CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.1 Định hƣớng về phí BHTG ở Việt Nam
4.1.1. Định hướng trong thời gian tới về vấn đề tính phí BHTG
Theo Luật BHTG, khung phí BHTG do Thủ tƣớng Chính phủ quy định theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nƣớc, và căn cứ vào khung phí BHTG, Ngân hàng Nhà nƣớc quy định mức phí BHTG cụ thể đối với tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở đánh giá và phân loại các tổ chức này. Nhƣ vậy, cơ sở pháp lý hiện tại đã đƣa ra yêu cầu bắt buộc và tạo tiền đề cho việc áp dụng hệ thống phí theo mức độ rủi ro tại Việt Nam.
Các nghiên cứu về hoạt động của các tổ chức BHTG quốc tế chỉ ra rằng, hệ thống phí theo mức độ rủi ro có nhiều ƣu điểm nổi trội. Cơ chế này đảm bảo công bằng giữa các tổ chức tham gia BHTG theo nguyên tắc tổ chức có rủi ro cao hơn phải đóng mức phí cao hơn, từ đó tạo động lực nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro và áp dụng các chuẩn mực quốc tế của tổ chức tham gia BHTG. Nhƣ vậy, phí BHTG theo mức độ rủi ro có thể sử dụng làm thƣớc đo sự lành mạnh của mỗi tổ chức tham gia BHTG. Mặt khác, quy định các khung phí, mức phí phù hợp sẽ giúp đẩy nhanh tốc độ tích lũy quỹ BHTG nhằm đảm bảo nguồn lực ứng phó tốt hơn với rủi ro tăng cao của hệ thống ngân hàng. Hiện nay trong khu vực Đông Nam Á, Tổng công ty BHTG Malaysia đã có nhiều kinh nghiệm và Tổng công ty BHTG Indonesia đã bắt đầu triển khai phí theo mức độ rủi ro.
Thực tiễn cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu vừa qua cho thấy, rất nhiều quốc gia đã gặp khó khăn trong việc tìm nguồn tài chính xử lý các ngân hàng đổ vỡ. Mỹ đã phải tăng phí BHTG; một số quốc gia Châu Âu đã phải vay tiền với quy mô lớn từ các tổ chức quốc tế. Tuy nhiên, hai giải pháp trên đều chƣa thực sự tối ƣu. Việc tăng phí BHTG trong giai đoạn khủng hoảng tài chính khiến khó khăn của hệ thống ngân hàng trở nên trầm trọng hơn, và, các quốc gia nhƣ Hy Lạp, Cộng hòa Ireland đã phải tuyên bố vỡ nợ khi vay tiền để cứu trợ ngân hàng.
Với việc thành lập VAMC, Việt Nam đã có một giải pháp riêng của mình trong việc xử lý nợ xấu. Theo đó, Chính phủ đã thể hiện chủ trƣơng không sử dụng tiền ngân sách để cứu trợ các ngân hàng yếu kém. Với quan điểm đó, trong tƣơng lai, nguồn vốn quỹ BHTG có thể đƣợc xem xét sử dụng phối hợp với các nguồn lực khác để tái cơ cấu ngân hàng. Vì vậy, nên sử dụng một cách linh hoạt cơng cụ phí BHTG theo hƣớng áp dụng hệ thống phí theo rủi ro, đồng thời xác định các khung phí phù hợp đảm bảo đẩy nhanh tốc độ tích lũy “quỹ BHTG mục tiêu” (khoảng 3% số dƣ tiền gửi đƣợc bảo hiểm) trong giai đoạn kinh tế phát triển ổn định. Phí BHTG hình thành quỹ BHTG, tạo nên “của để dành” để nhà nƣớc sử dụng khi hệ thống ngân hàng gặp sự cố, hạn chế phải sử dụng trực tiếp ngân sách nhà nƣớc. Khi hệ thống ổn định, quỹ BHTG dùng để mua trái phiếu Chính phủ, có nghĩa, dịng tiền đó vẫn đƣợc đƣa vào nền kinh tế phục vụ đầu tƣ phát triển. Nhƣ vậy, chính sách phí BHTG phù hợp là giải pháp tốt cho dài hạn, cần đƣợc cân nhắc nghiêm túc.
