PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ
PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
2.1. Giới thiệu khái quát về Công ty Cổ phần Xây dựng tổng hợp II Quảng Bình
2.1.7.1. Tình hình Tài sản – Nguồn vốn giai đoạn 2017-2018
Bảng 2.1: Tình hình Tài sản và Nguồn vốn của Công ty giai đoạn 2017-2018 (ĐVT: đồng) (ĐVT: đồng) Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 2018/2017 Giá trị % Giá trị % +/- % TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 32.199.136.172 70,85 42.406.187.541 76,44 10.207.051.369 31,70
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 1.172.398.871 2,58 15.123.829.058 27,26 13.951.430.187 1189,99
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 30.564.291.090 67,25 22.857.769.863 41,20 -7.706.521.227 -25,21
IV. Hàng tồn kho 429.277.383 0,94 4.424.588.620 7,98 3.995.311.237 930,71
V. Tài sản ngắn hạn khác 33.168.828 0,07 - 0,00 -33.168.828 -100,00
B. TÀI SẢNDÀI HẠN KHÁC 13.247.963.319 29,15 13.071.676.612 23,56 -176.286.707 -1,33
I. Tài sản cố định 11.611.445.970 25,55 11.243.828.616 20,27 -367.617.354 -3,17 III. Tài sản dài hạn khác 1.636.517.349 3,60 1.827.847.996 3,29 191.330.647 11,69
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 45.447.099.491 100,00 55.477.864.153 100,00 10.030.764.662 22,07 NGUỒN VỐN A–NỢ PHẢI TRẢ 32.747.781.372 72,06 43.010.538.822 77,53 10.262.757.450 31,34 I. Nợ ngắn hạn 29.211.957.121 64,28 40.499.818.196 73,00 11.287.861.075 38,64 II. Nợdài hạn 3.535.824.251 7,78 2.510.720.626 4,53 -1.025.103.625 -28,99 B–VỐN CHỦ SỞ HỮU 12.699.318.119 27,94 12.467.325.331 22,47 -231.992.788 -1,83 I. Vốn chủ sở hữu 12.699.318.119 27,94 12.467.325.331 22,47 -231.992.788 -1,83 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 45.447.099.491 100,00 55.477.864.153 100 10.030.764.662 22,07
Phân tích biến động và cơ cấu tài sản
Căn cứvào sốliệu trên, ta có thể đánh giá một cách tổng quát quy mô tài sản và kết cấu các loại vốn hiện đang tồn tại dưới hình thái vật chất.
Qua sốliệu tính tốnở bảng 2.1 ta thấy:
Tổng Tài sản của Cơng ty cổphần XDTH II Quảng Bìnhtrong giai đoạn 2017-2018 đang có chiều hướng tăng lên. Năm 2018, tổng tài sản của Công ty là 55.477.864.153 đồng tăng 10.030.764.662 đồng tương ứng tăng 22.07% so với năm 2017.
Trong đó, TSNH năm 2018 của cơng ty là 42.406.187.541 đồng tăng 10.207.051.369đồng tương ứng tăng 31,70% so với năm 2017 và đây là nguyên nhân chủ yếu làm Tổng tài sản tăng. TSNH có sự tăng lên như vậychủ yếulà do có sự tăng lên của Khoản mục Tiền và các khoản tương đương tiền do trong năm 2018 Cơng ty hồn thành cơng trình được thanh tốn và sự tăng lên của khoản mục Hàng tồn kho, Công ty nhận thầu một khối lượng cơng trình lớn nhưng vẫn cịn đang thi cơng dở dang và một số cơng trìnhđã thi cơng nhưng chưa được nghiệm thu thanh quyết toán với chủ đầu tư.
Bên cạnh sự tăng lên của TSNH thì TSDH có xu hướng giảm nhẹ, TSDH năm 2018 là 13.071.676.612 đồng giảm176.286.707 đồng so với năm 2017 tương ứng giảm 1,33%. Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2018 công ty thanh lý một số tài sản.
Từ bảng số liệu cho thấy, tỷ trọng TSNH trong tổng tài sản tăng dần qua từng năm và chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản. Cụ thể, năm 2018 chiếm 70,85% và đến năm 2018 tỷ trọngTSNH lại tiếp tục tăng lên là 76,44% trong tổng tài sản.
Phân tích biến động nguồn vốn
Việc phân tích cơ cấu nguồn vốn nhằm đánh giá một cách hiệu quả hơn, trên cơ sở phân tích tài sản được hình thành cần phải xem xét vốn được hình thành từ đâu, là vốn chủ sở hữu, vốn góp hay là vốn đi vay để từ đó xem xét việc phân phối vốn như thế đã hợp lý chưa. Một doanh nghiệp được đánh giá tài chính là tốt khi doanh nghiệp biết sử dụng vốn hợp lý và phân bổvốn vào tài sản phù hợp, đồng thời nguồn vốn đó dồi dào để
Trong giai đoạn 2017-2018, Nguồn vốn của cơng ty có biến động tăng. Cụthể: Năm 2017 Tổng nguồn vốn của công ty là 45.447.099.491 đồng và đến năm 2018 Tổng nguồn vốn đạt 55.477.864.153 đồng tương ứng tăng 22.07%. Trong đó Nợ phải trả là nguyên nhân chủ yếu làm tổng nguồn vốn tăng lên. Sự tăng lên của nợ phải trả chủ yếu là do nợ ngắn hạn của công ty trong năm 2018 tăng 11.287.861.075 đồng tương ứng tăng đến 38,64% so với năm 2017. Qua đó, cho thấy Cơng ty đang chiếm dụng vốn của khách hàng và ngân hàng để mở rộng quy mô sản xuất, đây là một chuyển biến tích cực tuy nhiên Cơng ty nên đảm bảo cơ cấu hợp lýđể tránh tình trạng mất khả năng thanh tốn làm ảnh hưởng đến uy tín Cơng ty. Nợ dài hạn của công ty năm 2017 là 3.535.824.351 đồng, sang đến năm 2018 nợdài hạn của công ty đã giảm xuống còn 2.510.725.626 đồng tương ứng giảm 28,99%. Cịn Vốn chủ sở hữu của Cơng ty chỉ biến động nhẹ không mấy đáng kể trong 2 năm qua.