CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CÚU
3.2.2 Các nội dung và quy trình hạn chế rủiro tíndụng của VIB tại Hội sở
3.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Phƣơng pháp nhận diện rủi ro: Hiện nay VIB đang áp dụng các phƣơng pháp
nhƣ: Phƣơng pháp phân tích hồ sơ, phƣơng pháp nghiên cứu số liệu tổn thất trong quá khứ và phƣơng pháp giao tiếp. Trong đó phân tích hồ sơ cần thiết và áp dụng cho tất cả các khách hàng gồm phân tích Báo cáo tài chính, đối chiếu tính chân thực
của hồ sơ so với thực tế, kiểm tra thực tế tình hình hoạt động kinh doanh hoặc quá trình cơng tác của khách hàng, đánh giá về năng lực pháp lý, năng lực hành vi của khách hàng qua làm việc với các nguồn bên ngồi nhƣ chính quyền địa phƣơng, đối tác của khách hàng, các mối quan hệ gia đình, cơ quan…Ngồi ra ngân hàng cũng tiến hành tham khảo hồ sơ lƣu trữ về những tổn thất quá khứ qua các biến cố rủi ro đã xảy ra đối với khách hàng, phỏng vấn trực tiếp khách hàng để thêm thông tin đánh giá trƣớc khi ra quyết định.
Bộ phận thực hiện: Theo quy trình cấp tín dụng của VIB, tất cả các khâu tham gia
q trình phê duyệt cấp tín dụng và triển khai cấp tín dụng đều có chức năng, nhiệm vụ nhận diện rủi ro. Trong trƣờng hợp bất kỳ khâu nào Bán hàng/thẩm định hay vận hành nhận thấy việc cho vay đối với khách hàng có chứa đựng rủi ro thì việc cho vay có thể bị dừng lại.
Dấu hiệu nhận diện rủi ro: Nhóm các dấu hiệu rủi ro đã đƣợc VIB nghiên cứu khi
xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Đối với những Khách hàng hiện chƣa có quan hệ Đơn vị kinh doanh căn cứ vào thơng tin tài chính 2 năm gần nhất và các thơng tin có liên quan khác để chủ động đánh giá, xếp loại Khách hàng và có biện pháp tiếp thị cụ thể. Đối với Khách hàng đang giao dịch thƣờng xuyên với VIB, việc đánh giá, xếp loại Khách hàng đƣợc thực hiện định kỳ 03 tháng/lần. Thời gian thực hiện xếp hạng khách hàng 4 kỳ trong năm lần lƣợt trƣớc ngày 10 của tháng 04, 07, 10 vả 12. Riêng trƣờng hợp chấm điểm tài chính của khối khách hàng doanh nghiệp chỉ thực hiện chấm 1 lần/năm vào trƣớc ngảy 10 tháng 04 trên cơ sở báo cáo thuế hoặc báo cáo kiểm toán của khách hàng;
-Đối với Khách hàng cần điều chỉnh hạn mức tín dụng, Khách hàng vay trung, dài han việc xếp hạng hoặc điều chỉnh xếp hạng đƣợc thực hiện khi phát sinh yêu cầu. Trong các trƣờng hợp thực hiện đánh giá, xếp loại khách hàng bất thƣờng và không đúng vào các kỳ theo quy định thì đến kỳ đánh giá khơng phải thực hiện chấm điểm lại khách hàng mà sử dụng kết quả của đợt đánh giá bất thƣờng gần nhất.
Ngoài ra, các dấu hiệu nhận biết rủi ro còn đƣợc cập nhật qua các thời kỳ khác nhau và ban hành thành các văn bản cảnh báo hoặc quy định hƣớng dẫn cụ thể bao gồm
giai đoạn trƣớc, trong và sau khi cho vay. Cụ thể:
-Kiểm tra hồ sơ vay vốn: Một bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng đƣợc coi là
đầy đủ hợp lệ khi bao gồm các tài liệu, giấy tờ nêu rõ phƣơng án vay vốn bao gồm: Mục đích vay, nhu cầu vốn vay, thời hạn vay, biện pháp bảo đảm tiền vay.