Định hướng nghiên cứu áp dụng phí BHTG theo mức độ rủi ro:
Để từng bƣớc đạt đƣợc mục tiêu áp dụng phí BHTG theo mức độ rủi ro, phản ánh chi phí về BHTG đối với mức độ rủi ro trong hoạt động của mỗi tổ chức tham gia BHTG và là một trong những tín hiệu về hoạt động của các tổ chức đó, mức độ rủi ro trong hoạt động của mỗi tổ chức tham gia BHTG cần đƣợc nghiện cứu và đánh giá một cách đầy đủ. Một số vấn đề cần đƣợc quan tâm trong việc định hƣớng nghiên cứu áp dụng phí BHTG theo mức độ rủi ro:
- Xác định đầy đủ yếu tố, nghiệp vụ có thể phát sinh rủi ro trong hoạt động của tổ chức tham gia BHTG;
- Nghiên cứu cơ sở, phƣơng pháp lƣợng hóa rủi ro trong hoạt động ngân hàng;
- Xây dựng tiêu chí đánh giá mức độ rủi ro tổng thể trong hoạt động của mỗi tổ chức có hoạt động huy động tiền gửi;
- Xây dựng tiêu chí đánh giá chi phí (dự phịng) tƣơng ứng với mỗi mức độ rủi ro (nếu xẩy ra) đƣợc lƣợng hóa;
- Xác định các mối liên hệ giữa rủi ro và các yếu tố khác trong hoạt động của tổ chức tham gia BHTG: mối liên hệ giữa lãi suất huy động tiền gửi với quy mô vốn huy động, lãi suất cho vay với mức độ nợ quá hạn và nợ không thu hồi đƣợc, lợi nhuận và khả năng đáp ứng yêu cầu thanh khoản…
Ngoài việc nghiên cứu các vấn đề trên, kế hoạch xây dựng phí BHTG theo mức độ rủi ro có mức độ hồn thiện tƣơng đối thích ứng với từng thời kỳ phát triển của hoạt động ngân hàng và các chuẩn mực đánh giá khác cần đƣợc tiến hành từng bƣớc. Làm nhƣ vậy để có đƣợc sự thống nhất cần thiết giữa đánh giá các tổ chức BHTG và đánh giá của các cơ quan chức năng khác về độ rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG.
4.1.2. Khó khăn trong áp dụng phí BHTG theo mức độ rủi ro
Mặc dù một số hoạt động của tổ chức BHTG có tính độc lập tƣơng đối, tính khả thi của việc triển khai phí BHTG theo mức độ rủi ro trong hoạt động của tổ chức tham gia BHTG phụ thuộc nhiều vào sự phát triển một số lĩnh vực khác trong nên kinh tế. Đó là các lĩnh vực liên quan tới hệ thống đánh giá độc lập hoạt động của các đơn vị có huy động tiền gửi; sự phát triển của thị trƣờng tiền tệ và thị trƣờng chứng khoán; sự phát triển của hoạt động kiểm toán. Hoạt động của những lĩnh vực này là điều kiện cần thiết cho phép phƣơng thức tính phí BHTG theo độ rủi ro của khách hàng có tính khả thi.
Tổ chức BHTG khi phát triển đến một trình độ nhất định có thể có khả năng đánh giá hoạt động của tổ chức tham gia BHTG với mức độ chính xác cao. Tuy nhiên để tổ chức BHTG có thể làm đƣợc điều đó một cách độc lập, một số lực lƣợng nhân lực và kỹ năng chuyên sâu ở nhiều ngành cần đƣợc hộ tụ. Kinh nghiệm của nhiều quốc gia có hoạt động BHTG cho thấy q trình đó nếu do tổ chức BHTG tự thực hiện sẽ đòi hỏi một thời gian khá dài.
Kinh nghiệm ở một số nƣớc cho thấy hệ thống đánh giá độc lập đƣợc các Ngân hàng và Tổ chức tài chính nhƣ Moody ở Mỹ, cung cấp kịp thời và công khai kết quả đánh giá định kỳ tình hình hoạt động của các Ngân hàng và Tổ chức tài
chính, là nguồn thơng tin có giá trị phục vụ xác định tỷ lệ phí BHTG. Kết quả cho điểm đánh giá của các tổ chức kiểm toán ở Đức cũng là cơ sở đƣợc dùng đƣợc xác định tỷ lệ phí BHTG của hệ thống BHTG của Hiệp hội ngân hàng Đức. Ngoài ra, tín hiệu về diễn biến giá cả của cổ phiếu và diễn biến của các công cụ huy động vốn của các ngân hàng và tổ chức tài chính trên thị trƣờng chứng khoán và thị trƣờng tiền tệ là những cơ sở khách quan và quan trọng để tham khảo trong việc đánh giá các tổ chức huy động tiền gửi. Trên cơ sở ba nguồn thơng tin này, tỷ lệ phí BHTG đối với từng tổ chức tham gia BHTG đƣợc xác định.
Hiện nay cả ba kênh thông tin làm cơ sở xác định tỷ lệ phí BHTG khơng đồng hạng mà các nƣớc có hoạt động BHTG vận dụng nhƣ nêu trên đây chƣa hình