CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2 Giải pháp nâng cao mức độ phổ cập tài chính của doanh nghiệp vừa và nhỏ tạ
4.2.1.1 Giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận vốn vay của SME
Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng tại Việt Nam hiện nay khá đơng đảo, với 05 ngân hàng thương mại nhà nước, 34 ngân hàng thương mại cổ phần, 04 ngân hàng liên doanh, 05 ngân hàng 100% vố nước ngồi, 18 cơng ty tài chính, 12 cơng ty cho th tài chính và gần 1.100 quỹ tín dụng. Đa số các tổ chức tín dụng có trụ sở tại Tp. Hà Nội, Tp. Hồ Chí Minh, mạng lưới các chi nhánh, phòng giao dịch phân bổ rộng khắp trên cả nước. Đây chính là nhà cung cấp nguồn vốn vay chính thức đáp ứng nhu cầu hoạt động ngày càng tăng của doanh nghiệp tại Việt Nam.
Mặc dù hệ thống TCTC hiện nay ở Việt Nam gần như đã trải rộng khắp các vùng miền trên cả nước tuy nhiên tuy mật độ phân bổ đang còn thấp so với các quốc gia khác trên thế giới, Worldbank 2014).Khả năng tiếp cận tín dụng của SME qua hệ thống các ngân hàng thương mại còn hạn chế, tỷ lệ dư nợ cho SME chiếm trung bình khoảng 22-25% tổng dư nợ cho vay tồn bộ nền kinh tế trong giai đoạn 2012- 2017. Tính đến 31/8/2017, dư nợ tín dụng đối với SME đạt 1.292.182 tỷ đồng, tăng 7,49% so với cuối năm 2016, cao hơn mức tăng của cùng kỳ năm 2016 và chiếm tỷ trọng 21,14% tổng dư nợ tín dụng tồn nền kinh; hiện đã có trên 200.000 SME đang có dư nợ tại các tổ chức tín dụng, NHNN, 2017). SME vẫn gặp nhiều khó khăn trong tiếp cận nguồn vốn, mở rộng sản xuất kinh doanh.
Để nâng cao khả năng tiếp cận vốn vay của SME cần có sự kết hợp của SME, TCTC và Nhà nước, thơng qua NHNN và TCTC chính thức).
Về phía doanh nghiệp, SME cần phải đảm bảo điều kiện vay vốn của ngân hàng để tăng cơ hội tiếp cận nguồn vốn tín dụng
Nguyên nhân cốt lõi của vấn đề khó tiếp cận vốn ngân hàng là từ mối quan hệ giữa ngân hàng hay các TCTC và SME. Ngân hàng không thiếu vốn nhưng số lượng các SME tạo được niềm tin với ngân hàng chưa nhiều. SME tại Việt Nam gặp nhiều khó khăn trong việc chứng minh hiệu quả sản xuất, kinh doanh của phương án vay vốn, báo cáo tài chính khơng theo chuẩn quy định của ngân hàng, nguồn vốn đối ứng và giá trị tài sản thế chấp thấp.. Khơng phải SME nào cũng có thể “gõ cửa” ngân hàng, đặc biệt là những doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vì khơng có tài sản đảm bảo để vay thế chấp ngân hàng.
Để có thể tiếp cận được nguồn vốn, SME cần chủ động khơng trơng chờ vào chính sách, ưu đãi của các cơ quan chức năng, ưu đãi của ngân hàng và tự tìm cách tháo gỡ những khó khăn nội tại thông qua nâng cao năng lực quản lý doanh nghiệp; tăng cường đào tạo, nâng cao tay nghề của đội ngũ lao động, minh bạch hóa thơng tin kinh doanh; có định hướng kinh doanh tốt và kế hoạch sản xuất kinh doanh khả thi, phù hợp với năng lực và đáp ứng được nhu cầu của thị trường.
Thứ nhất, SME cần xây dựng chiến lược quản trị tài chính hiệu quả
Kết quả nghiên cứu cho thấy rủi ro của doanh nghiệp có quan hệ ngược chiều với khả năng đi vay, Trần Thị Thu Hằng, 2017). Doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro càng lớn thì khả năng đi vay càng giảm. Do vậy để có thể tiếp cận được vốn nguồn vốn vay ngân hàng thì vấn đề đặt ra đối vay các doanh nghiệp là kiểm soát tốt rủi ro.
Thứ hai, SME cần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh
Hiệu quả sản xuất kinh doanh của DN tốt, sẽ đáp ứng được yêu cầu vay vốn của ngầng hàng hoặc các TCTC chính thức về minh bạch kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời thể hiện được khả năng thanh toán nợ vay của SME.
