3.2. CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO
3.2.4. Xây dựng cơ chế quản trị tài sản nợ tài sản có
Cơ cấu Tài sản Nợ - Tài sản Có của Ngân hàng có thể nói lên rủi ro của Ngân hàng. Việc xây dựng cơ cấu Tài sản Nợ - Tài sản Có đóng vai trị quan trọng cùng với việc đƣa ra chiến lƣợc về quản trị rủi ro.
Do đặc thù hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nhƣ đã phân tích ở các phần trên, trong quản trị tài sản nợ - tài sản có Ngân hàng sử dụng các cơng cụ phù hợp để thực hiện quản trị. Ngân hàng sử dụng cơng phân tích khe hở giữa các kỳ tái định giá để phân chia tài sản nợ - tài sản có và các trạng thái ngoại bảng nhạy cảm với lãi suất vào các phân kỳ khác nhau trên cơ sở thời gian đáo hạn hoặc thời hạn cịn lại tính đến ngày định lãi suất theo đúng bản chất của nó. Cụ thể: đối với các khoản tiền gửi rút gốc linh hoạt, khi phân tích kỳ hạn khơng đƣợc dựa vào kỳ hạn khách hàng cam kết gửi mà phải đƣa vào khoản tiền gửi không kỳ hạn. Nghiêm túc thực hiện quy định về tính số dƣ dự trữ bắt buộc phải duy trì, các khoản tiền gửi có kỳ hạn ghi trên hợp đồng phải phản ánh đúng kỳ hạn mà khách hàng thực gửi.
Quản trị tài sản nợ - tài sản có phải đƣợc tiến hành đồng bộ. Quy mơ và cơ cấu huy động vốn hƣớng tới việc kinh doanh tài sản có. Các quyết định về cho vay: định giá khoản vay, các quyết định về lãi suất cơ bản đối với khoản vay, áp dụng lãi suất cố định hay thả nổi phải dựa trên việc xem xét bảng cân đối tài sản, những quy định pháp lý trong hoạt động ngân hàng, mức độ cạnh tranh với các ngân hàng khác, tình hình kinh tế nói chung, xem xét các đơn xin vay vốn, tình hình huy động vốn hiện tại. Mục tiêu là đảm bảo sự chênh lệch giữa lãi suất thực dƣơng giữa tài sản có và tài sản nợ, nghĩa là lãi suất cho vay phải cao hơn lãi suất huy động, đảm bảo cho việc kinh doanh có lãi.
Trong quản trị Tài sản Nợ - Tài sản Có, Ngân hàng sử dụng mơ hình hành vi để dự báo dịng tiền cho các sản phẩm ngân hàng: đóng tài khoản tiền gửi; thanh tốn các tài sản khơng xác định kỳ hạn; giải ngân cho các khoản công nợ tiềm ẩn không xác định kỳ hạn – cam kết vay chƣa giải ngân; tất toán trƣớc hạn các khoản cho vay dài
hạn; tái tục các hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn. Mơ hình hành vi này đƣợc xây dựng dựa trên dữ liệu lịch sử của ngân hàng.