… … … … …
KC chi phí 154 117.326.850
Cộng x 117.326.850 117.326.850
Ngày 31 tháng 10 năm 2007
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Chi phí khấu hao máy thi công: khoản chi phí này bao gồm chi phí khấu hao trang thiết bị (những tài sản, trang thiết bị không đủ điều kiện để hạch toán là TSCĐ như đầm dùi,…) được phân bổ từ TK 142, thực hiện phân bổ dần, mức phân bổ căn cứ vào thời gian dự định sử dụng, và phân bổ khấu hao TSCĐ sử dụng cho từng công trình phụ thuộc theo giờ máy hoạt động.
Hàng tháng, kế toán Công ty lập “Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ” (Biểu số 20) cho từng công trình.
Biểu số 20:
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ
Tháng 10 năm 2007 Chỉ tiêu Tỷ lệ KH (%) Nơi sử dụng Công ty TK 623 TK 627 Nguyên giá Mức KH I.Số KH trích tháng 9 - - - II.Số KH tăng tháng 10
-Động cơ điện đầm dùi 12 120.000.000
3.811.4001.200.000 1.200.000
3.762.5001.200.000 1.200.000
-Máy ủi -Máy tính 15 12 205.000.000 4.890.000 2.562.500 48.900 2.562.500 - 48.900 III.Số KH giảm tháng 10 - - - IV.Số KH trích tháng 10 3.811.400 3.762.500 48.900
Nguời lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn cứ vào Bảng tính và phân bổ Khấu hao TSCĐ cuối quý, kế toán ghi vào “Sổ chi tiết TK 6234” (Biêu số 21)
Biểu sổ 21:
SỔ CHI TIẾT TK 6234
Công trình đường Ninh Dân-Thanh Hà Quý IV năm 2007
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
… … … … …
BKH 31/10 Khấu hao máy thi công 214 9.065.300
… … … … …
31/12 Kết chuyển chi phí cả quý 154 29.287.300
Cộng 29.287.300 29.287.300
Ngày 31 tháng 12 năm 2007
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Chi phí thuê máy: Do yêu cầu của việc thi công công trình mà lượng máy móc của Công ty không đủ đáp ứng đòi hỏi phải thuê ngoài. Việc thuê máy được tổ
Biểu số 22:
Công ty cổ phần XD HTKT Sông Hồng CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM -Tổng Công ty Sông Hồng Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Đội số 5
HỢP ĐỒNG KINH TẾ
(V/v thuê máy thi công)
Số 30/HĐKT/2007
-Căn cứ vào pháp lệnh hợp đồng kinh tế của Hội đồng nhà nước… -…
Hôm nay ngày 07/11/2007 Chúng tôi gồm có:
I.Đại diện bên A: Công ty cổ phần xây dựng HTKT Sông Hồng Địa chỉ: 3B ngõ 24 đường Hoàng Quốc Việt - Cầu Giấy – Hà nội Người đại diện: Ông Hoàng Mạnh Hùng
Chức vụ: Đội trưởng đội xây dựng số 5
