C Loại yếu kém: DN hoạt động yếu kém, thua ỗ kéo ài, không tự chủ về
2.2.2.4 Qui trình chấm điểm hệ thống XHTD nội bộ:
Bước 1: Thu thập thông tin khách hàng Bước 2: Xác định đối tượng
+ Đối với DN chưa có BCTC: DN mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm và chưa có đủ BCTC, hoặc KH mới thành lậ đã có BCTC nhưng BCTC khơng có số đầu kỳ, hoặc DN mới thành lập vay vốn tại ACB để thực hiện một hay nhiều dự án đầu tư, các dự án này đều đang t ong giai đoạn triển khai xây dựng, chưa đi vào hoạt động
Doanh nghiệp cũ: DN đã và đang quan hệ với ACB và khơng có thời gian gián
đoạn quan hệ tín dụng trên 06 tháng tại ACB; Doanh nghiệp mới: DN mới có quan hệ tín dụng chưa đến kỳ trả nợ đầu tiên (nợ gốc và/hoặc nợ lãi)
Bước 3: Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh
Hệ thống XHTD nội bộ được xây dựng cho 26 nhóm ngành KH chính của ACB (Phụ lục 1). Xác định ngành nghề kinh doanh của KH căn cứ theo ngành nghề sản xuất kinh doanh ghi trên giấy phép kinh doanh. Nếu DN kinh oanh đa ngành thì xác định ngành nghề chính mang lại tỷ trọng doanh thu từ 50% trở lên trong tổng doanh thu. Nếu khơng có ngành nào mang lại doanh thu từ 50% trở lên thì chọn ngành có tiềm năng hát t iển nhất.
Bước 4: Xác định quy mô DN: Quy mơ lớn, trung bình, nhỏ và rất nhỏ.
+ Đối với doanh nghiệ chưa có BCTC: ựa trên 2 chỉ tiêu vốn điều lệ, số ượng ao động bình quân.
+ Đối với doanh nghiệp có BCTC: dựa vào 4 chỉ tiêu vốn điều lệ, số ượng lao động bình quân, doanh thu thuần, tổng tài sản.
Khi nhận đầy đủ thông tin, hệ thống sẽ tự động chấm điểm và tổng điểm của từng tiêu chí tùy theo từng ngành nghề sẽ à điểm quy mô của oanh nghiệ :
≤ 8 điểm : Quy mô ất nhỏ. 8 < điểm ≤ 11 : Quy mô nhỏ.
11 < điểm ≤ 21 : Quy mơ trung bình. 21 < điểm ≤ 32 : Quy mô ớn.
Bước 5: Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp
DN nhà nước: DN 100% vốn Nhà nước, Công ty TNHH Nhà nước do Trung
ương và địa hương quản , CTCP Nhà nước chiếm giữ trên 50% vốn điều lệ.
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi: các DN có vốn đầu tư của nước ngồi.
DN 100% vốn nước ngoài; DN liên doanh và các CTCP có vốn đầu tư nước ngồi chiếm từ 5% vốn điều lệ trở lên.
Doanh nghiệp khác: các DN có nguồn vốn thuộc sở hữu tập thể, tư nhân một
người hoặc nhóm người hoặc có sở hữu Nhà nước nhưng chiếm ưới 50% vốn điều lệ. Các loại hình DN khác bao gồm các DN tư nhân; các công ty hợp danh; các công
ty TNHH tư nhân; các cơng ty cổ phần có tỷ lệ vốn Nhà nước chiếm ưới 50% vốn điều lệ.
Bước 6: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
CBTD sử dụng bộ giá trị ùng để đánh giá các số liệu hi tài chính để chấm điểm các thơng tin phi tài chính KH. CBTD trả lời các câu hỏi phi tài chính từ hệ thống, hệ thống sẽ tự động chấm và tổng hợ điểm phi tài chính. Thơng tin phi tài chính thực hiện chấm điểm được xế theo 5 nhóm tiêu chí theo qui mơ KH như sau:
+ Đối với doanh nghiệ chưa có BCTC: được thể hiện tại phụ lục 2. + Đối với doanh nghiệ có BCTC: được thể hiện tại phụ lục 3.
Bước 7: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
+ Đối với doanh nghiệ chưa có BCTC:
Các khách hàng DN chưa có đủ BCTC thì sẽ khơng tiến hành chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Tuy nhiên nếu khách hàng có BCTC một năm, hải nhậ năm tài chính này vào phần Thơng tin tài chính, và thơng tin này chỉ được ùng để làm số liệu tham khảo, tạm thời chưa tham gia vào cơ cấu điểm của khách hàng.
+ Đối với doanh nghiệp có BCTC:
BCTC sử dụng phải à BCTC t òn năm. Nếu năm đầu nhập BCTC theo thuế thì năm sau cũng nhập BCTC thuế. Cịn nếu sử dụng BCTC nội bộ của cơng ty nhập cho năm đầu thì năm sau cũng hải sử dụng BCTC nội bộ. T ánh t ường hợp sử dụng hai loại BCTC khác nhau nhậ cho KH, điều này sẽ phản ánh khơng chính xác tình hình tài chính của DN. Các BCTC của DN cung cấp: Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt động kinh oanh; Báo cáo ưu chuyển tiền tệ: Báo cáo ưu chuyển tiền tệ theo hương há gián tiế được phần mềm tự động xác nhận thông qua hai báo cáo nêu t ên. Báo cáo ưu chuyển tiền tệ theo hương há t ực tiếp được nhập trực tiế t ong t ường hợp doanh nghiệp có báo cáo này.
Thơng tin tài chính sẽ được đánh giá thông qua một bộ chỉ tiêu gồm 14 chỉ tiêu tài chính. Các chỉ tiêu được phần mềm tự động xác định thông qua các BCTC.
Bảng 2.11 : Các chỉ tiêu tài chính của ACB
STT Chỉ tiêu Cơng thức tính