Quy mô của doanh nghiệp được đánh giá qua tiêu chí về vốn, doanh thu, số lao động và quy mô lợi nhuận. Quy mô vốn của doanh nghiệp ảnh hưởng đáng kể
đến hiệu quả kinh doanh và năng lực tài chính của doanh nghiệp trên thị trường, do đó ảnh hưởng đến quyết định cho vay của tổ chức tín dụng. Hầu hết các tổ chức tín dụng khi xét duyệt cho vay các doanh nghiệp phải có thời gian hoạt động từ hai năm trở lên, các doanh nghiệp mới thành lập chưa có thời gian để tổ chức tín dụng đánh giá lịch sử tín dụng, uu tín, năng lực lãnh đạo, do đó tổ chức tín dụng khó quản trị rủi ro tín dụng. Ngồi ra, thơng thường tổ chức tín dụng của doanh nghiệp trong thời gian tối thiểu 2 năm, nên đối với các doanh nghiệp mới thành lập khả năng đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh cũng như tình hình tài chính của doanh nghiệp là chưa đảm bảo độ tin cậy cho các quyết định của ngân hàng.
Tuy nhiên, việc tạo lập một doanh nghiệp với quy mô lớn đôi khi là bất khả thi với các doanh nghiệp mới thành lập hoặc có tuổi đời non trẻ. Do vậy, vấn đề nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh là vấn đề mà mọi doanh nghiệp nói chung và các SMEs nói riêng đều hướng đến để có thể mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh và cũng là minh chứng thuyết phục nhất của các doanh nghiệp đối với các ngân hàng khi đề nghị cấp tín dụng.
Thứ ba, SME cần quản lý tốt tài chính của doanh nghiệp
Kết quả nghiên cứu cho biết sự tự chủ tài chính có quan hệ cùng chiều với khả năng đi vay của doanh nghiệp, Trần Thị Thu Hằng, 2017). Sự tự chủ tài chính lại được đo lường bằng vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản của doanh nghiệp, nghĩa là khi doanh nghiệp có tỷ lệ tự tài trợ bằng vốn chủ sở hữu cho các hoạt động kinh doanh của mình càng cao thì khả năng đi vay ngân hàng càng tốt.
Để nâng cao tự chủ tài chính, các doanh nghiệp cần xây dựng một chính sách cơ cấu vốn hợp lý. Song để xây dựng và tổ chức thực hiện một cơ cấu vốn hiệu quả, các doanh nghiệp nên đặt ra một bộ phận chuyên trách để quản trị nguồn vốn của doanh nghiệp.
Thứ tư, SME cần nâng cao nhận thức về vai trị của báo cáo tài chính
SME cần tiếp tục nâng cao nhận thức về vai trò của BCTC trong việc ra quyết định kinh tế. BCTC cần được sử dụng một cách hữu dụng hơn trong các hoạt động kinh tế, từ nhu cầu sử dụng thường xun và và những lợi ích của thơng tin
BCTC mang lại sẽ đặt ra yêu cầu đối với SME quan tâm nhiều hơn đến chất lượng BCTC. SME cần nhận thức rõ hơn vai trị của kiểm tốn, đặc biệt là kiểm toán BCTC. Việc kiểm tốn sẽ giúp cho thơng tin BCTC minh bạch, hợp lý và gia tăng sự tin cậy cho các bên liên quan. Việc công khai BCTC cần được thực hiện một cách thường xuyên và tự nguyện bởi SME.BCTC cần được lập dựa trên yêu cầu khách quan khơng bị tác động bởi các mục đích của doanh nghiệp mà đặc biệt là nhà quản lý.SME cần phải tuân thủ đầy đủ các yêu cầu, giả định kế toán và nguyên tắc kế toán đồng thời là các qui định cụ thể trong các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán áp dụng. Việc tuân thủ những qui định này là cơ sở quan trọng để xử lý, ghi nhận và trình bày thơng tin một cách trung thực và khách quan. Chẳng hạn như đối với nguyên tắc nhất quán, nếu tuân thủ nghiêm túc thì với tính mở trong qui định củachuẩn mực kế tốn như hiện nay SME có thể hạn chế việc thường xuyên thay đổi các phương pháp hay ước tính kế tốn để xử lý thơng tin theo ý chủ quan của mình. Với giả định thực thể kinh doanh nếu được thực hiện nghiêm túc thì các chi phí cá nhân kể cả chủ doanh nghiệp sẽ khơng được hạch tốn vào chi phí của doanh nghiệp từ đó thơng tin về chi phí và kết quả của SME trên BCTC sẽ trung thực hơn nhiều. SME cần hạn chế tối đa những gian lận và sai sót, muốn vậy cần gia tăng cơng tác kiểm tra kế tốn trong các SME, nâng cao trình độ đội ngũ kế toán, tăng cường hoạt động kiểm tốn dộc lập.