Dự án, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống
Các chứng từ có liên quan (xuất trình khi vay vốn)
Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định.
Hồ sơ pháp lý bao gồm các tài liệu nhƣ: quyết định thành lập doanh nghiệp,
điều lệ doanh nghiệp, giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm chủ tịch HĐQT, TGĐ, giấy phép hành nghề, CMT sổ hộ khẩu của cá nhân…
Hồ sơ tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh,
thuyết minh báo cáo tài chính, hồ sơ chứng minh nguồn thu nhập nhƣ bảng lƣơng/sao kê tài khoản, hợp đồng cho thuê xe/thuê nhà…
Hồ sơ tài sản bảo đảm gồm: Giấy tờ pháp lý của tài sản và chủ sở hữu tài
sản, biên bản kiểm tra thực địa và định giá,….
Khi ngân hàng thực hiện thẩm định khoản vay sẽ thể hiện trong các báo cáo thẩm định, tái thẩm định, biên bản họp HĐTD, các loại thông báo cho vay/từ chối cho vay. Trƣờng hợp khách hàng đƣợc phê duyệt cấp tín dụng thì VIB và khách hàng sẽ thực hiện ký kết các văn kiện gồm: hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, biên bản kiểm sốt sau mục đích sử dụng vốn, kiểm sốt sau hoạt động kinh doanh định kỳ. Ngồi ra cịn các hồ sơ Ngân hàng lập nhƣ
Ngồi việc thẩm định các thơng tin theo các hồ sơ cung cấp trên NH còn phải kiểm tra tính chân thực của các số liệu, hồ sơ qua kiểm tra, xác minh thực tế hoạt động của khách hàng.
-Phân tích tình hình tài chính của khách hàng: Việc phân tích khách
hàng dựa vào các tài liệu nhƣ các báo cáo tài chính, các thơng tin tài chính và phi tài chính, các cơng ty hoạt động cùng ngành nghề với khách hàng, thu nhập-
chi tiêu của khách hàng…Tình hình tài chính của khách hàng đƣợc xem xét cụ thể qua các yếu tố sau đây:
Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu: Đây là yếu tố mang tính then chốt trong việc
phân tích tình hình tài chính của khách hàng. VIB sử dụng 4 nhóm chỉ tiêu cơ bản sau:
<1>Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh tốn
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn = Tài sản lƣu động/ Nợ ngắn hạn
=>Hệ số phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc chuyển đổi tài sản lƣu động thành tiền để trả các khoản nợ ngắn hạn.
+ Hệ số thanh toán nhanh = (Tài sản lƣu động – hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn =>Hệ số càng cao thì khả năng trả nợ của khách hàng càng lớn
+ Hệ số thanh toán tức thời = Tổng số vốn bằng tiền và các TS tƣơng đƣơng tiền/ Nợ ngắn hạn
=>Hệ số này thể hiện khả năng thanh toán nợ của khách hàng bằng tiền mặt. <2>Nhóm chỉ tiêu hoạt động
+ Vịng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân + Kỳ thu tiền bình quân = Doanh thu/ Các khoản phải thu bình qn + Hệ số vịng quay tài sản = Doanh thu thuần/ Tổng tài sản
<3>Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ
+ Hệ số nợ = (Tổng tài sản - Vốn chủ sở hữu)/ Tổng tài sản =>Hệ số này nhỏ hơn 0,5 là tốt nhất.
