- Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ
1. Tiền thu từ bỏn hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khỏc(Mó số 01)
Chỉ tiờu này được lập căn cứ vào tổng số tiền đó thu (Tổng giỏ thanh toỏn) trong kỳ do bỏn hàng hoỏ thành phẩm, cung cấp dịch vụ, tiền bản quyền, phớ, hoa hồng và cỏ khoản doanh thu khỏc (như bỏn chứng khoỏn vỡ mục đớch thương mại) (nếu cú ), trừ cỏc khoản doanh thu được xỏc định là luồng tiền từ hoạt động đầu tư, kể cả cỏc khoản tiền đó thu từ cỏc khoản nợ phải thu liờn quan đến cỏc giao dịch bỏn hàng hoỏ, cung cấp dịch vụ và doanh thu khỏc phỏt sinh từ cỏc kỳ trước nhưng kỳ này mới thu được tiền và số tiền ứng trước của người mua hàng hoỏ, dịch vụ.
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này được lấy từ sổ kế toỏn cỏc tài khoản 111,112 (phần thu tiền), sổ kế toỏn cỏc tài khoản phải trả (Tiền thu từ bỏn hàng, cung cấp dịch vụ chuyển trả ngay cỏc khoản nợ trong kỳ bỏo cỏo sau khi đó đối chiếu với sổ kế toỏn tài khoản 511 (Bỏn hàng, cung cấp dịch vụ thu tiền ngay) và sổ kế toỏn TK 131 (Bỏn hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khỏc phỏt sinh từ cỏc kỳ trước đó thu tiền trong kỳ này) hoặc tiền ứng trước trong kỳ của người mua sản phẩm hàng hoỏ, dịch vụ, sổ kế toỏn TK 121 và TK 515 (Bỏn chứng khoỏn vỡ mục đớch thương mại thu tiền ngay)
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoỏ dịch vụ (Mó số 02)
Chỉ tiờu này được lập căn cứ vào tổng số tiền đó trả (Tổng giỏ thanh toỏn) trong kỳ cho người cung cấp hàng hoỏ dịch vụ, chi mua chứng khoỏn vỡ mục đớch thương mại (nếu cú), kể cả số tiền đó trả cho cỏc khoản nợ phải trả liờn quan đến giao dịch hàng hoỏ, dịch vụ phỏt sinh từ cỏc kỳ trước nhưng kỳ này mới trả tiền và số tiền chi ứng trước cho người cung cấp hàng hoỏ dịch vụ.
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này được lấy từ sổ kế toỏn cỏc tài khoản 111,112,113 (Phần chi tiền trả cho người cung cấp hàng hoỏ, dịch vụ), sổ kế toỏn tài khoản “Phải thu của khỏch hàng”(Phần chi tiền thu từ cỏc khoản phải thu của khỏch hàng), sổ kế toỏn tài khoản”Vay ngắn hạn” (Phần chi tiền từ tiền vay ngắn hạn nhận được chuyển trả ngay cho người bỏn ) trong kỳ bỏo cỏo, sau khi đó đối chiếu với sổ kế toỏn TK “Phải trả cho người bỏn”, sổ kế toỏn cỏc Tài khoản hàng tồn kho và cỏc Tài khoản cú liờn quan khỏc, chi tiết phần đó trả bằng tiền trong kỳ bỏo cỏo, sổ kế toỏn cỏc tài khoản “Đầu tư chứng khoỏn ngắn hạn” (Chi mua chứng khoỏn vỡ mục đớch thương mại). Chỉ tiờu này được ghi bằng số õm dưới hỡnh thức ghi trong ngoặc đơn(…)