Về phía ngân hàng và TCTC khác, ngân hàng và tổ chức tín dụng cần tạo điều kiện thuận lợi cho SMEs tiếp cận vốn vay
Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp đặc biệt với đặc điểm chung của ngân hàng là lấy tiền tệ làm đối tượng kinh doanh trực tiếp, dựa trên sự tin cậy và mức độ tín nhiệm. Đây cũng là lĩnh vực luôn đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Vì vậy, khi thẩm định tín dụng, ngân hàng khơng thể bỏ qua khâu rà sốt điều kiện có thể đảm bảo việc thu hồi được vốn vay của doanh nghiệp, trong đó, điều kiện về tài sản đảm bảo là phổ biến. Khơng có tài sản đảm bảo, ngân hàng sẽ khơng duyệt cho doanh nghiệp vay vốn. Tuy nhiên, SMEs lại gặp hạn chế hoặc khơng có tài sản đảm bảo thế chấp cho ngân hàng để tiếp cận nguồn tín dụng.
Ngân hàng Nhà nước, (NHNN) đã và đang có những bước đi đúng đắn, kịp thời ban hành các chính sách hợp lý định hướng cho các tổ chức tín dụng, từng bước nâng cao khả năng tiếp cận các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế, trong đó có khu vực SMEs. Ngành Ngân hàng hiện đang triển khai đồng bộ các giải pháp tại Đề án Nâng cao khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế đã được Thủ tướng Chính phủ ban hành tại Quyết định 1726/2016/QĐ-TTg ngày 5/9/2016. Cùng với đó, NHNN chỉ đạo hệ thống ngân hàng thương mại triển khai nhiều chương trình hỗ trợ, giảm lãi suất, ưu tiên nguồn vốn đối với SMEs, qua đó tạo điều kiện cho SMEs tiếp cận hiệu quả các nguồn vốn vay ngân hàng, giúp cho các doanh nghiệp phục hồi và đẩy mạnh sản xuất kinh doanh.
Từ đầu năm 2017, NHNN cũng đã thực hiện đặt lãi suất trần cho các lĩnh vực ưu tiên, tổ chức nhiều chương trình kết nối giữa ngân hàng và doanh nghiệp. Các tổ chức tín dụng chủ động đưa ra một số chương trình ưu đãi cho SMEs như: Vietcombank cho vay USD với quy mô 23 triệu USD, lãi suất 3 - 4%/năm; Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt có chương trình “Kết nối Bản Việt - SME” với quy mô 600 tỷ đồng; Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình, ABBank) có chương trình “SE top-up” cho vay tín chấp tới 3 tỷ đồng.. Tính đến hết tháng 6 năm 2017, dư nợ tín dụng của SMEs đạt 1,3 triệu tỷ đồng, chiếm khoảng 25% tổng dư nợ nền kinh tế.
Để tiếp tục mở rộng tín dụng hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của SME, ngành Ngân hàng cần tập trung triển khai một số giải pháp:
Thứ nhất, thực hiện điều hành chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt góp
phần kiềm chế lạm phát, kiểm soát tỷ giá và ổn định kinh tế vĩ mô để tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho các doanh nghiệp, trong đó có các SME.
Thứ hai, ngân hàng và các tổ chức tín dụng cần phải đưa ra điều kiện huy
động vốn tín dụng phù hợp với đối tượng khách hàng là SME. Phần lớn SME gặp phải khó khăn về lãi suất, tài sản thế chấp cũng như chứng minh tài chính và tính hiệu quả của phương án vay; dẫn tới khả năng tiếp cận vốn tín dụng của SME cịn hạn chế. Ngân hàng và TCTC có thể xây dựng các sản phẩm/dịch vụ với lãi suất
thấp; tỷ lệ giá tài sản thế chấp trên giá trị khoản tín dụng thấp hơn giá trị khoản tín dụng hoặc cấp tín dụng khơng cần thế chấp tài sản; thay đổi một số quy định về chứng minh tài chính tạo điều kiện cho những doanh nghiệp nhỏ và mới thành lập có khả năng tiếp cận vốn tín dụng.