+ Hệ số khả năng trả lãi - Lợi tức trƣớc thuế và lãi/ Chi phí trả lãi =>Hệ số đo lƣờng mức độ an tồn của thu nhập có thể trả lãi cho các chủ nợ <4>Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời
+Hệ số mức sinh lời trên doanh thu = Tổng lợi tức sau thuế/ Doanh thu thuần
+ Hệ số thu nhập trên tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế/ tổng tài sản + Hệ số thu nhập trên vốn thuần = tổng lợi tức sau thuế/ Vốn chủ sở hữu Các khoản mục tài sản
+ Ngân quỹ bao gồm: tiền gửi ngân hàng, tiền mặt, các khoản phải thu. Trong đó ngân hàng phải chú ý tới các khoản phải thu để loại trừ những khoản bán chịu không thu đƣợc, hoặc khó thu.
+ Các chứng khốn có giá là các tài sản tài chính của doanh nghiệp. Nó làm tăng nguồn thu cho doanh nghiệp và có thể đem bán khi cần thiết.
+ Hàng tồn kho: ngân hàng luôn quan tâm tới số lƣợng, chất lƣợng, bảo hiểm rủi ro với các hàng hố trong kho do có rất nhiều khoản vay ngắn hạn với mục đích tăng dự trữ hàng hố.
+ Tài sản cố định : ngân hàng xem xét đối với các khách hàng vay trung - dài hạn.
Các tài sản đảm bảo
+ Tài sản thế chấp phải thuộc sở hữu hợp pháp của ngƣời đi thế chấp và khơng có tranh chấp.
+ Tài sản thế chấp phải có giá trị , có đủ căn cứ xác định giá trị tài sản đó theo quy định của Chính phủ, của NHNN.
+ Tài sản thế chấp, cầm cố phải có khả năng chuyển nhƣợng trên thị trƣờng. Thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn của khách
hàng Đối với phƣơng án ngắn hạn:
+ Tính hợp pháp về mục đích sử dụng vốn, tính hợp lệ, hiệu lực khả năng thực hiện hợp đồng vay vốn của khách hàng và đối tác của họ.
+ Xác định nhu cầu vốn, nhu cầu xin vay của khách hàng và khả năng trả nợ đến hạn của họ.
Đối với phƣơng án vay vốn dài hạn
Các cán bộ tín dụng cần thu thập thơng tin về dự án, cán bộ thẩm định tiếp tục phân tích các yếu tố sau:
+ Phân tích tài chính dự án: mức cho vay, thời hạn và khả năng trả nợ. + Phân tích tính khả thi dự án: thị trƣờng tiêu thụ hàng hoá, thị trƣờng các yếu tố đầu vào…từ đó phân tích hiệu quả dự án.
+ Phân tích khả năng trả nợ của dự án. Từ đấy ngân hàng biết dự án có đảm bảo đƣợc trả đúng hạn, đủ gốc và lãi hay khơng…
Rủi ro tín dụng đƣợc nhận diện diện sớm, kiểm sốt, xử lý qua các cơng cụ phân tích dữ liệu hệ thống. Các chốt kiểm soát, vùng rủi ro nhận dạng đƣợc sẽ qua các phòng chức năng để đo lƣờng, đánh giá, xử lý sớm cũngnhƣ phân tích ngun nhân phát sinh để có các giải pháp giảm thiều, ngăn ngừa ngừa phát sinh từ góc độ hệ thống, quy trình chính sách.
Điểm yếu trong cơng tác nhận diện rủi ro là VIB chƣa có một quy trình riêng biệt về hệ thống cảnh báo sớm rủi ro,vì thế vẫn cịn chƣa khắc phục đƣợc những điểm yếu trong công tác nhắc nhở, cảnh báo sớm rủi ro có thể phát sinh. Đây cũng là một điểm mấu chốt trong năm 2020 mà VIB đang cố gắng đặt mục tiêu và hồn thiện.
3.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Hiện tại VIB đo qua Xếp hạng tín dụng nội bộ gồm cả định tính và định lƣợng. Đang nghiên cứu xây dựng đo lƣờng PD, LGD, EAD, EL,….
