BBC 31/12/2013 BBC 31/12/2014 BBC 31/12/2015 Tăng giảm 2014 - 2013 Tăng giảm 2015 - 2014
Chỉ tiêu TS Tỷ
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị trọng Giá trị Tỷ lệ Tỷ trọng Giá trị Tỷ lệ Tỷ trọng TSNH 450.597.209.193 55.75% 572.945.242.017 64.15% 723.052.839.579 71.81% 122.348.032.824 27.15% 8.40% 150.107.597.562 26.20% 7.66% Tiền và các khoản tương đương tiền 151.707.165.726 18.77% 252.205.941.806 28.24% 299.793.647.514 29.77% 100.498.776.080 66.25% 9.47% 47.587.705.708 18.87% 1.54% Các khoản ĐTTC ngắn hạn 16.814.849.332 2.08% 37.228.658.632 4.17% 131.270.322.430 13.04% 20.413.809.300 121.40% 2.09% 94.041.663.798 252.61% 8.87% Các khoản phải thu 191.465.624.100 23.69% 193.229.435.408 21.64% 203.668.938.971 20.23% 1.763.811.308 0.92% -2.05% 10.439.503.563 5.40% -1.41% Hàng tồn kho 87.595.585.182 10.84% 86.737.124.976 9.71% 83.488.669.382 8.29% -858.460.206 -0.98% -1.13% -3.248.455.594 -3.75% -1.42% TSNH khác 3.013.984.853 0.37% 3.544.081.195 0.40% 4.831.261.282 0.48% 530.096.342 17.59% 0.02% 1.287.180.087 36.32% 0.08% TSCĐ và đầu tư dài hạn 357.696.823.870 44.25% 320.181.921.825 35.85% 283.849.511.886 28.19% -37.514.902.045 -10.49% -8.40% -36.332.409.939 -11.35% -7.66%
Phải thu dài hạn 0.00% 0 0.00%
TS cố định 305.657.494.528 37.82% 277.750.522.035 31.10% 239.940.885.006 23.83% -27.906.972.493 -9.13% -6.72% -37.809.637.029 -13.61% -7.27% Tài sản dở dang dài hạn 34.330.635.143 4.25% 1.276.066.787 0.14% 2.104.475.920 0.21% -33.054.568.356 -96.28% -4.10% 828.409.133 64.92% 0.07% Tài sản dài hạn khác 17.708.694.199 2.19% 41.123.333.003 4.60% 41.804.150.960 4.15% 23.414.638.804 132.22% 2.41% 680.817.957 1.66% -0.45% TỔNG CỘNG TS 808.294.033.063 100.00% 893.127.163.842 1.006.902.351.465 84.833.130.779 10.50% 113.775.187.623 12.74% Nguồn: [3]
Nhận xét:
- Tổng TS năm 2014 so với năm 2013 tăng lên 84.833.130.779 đồng với tỷ lệ tăng 10,5% ( TS ngắn hạn tăng 122.348.032.824 đồng, TS dài hạn giảm 37.514.902.045 đồng ). Qua đó ta thấy cơ cấu tài sản của Công ty thay đổi theo hướng tăng tỷ trọng tài sản ngắn hạn và giảm tỷ trọng tài sản dài hạn. Cụ thể:
- TS dài hạn: TS cố định DN năm 2014 so với năm 2013 giảm 27.906.972.493 đồng với tỷ lệ giảm 9,13%.
Tỷ trọng của TS dài hạn trong tổng TS giảm 8,4% ( tỷ trọng TS dài hạn năm 2013 là 44,25%, năm 2014 là 35,85% ) cho thấy năng lực tự chủ tài chính của cơng ty thêm mạnh.
- TS ngắn hạn: Mức tăng tỷ trọng TSNH là 8,4% là do sự gia tăng tỷ trọng của tiền và các khoản tương đương tiền (+9.47%), kế tiếp đó là các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (+2,09%), TSNH khác (+0,02%). Ngược lại, các khoản phải thu có xu hướng giảm nhanh về tỷ trọng (-2,05%), hàng tồn kho (-1,13%).
Sự giảm xuống về tỷ trọng của khoản phải thu (-2,05%) do công ty đã giảm tỷ trọng chủ yếu của Khoản phải thu khách hàng và Trả trước cho người bán, đây là những khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu TS của công ty.
Tỷ trọng Hàng tồn kho giảm 1,13% . Hàng tồn kho của Công ty bao gồm Hàng mua đang đi đường, Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ…Theo bảng số liệu thì trong Hàng tồn kho, tỷ trọng hàng mua đang đi trên đường tăng nhiều nhất và tỷ trọng chi phí sản xuất kinh doanh dở dang giảm nhiều nhất. Đây là một dấu hiệu tốt cho thấy công ty sẽ nhập kho thành phẩm (tỷ trọng CPSXKDDD cuối năm 2013 10,84% nhưng cuối năm 2014 là 9,71%) để phục vụ cho việc tiêu thụ vào năm kế tiếp.