Thứ ba, phối hợp với các Bộ, ngành, địa phương trong triển khai đồng bộ các
chính sách hỗ trợ SME đã được quy định trong Luật hỗ trợ SME; Tiếp tục triển khai quyết liệt các nhiệm vụ và giải pháp tại Kế hoạch hành động của ngành Ngân hàng góp phần cải thiện mơi trường kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia, hỗ trợ và phát triển doanh; tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, đặc biệt là SME) tiếp cận vốn tín dụng; Chỉ đạo các TCTD tiếp tục rà soát để cải tiến thủ tục vay vốn nhằm tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho khách hàng, thực hiện các giải pháp tháo gỡ khó khăn trong quan hệ tín dụng giữa TCTD và doanh nghiệp; tích cực triển khai chương trình Kết nối ngân hàng - doanh nghiệp; Khuyến khích các TCTD phát triển đa dạng các sản phẩm tín dụng, trong đó có các sản phẩm tín dụng đặc thù cho đối tượng SME và các sản phẩm mới; đổi mới quy trình cho vay theo hướng đơn giản hóa thủ tục vay vốn nhưng vẫn đảm bảo an toàn vốn vay.
Thứ tư,các ngân hàng cần thiết hợp nhất Chiến lược phổ cập tài chính với
chiến lược kinh doanh của chính ngân hàng. Các ngân hàng được tự do định giá sản phẩm và xác định chi phí dịch vụ ngân hàng. Ngân hàng cần xem xét phổ cập tài chính như là một cơ hội kinh doanh lớn và hồn thiện mơ hình kinh doanh.
Thứ năm, ngân hàng và tổ chức tài chính cần tổ chức các buổi hội thảo, các
buổi đào tạo chuyên đề cho các SME về quy trình và yêu cầu hồ sơhuy động vốn tín dụng nhằm nâng cao sự hiểu biết của SME và tăng khả năng huy động vốn của doanh nghiệp khi chất lượng hồ sơ vay vốn được nâng cao.
4.2.12 Giải pháp phát triển dịch vụ/sản phẩm của TCTC
Các dịch vụ NH được cung ứng qua hai kênh gồm kênh NH truyền thống và kênh NH điện tử. Kênh cung ứng dịch vụ NH truyền thống là các chi nhánh, phịng giao dịch vật lí, ATM/POS, phone banking, home banking và call center. Kênh cung ứng dịch vụ NH điện tử gồm internet banking, mobile banking, tablet banking
và social network/media, mạng xã hội Facebook, Viber, Skype, Twitter, Google+ …). Tuy rằng hệ thống chi nhánh NH vẫn khá phổ biến song ngày càng nhiều khách hàng lựa chọn giao dịch qua kênh trực tuyến hoặc bằng thiết bị di động. Trong khi các NHTM đã cung ứng các dịch vụ cho khách hàng theo cả hai kênh thì kênh truyền thống vẫn đang được sử dụng tại các TCTCVM, NH hợp tác xã và Quỹ tín dụng nhân dân do đặc thù địa bàn hoạt động tại các vùng sâu vùng xa, các hạn chế về nguồn vật chất và con người của các tổ chức này cho hiện đại hóa cơng nghệ. Riêng NH Chính sách xã hội Việt Nam đang bước đầu triển khai cung ứng dịch vụ qua điện thoại di động với việc gửi tin nhắn về lịch trả nợ, số dư nợ, số dư tài khoản tiền gửi cho khách hàng hàng tháng và sau đó sẽ là các dịch vụ như chuyển tiền, thanh toán hộ, nhận tiền gửi của khách hàng. Dịch vụ này sẽ thực hiện ban đầu tại các đô thị, ngoại thành và dần dần mở rộng tới khu vực nơng thơn, vùng sâu vùng xa trên tồn quốc.
Rủi ro của SME khi sử dụng dịch vụ NH là khả năng SME bị mất tiền. Số tiền SME có khả năng bị mất bao gồm, i) gốc và/hoặc lãi trên các tài khoản tiền gửi tại NH khi NH đó vẫn đang hoạt động bình thường,, ii) số tiền bồi thường SME cần nhận được khi NH bị chấm dứt hoạt động hay phá sản;, iii) số tiền phí gia tăng khi SME sử dụng các dịch vụ NH dẫn đến suy giảm thu nhập của SME và, iv) khoản sinh lời mà SME đáng lẽ phải nhận được khi đầu tư vào NH.
Tăng cường phổ cập tài chính sẽ tạo điều kiện cho SME có cơ hội sử dụng các dịch vụ NH một cách dễ dàng song nguy cơ rủi ro của SME cũng ngày càng gia