Hệ thống xếp hạng tín dụng của VIB đƣợc thiết kế theo tiêu chuẩn của hệ thống Moody. Sau 1 thời gian sử dụng hệ thống xếp hạng theo phƣơng pháp chuyên gia thì giờ đây VIB đã tiếp tục nghiên cứu, cải tiến mơ hình xếp hạng khách hàng theo phƣơng pháp thống kê từ năm 2014.
Việc chấm điểm/xếp hạng tín dụng khách hàng (Scoring) khơng chỉ để phục vụ cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro và áp dụng chính sách lãi suất, phí khách hàng – VIB cịn phát triển tính năng thẩm định tự động đối với các sản phẩm tiêu chuẩn trên hệ thống (hệ thống tự động kiểm tra các điều kiện và tự động tính tốn các giá trị cho vay nhƣ số tiền, hạn mức, thời gian…) giúp VIB tiết kiệm đƣợc lực lƣợng cán bộ thẩm định đồng thời giảm thiểu thời gian cung cấp dịch vụ đến khách hàng từ 25% - 30% so với phƣơng pháp truyền thống.
Đối với KHDN sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (CSSY). VIB áp dụng đồng thời cả phƣơng pháp chuyên gia và phƣơng pháp thống kê. Đây là phƣơng pháp lƣợng hố mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thơng qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thơng tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại.
Đo lƣờng, đánh giá khả năng phát sinh và mức độ tổn thất của ngân hàng khi phát sinh rủi ro tín dụng theo các chỉ tiêu đã xác định: Đang triển khai. Hiện nay, VIB
đang phối hợp với đối tác xây dựng mơ hình xác suất vỡ nợ (PD), giá trị tổn thất ƣớc tính tại thời điểm vỡ nợ (LGD), giá trị dƣ nợ ƣớc tính tại thời điểm vỡ nợ (EAD), để đo lƣờng đầy đủ các rủi ro tín dụng từ khách hàng hỗ trợ tốt hơn nữa công tác thẩm định, phê duyệt và giám sát chất lƣợng tín dụng theo Basel
Tổng mức dƣ nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng khơng đƣợc vƣợt q 15% vốn tự có của VIB. Tổng mức dƣ nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và ngƣời có liên quan khơng đƣợc vƣợt q 25% vốn tự có của VIB. Tổng mức dƣ nợ cấp tín dụng đối với một cơng ty con, hoặc một công ty liên kết, hoặc một doanh nghiệp mà VIB nắm quyền kiểm soát theo quy định của Luật các TCTD khơng đƣợc vƣợt q 10% vốn tự có của VIB.
Với quy định nội bộ VIB mục tiêu chất lƣợng tín dụng: Tỷ lệ nợ xấu dƣới 1.35%, nợ quá hạn dƣới 3%. Giới hạn cho vay liên quan đến Bất động sản dƣới 20% tổng dƣ nợ. Ngồi ra cịn quy định giới hạn đối với một số ngành/lĩnh vực ƣu tiên/hạn chế. Đối tƣợng ƣu tiên/hạn chế. Ví dụ: hạn chế cấp tín dụng cho những khách hàng thành lập dƣới 1 năm hoặc đang có nợ quá hạn trong 1 năm tại các TCTD, hạn chế cấp tín dụng với lĩnh vực kinh doanh bất động sản, sản xuất xi măng, sắt thép... Hạn chế cho vay tại các chi nhánh có NPL>3%
Tuy nhiên điểm yếu của các hệ thống này là các tham số nhập liệu chƣa đủ đáp ứng theo yêu cầu Basel II hiện tại, chỉ mới đáp ứng tới 50% các trƣờng dữ liệu mà Basel II yêu cầu. VIB đang từng bƣớc nỗ lực hoàn thiện việc bổ sung các trƣờng dữ liệu lên hệ thống, từ đó cung cấp đầy đủ thơng tin phục vụ cho hạn chế rủi ro tín dụng theo Basel II.
