2.2.3.1. Hệ thống chỉ tiêu kế hoạch hàng năm của Tập đoàn giao choBưu điện tỉnh Yên Bái Bưu điện tỉnh Yên Bái
- Chỉ tiêu doanh thu kinh doanh phát sinh: Bao gồm doanh thu kinh doanh BC-VT phát sinh và doanh thu kinh doanh khác trong một kỳ kinh doanh.
+ Doanh thu BC-VT phát sinh tại Bƣu điện tỉnh Yên Bái là tồn bộ doanh thu bán sản phẩm, hàng hố, dịch vụ BC-VT phát sinh trong kỳ (kể cả thu ngay và ghi nợ) trong một kỳ kinh doanh.
+ Doanh thu BC-VT phát sinh bao gồm cả phần doanh thu phân chia với VMS theo tỷ lệ quy định của Tập đồn Bƣu chính - Viễn thông Việt Nam và phần doanh thu phân chia cho các đối tác BCC theo thoả thuận.
+ Doanh thu từ các hoạt động khác: Bao gồm các khoản thu từ các hoạt
động đầu tƣ tài chính và các hoạt động bất thƣờng nhƣ: Thu từ hoạt động liên doanh, liên kết, góp vốn cổ phần, lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay, mua bán chứng khốn, trái phiếu, tín phiếu, bán vật tƣ, hàng hố dơi thừa, chuyển nhƣợng, thanh lý tài sản cố định, nợ khó địi nay địi đƣợc....
- Chỉ tiêu doanh thu phân chia, bao gồm:
+ Doanh thu phân chia với các đơn vị trong nội bộ khối HTPT: xác định theo hai nội dung là phân chia theo cƣớc kết nối và phân chia theo tỷ lệ doanh thu. Tuỳ theo mỗi một kỳ kinh doanh cụ thể, tỷ lệ phân chia đƣợc tập đoàn hƣớng dẫn xác định.
+ Doanh thu phân chia đối với các đơn vị ngoài khối HTPT: bao gồm doanh thu phân chia với các đối tác BCC nội hạt, với các đối tác cung cấp các dịch vụ bƣu chính viễn thơng có thoả thuận phân chia doanh thu.
- Doanh thu thuần: Doanh thu thuần là doanh thu phát sinh sau khi thanh toán các khoản doanh thu BC - VT phân chia và trừ các khoản giảm trừ (nếu có).
- Doanh thu riêng: Doanh thu riêng của đơn vị có giá trị để hạch tốn nội bộ. Bao gồm doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đơn vị đƣợc hƣởng và doanh thu kinh doanh khác.
- Doanh thu đƣợc điều tiết hoặc doanh thu phải nộp:
+ Doanh thu đƣợc điều tiết: Là phần doanh thu đƣợc Tổng công ty điều
tiết nếu đơn vị có Doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đƣợc hƣởng lớn hơn
doanh thu BC - VT thuần. Xác định nhƣ sau:
Doanh thu Doanh thu Doanh thu đƣợc = cƣớc dịch vụ BC-VT _ BC - VT điều tiết đƣợc hƣởng thuần
+ Doanh thu phải nộp: Là phần doanh thu phải nộp về Tập đoàn nếu đơn vị có doanh thu BC - VT thuần lớn hơn doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đƣợc hƣởng. Xác định nhƣ sau:
Doanh thu Doanh thu Doanh thu
Phải = BC – VT – Cƣớc dịch vụ BCVT
nộp thuần đƣợc hƣởng
* Chỉ tiêu chi phí dịch vụ bưu chính viễn thơng:
Các chỉ tiêu chi phí có thể thay đổi tuỳ theo từng thời kỳ kinh doanh và do tập đoàn căn cứ vào hệ số tiết kiệm để giao chỉ tiêu. Nhìn chung, các chỉ tiêu chi phí bao gồm:Chi khấu hao tài sản cố định; Chi sửa chữa tài sản cố định; Khoản chi C2; Chi quảng cáo khuyến mại, tiếp tân khánh tiết; Chi phí trả cƣớc kết nối; Chi tiền lƣơng; Giá vốn hàng hố; Chi phí khác.
Mỗi một loại chỉ tiêu chi phí có cách xác định riêng. Trong mỗi kỳ kinh doanh, căn cứ vào hƣớng dẫn chỉ đạo của tập đoàn về việc xác định các chỉ tiêu chi phí, Bƣu điện tỉnh Yên Bái xác định các chỉ tiêu chi phí và thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh trong phạm vi chi phí đã xác định.
Do đặc điểm của ngành, để thực hiện sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực bƣu chính viễn thơng nhất thiết phải có một hệ thống mạng lƣới rộng khắp. Bƣu điện tỉnh Yên Bái là đơn vị thành viên, là một trong những mắt xích xây dựng nên mạng lƣới bƣu chính viễn thơng của Tập đồn Bƣu chính viễn thơng. Chính vì vậy, để thống nhất trong mạng lƣới kinh doanh, tuỳ theo các dự án đầu tƣ và đặc điểm thực tế, tập đoàn giao các chỉ tiêu đầu tƣ về cho Bƣu điện tỉnh Yên Bái. Tuỳ theo dự án khác nhau thì có các chỉ tiêu đầu tƣ khác nhau.
* Hiệu quả sản xuất kinh doanh
- Chỉ tiêu năng suất lao động: Đƣợc xác định theo cơng thức: Năng Suất Lao động = Doanh thu BCVT phát sinh : Lao động bình qn năm
- Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản cố định: Đƣợc xác định theo công thức: Hiệu quả Sử dụng SCĐ * Chỉ tiêu Sản lượng: - Sản lƣợng sản phẩm – dịch vụ viễn thông
+ Thuê bao viễn thông thực tăng (điện thoại cố định và di động trả sau): Số máy thực tăng = Số máy phát triển – Số máy huỷ bỏ
+ Máy di động trả trƣớc thực tăng đƣợc xác định theo công thức: Số
máy thực tăng = Số máy phát triển - Số máy huỷ bỏ - Số máycắt hai chiều +Thuê bao Internet thực tăng bao gồm: Thuê bao Internet trực tiếp và thuê bao Internet gián tiếp thực tăng.
Thuê bao Internet trực tiếp và thuê bao Internet gián tiếp thực tăng đƣợc xác định theo công thức:
Số thuê bao thực tăng = Số thuê bao phát triển – Số thuê bao huỷ bỏ Thuê bao Internet gián tiếp 1260P thực tăng đƣợc xác định dựa trên số account đã kích hoạt và cịn giá trị sử dụng trên mạng.
- Sản lƣợng các sản phẩm, dịch vụ BC