- Đóng bao: Xi măng bột ra khỏi máy nghiền, dùng hệ thống nén khắ để
HÓA ĐạN GIÁ TRỊ GIA TÃNG
Liên 2: Giao khách hàng Ngày 14 tháng 01 nãm 2014 Họ tên ngýời bán hàng: CÔNG TY TNHH CHÂU PHÁT
Địa chỉ : 35 Ờ Lê Lai- Lê Lợi- Nghệ An Số tài khoản : 4011211000122 Số điện thoại :054.3862264- 3861230 Mã số thuế : 3300348587
Họ tên ngýời mua hàng : CƠNG TY CP XI MÃNG DẦU KHÍ NGHỆ AN Tên đõn vị: Xóm 9- Xã Hội Sõn- Huyện Anh Sõn-Tỉnh Nghệ An
Hình thức thanh tốn: Chuyển khoản Số tài khoản: 51410000002545 ST T Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tắnh
Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6= 4x5
01 Vòng bi 6205 Vòng 21 66.684,9 1.400.382
Thuế suất GTGT: 10%
Cộng tiền hàng: 1.400.382 Tiền thuế GTGT: 140.038,2
Tổng cộng tiền thanh toán: 1.414.420
Một triệu bốn trăm mười bốn ngàn bốn trăm hai mươi đồng.
Ngýời mua hàng Ngýời bán hàng
( ký, ghi rõ họ tên) ( ký, đóng dấu và ghi rõ họ tên).
Trường hợp này không tiến hành kiểm nghiệm vật tư do mua CCDC với số
lượng ắt, dễ kiểm tra.
Căn cứ vào Hóa đơn GTGT, kế tốn vật tư lập phiếu nhập kho, phụ trách phong ký phiếu nhập kho, thủ kho dựa vào Phiếu nhập kho tiến hành nhập vật tư vào kho, ghi số lượng thực tế nhập kho, ký phiếu:
Biểu 2.5. Phiếu nhập kho số 49
CÔNG TY CỔ PHẦN XI MÃNG DẦU KHÍ NGHỆ AN
Số:49 31
KM62-QL7-Xã Hội Sõn-H.Anh Sõn-T.Nghệ An PHIẾU NHẬP KHO Ngày 15 tháng 01 nãm 2014 Số 49 Nợ TK 153: 1.400.382 Nợ TK 1331:140.038,2 Có TK 331: 1.414.420 Ngýời giao hàng : CÔNG TY TNHH CHÂU PHÁT
Đõn vị: Số 35 - Lê Lai- Lê Lợi- Nghệ An
Stt Mã kho Tên vật tư Tk nợ Tk có Đvt Số lương Gắa Thành tiền 1 01 Vòng bi 6205 153 331 Cái 21 66.684,9 1.400.382 2 01 VAT 1331 3331 140.038,2 Tổng cộng 1.414.420
- Tổng số tiền: Một triệu bốn trãm mýời bốn ngàn bốn trãn hai mýõi đồng. - Số chứng từ gốc kèm theo: 1 Chứng từ
Tổng giám đốc Kế toán trýởng Ngýời giao hàng Thủ kho ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Sau khi thủ kho nhập vật tư vào kho, tiến hành ghi thẻ kho rồi chuyển cho kế toán hàng tồn kho kiểm tra phiếu nhập, ghi đơn giá, tắnh thành tiền,và định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
- Nợ TK 153: 1.400.382 Nợ TK 1331:140.038,2 Có TK 331: 1.414.420
Định kỳ cuối tháng kế toán cơng trường gửi các phiếu nhập lên phịng kế toán để kế toán vật tư tổng cộng số lượng nhập kho cho từng xắ nghiệp, lên sổ chi tiết vật liệu
2.2.2.2 Quy trình luân chuyển chứng từ xuất vật tư:
Trong q trình thi cơng cơng trình, căn cứ vào định mức tiêu hao vật tư và nhu cầu sản xuất thực tế các bộ phận thi công ghi danh mục vật tư cần lĩnh cụ thể về số lượng, quy cách, phẩm chất của vật tư vào Ộ Giấy đề nghị cấp vật tư, nhiên liệuỢ rồi đưa cho BCH cơng trường ký, sau đó phiếu này sẽ được giao cho phòng vật tư để ghi số lượng thực xuất vào phiếu xuất kho. Thủ kho căn cứ vào phiếu xuất kho tiến hành xuất vật tư rồi ghi vào thẻ kho. Sau đó chuyển cho kế tốn vật tư để vào sổ kế toán.
VD1: Ngày 16/01/2014, xuất kho NVL chắnh cho bộ phận sản xuất theo
Phiếu xuất kho số 68
VD2: Ngày 18/01/2014, xuất kho CCDC cho đội xây lắp theo Phiếu xuất
kho số 67
Quy trình luân chuyển chứng từ:
Khi có nhu cầu về vật tư phục vụ sản xuất, đội trưởng đội thi cơng viết giấy đề nghị cấp vật tư trình cho BCH nhà máy xét duyệt.
NV1: Ngày 16/01/2014, Anh Nhân viết phiếu đề nghị cấp vật tư, nhiên liệu
Cơng ty CP XI MÃNG DẦU KHÍ NGHỆ AN