3.2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng
VIB đã và đang triển khai:
Thiết lập cơ chế giám sát và cảnh báo sớm rủi ro.
Theo dõi, dự báo xu hƣớng, tần xuất phát sinh và mức độ ảnh hƣởng của rủi ro sau khi đã áp dụng các biện pháp xử lý.
Kịp thời xây dựng và áp dụng biện pháp xử lý bổ sung khi có dấu hiệu vi phạm các ngƣỡng giám sát để đảm bảo rủi ro trong mức chấp nhận, đồng
thời chuyển các thông tin liên quan đến đơn vị đầu mối là Khối quản trị rủi ro để cảnh báo trên toàn hệ thống.
Định kỳ hàng năm hội đồng quản trị đều ban hành chính sách tín dụng để quy định định hƣớng, mục tiêu phát triển tín dụng, ngun tắc kiểm sốt, giám sát chất lƣợng hoạt động tín dụng cho tồn hệ thống đảm bảo phù hợp với thực tiễn kinh doanh cũng nhƣ khẩu vị rủi ro của VIB. Chính sách tín dụng của VIB đã đƣợc thiết kế xây dựng theo thông lệ Basel II, đƣa ra các điều kiện và hƣớng dẫn nhận diện đo lƣờng, kiểm soát rủi ro đảm bảo sự đa dạng phù hợp với danh mục tín dụng. Đồng thời đƣợc văn bản hóa và phổ biến trong tồn tổ chức, thực hiện thơng qua các quy trình thích hợp, đƣợc giám sát và định kỳ sửa đổi để phù hợp với sự thay đổi của các điều kiện bên trong và bên ngồi Ngân hàng.
Chính sách tín dụng của VIB đƣợc xây dựng trên các nguyên tắc:
Tuân thủ quy định của pháp luật, tăng trƣởng theo định hƣớng của chính phủ và chấp thuận của NHNN, thận trọng
Đảm bảo hiệu quả, cân bằng giữa thu nhập và rủi ro. Đối với KHDN sử dụng chỉ tiêu TOI, KHCN sử dụng chỉ tiêu NIM để đánh giá thu nhập mang lại từ KH
Tối đa hóa tài sản đảm bảo. Tuy TSBĐ khơng phải là nguồn trả nợ nhƣng cần đàm phán tối đa TSBĐ để đảm bảo rủi ro cho khách hàng
Kiểm sốt chặt chẽ chất lƣợng tín dụng và phân tán rủi ro
Chính sách tín dụng sẽ định hƣớng cụ thể các chỉ tiêu định lƣợng cho từng ngành, lĩnh vực, đối tƣợng, phân khúc khách hàng cho các hoạt động cho vay, bảo lãnh, Tài trợ thƣơng mại. Đồng thời phân bổ cơ cấu tín dụng theo khối, loại tiền, kỳ hạn, sản phẩm, có mục tiêu rõ ràng cho từng loại. Ngồi ra còn phân bổ theo địa lý mạng lƣới. Chủ trƣơng của VIB là đa dạng hóa sản phẩm, đối tƣợng khách hàng.
-Chính sách tài sản đảm bảo:
Đối với chính sách tài sản bảo đảm quy định các loại tài sản, điều kiện mà VIB nhận thế chấp, phƣơng thức định giá và quản lý, tần suất định giá lại cho từng loại tài sản bảo đảm, thẩm quyền nhập xuất mƣợn tài sản bảo đảm. Đối với chính sách bảo hiểm tài sản bảo đảm thì VIB đang yêu cầu các khách
hàng mua bảo hiểm đối với các tài sản bảo đảm và/hoặc mua bảo hiểm đối với khoản vay nhƣ sau:
Bắt buộc mua bảo hiểm đối với tài sản bảo đảm mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm trong suốt thời hạn cầm cố, thế chấp (PTVT, hàng hóa thiết bị…). Thời gian mua bảo hiểm phải lớn hơn hoặc bằng thời gian vay vốn.