.791.613 đồng, tương ứng tăng: 81,06%, cho thấy Xí nghiệp hồn tồn khơng chủ động về vốn. Tồn bộ cơng tác đầu tư lớn, mở rộng sản xuất của Xí nghiệp gần như hồn tồn sử dụng vốn vay. Năm tới Xí nghiệp cần có nhiều giải pháp tăng cường hiệu quả sử dụng máy móc, thiết bị, tăng năng suất lao động, giảm chi phí, nhanh chóng hồn trả vốn vay. Tránh bị động về vốn và giảm chi phí lãi vay.
2.2.5.2. Phân tích khả năng thanh tốn của Xí nghiệp
Khả năng thanh tốn của Xí nghiệp được phân tích qua các chỉ tiêu sau: