toán chi tiết vật tư
3. Ghi sổ 4. Kiểm kê đối chiếu
2. Xuất kho 5. Báo cáo
1. Nhập vật tư 1.1 Kiểm tra vật tư 1.2 Viết phiếu nhập 1.3 Ghi thẻ kho 2.1 Kiểm tra VT xuất 2.2 Viết phiếu xuất 2.3 Ghi thẻ kho 3.1 Hoàn thiện phiếu nhập 3.3 Hoàn thiện phiếu xuất 3.4 Ghi sổ chi tiết vật liệu 4.1 Kiểm kê vật tư 4.2 Đôi Chiếu 5.1 Báo cáo N-X-T NVL 5.2 Báo cáo sử dụng VT 4.3 Lập bảng kê N-X-T
+Dữ liệu ra: phiếu nhập kho. (1.3) Ghi thẻ kho :
+Dữ liệu vào: Phiếu nhập kho.
+Xử lý: Dựa trên số lượng thực tế nhập kho (trên phiếu nhập ) +Dữ liệu ra:thẻ kho
(2.1) Kiểm tra vật tư cần xuất :
+Dữ liệu vào: Yêu cầu xuất của bộ phận xuất.
+Xử lý: Trước kho muốn xuất tư ,kế toán vật tư phải gọi điện cho bộn phận quản lí kho (thủ kho) để biết được số lượng tồn kho thực tế của loại vật tư cần xuất ,từ đó viết phiếu xuất kho.
+Dữ liệu ra:số lượng tồ kho thực tế của vật tư cân xuất. (2.2) Viết phiếu xuất :
+Dữ liệu vào: số lượng thực tế vật tư cần xuất.
+Xử lý: Kế toán vật tư sẽ viết phiếu xuất kho dựa trên cơ sở số lượng vật tư tồn kho thực tế và số lượng vật tư được yêu cầu (là số nhỏ nhất trong hai đại lượng trên ),ghi trên cột yêu cầu xuất .Thủ kho sẽ là người điền vào số lượng thực xuất.
+Dữ liệu ra: phiếu xuất kho (2.3) Ghi thẻ kho :
+Dữ liệu vào: Số lượng vật tư cần xuất.
+Xử lý: Thủ kho sẽ ghi vào thẻ kho dựa trên số lượng thực xuất. +Dữ liệu ra: thẻ kho
(3.1) Hoàn thiện phiếu nhập :
+Dữ liệu vào: Phiếu nhập kho, thẻ kho.
+Xử lý: Cuối tháng ,khi nhận được chứng từ từ phía thủ kho kế tốn vật tư sẽ tổng hợp và ghi giá trị thực nhập của vật liệu vào các phiếu nhập kho.
+Dữ liệu ra: Phiếu nhập kho. (3.2) Tính đơn giá bình qn gia quyền :
+Xử lý: Dựa vào giá trị vật liệu nhập kho tồn kho đầu kì và số lượng vật liệu nhập kho ,tồn kho đầu kì,kế tốn sẽ tính tốn ra đơn giá bình qn gia quyền.
+Dữ liệu ra: Đơn giá bình quân của vật tư xuất nhập kho. (3.3) Hoàn thiện phiếu xuất :
+Dữ liệu vào: Đơn giá bình quân của vật tư xuất nhập kho.
+Xử lý: Từ đơn giá bình qn gia quyền tính ra đơn giá của vật liệu xuất kho và điền vào cột giá trị.
+Dữ liệu ra: phiếu xuất (3.4) Ghi sổ chi tiết vật liệu :
+Dữ liệu vào: phiếu nhập, phiếu xuất
+Xử lý: Sau khi đã hồn thiện trên phiếu nhập và phiếu xuất ,kế tốn vật tư sẽ ghi từng nghiệp vụ nhập,xuất vật tư vào sổ chi tiết vật liệu theo từng loại.
+Dữ liệu ra: sổ chi tiết nguyên vật liệu (4.1) Kiểm kê vật tư
+Dữ liệu vào: số liệu kiểm kê.
+Xử lý:kiểm kê thực tế tại kho, xem rõ số lượng nguyên vật liệu thực tồn. +Dữ liệu ra: số lượng nguyên vật liệu tồn kho
(4.2) Đối chiếu:
+Dữ liệu vào: sổ chi tiết nguyên vật liệu.
+Xử lý: Cuối tháng kế toán vật tư sẽ cùng với thủ kho tiến hành kiểm tra thực tế và bảng kê nhập- xuất - tồn để lập biên bản kiểm kê thực tế theo mẫu.
+Dữ liệu ra:bảng tổng hợp nhập xuất tồn. (4.3) Lập bảng kê xuất nhập tồn
+Dữ liệu vào: sổ chi tiết vật tư, báo cáo N-X-T, sổ kế toán tổng hợp
+Xử lý: Căn cứ vào kiểm kê thực tế kết hợp với các sổ sách kế toán, kế toán lập biên bản kiểm kê.
+Dữ liệu ra:Bang kê X-N-T
+Dữ liệu vào: Sổ chi tiết vật tư, sổ kế toán vật liệu.
+Xử lý: Dựa vào bảng kê nhập - xuất – tồn để lập báo cáo theo chỉ tiêu số lượng (chỉ lấy ở số lượng)
+Dữ liệu ra:Báo cáo X-N-T, báo cáo sử dụng vật tư, báo cáo tổng hợp.
4.2.4 Ma trận thực thể chức năng