Bước 1: Căn cứ liên 3 của hóa đơn GTGT do kế toán bán hàng lập, kế toán kiểm tra lại các thơng tin trên hóa đơn xem đã hợp lý, hợp lệ và hợp pháp hay chưa và tiến hành nhập các thơng tin vào phần mềm.
Biểu 2.7 – Hóa đơn GTGT đầu ra số 604HÓA ĐƠN HÓA ĐƠN
Mẫu số: 01GTKT3/002
GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ký hiệu: TA/17P
Liên 3: Nội bộ Số: 0000604
TAIWAN ALUMINIUM Ngày 27 tháng 12 năm 2018
CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT CƠNG NGHIỆP NHƠM TAIWAN ALUMINIUM
Mã số thuế: 1101837685
Địa chỉ: Lơ HE03 Đường số 10, KCN Xuyên Á, Xã Mỹ Hạnh Bắc, Huyện Đức Hòa, Tỉnh Long An, Việt Nam
Điện thoại: 2723.777.852 Fax: 2723.777.853
Số tài khoản: 060143408399 tại Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín, PGD Phú Thọ Hịa Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG MINH ANH Mã số thuế: 0304375297
Địa chỉ: 24/3F Quang Trung, P.11, Q. Gị Vấp, TP.HCM Hình thức thanh tốn: TM Số tài khoản:
STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vịtính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6 = 4 x 5
1 Nhôm thanh Kg 250,5 69.000 17.284.500
Cộng tiền hàng: 17.284.500 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1.728.450 Tổng cộng tiền thanh toán: 19.012.950
Số tiền viết bằng chữ: Mười chín triệu khơng trăm mười hai nghìn chín trăm năm mươi đồng
Người mua hàng Người bán hàng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Tống Thanh Hiền
Bước 2: : Đăng nhập vào hệ thống phần mềm, chọn phân hệ “bán hàng”, chọn “chứng từ bán hàng” và tiến hành nhập các thông tin sau:
+ Chọn “bán hàng hóa dịch vụ trong nước” => “thu tiền ngay” => “lập kèm hóa đơn” => “kiêm phiếu xuất kho”, sau đó tiến hành nhập tất cả thơng tin trên hóa đơn vào. + Định khoản: Giá vốn: Nợ TK 632: 18.240.804 đồng Có TK 1561: 18.240.804 đồng Doanh thu: Nợ TK 1111: 19.012.950 đồng Có TK 3331: 1.728.450 đồng Có TK 5111: 17.284.500 đồn
Hình 2.4 – Nhập liệu hóa đơn GTGT đầu ra số 604 trên phần mềm
Bước 3: Kiểm tra lại các thông tin đã nhập 1 lần nữa rồi rồi chọn “cất” để hoàn thành nhập dữ liệu, dữ liệu sẽ được cập nhật ở các sổ tương ứng.
Nghiệp vụ 5: Ngày 30/11/2018, Công ty TNHH SXCN nhôm Taiwan Aluminium bán cho Công ty TNHH sản xuất nhôm Trường Vượng 3.100,2 kg nhôm thanh với đơn giá chưa thuế là 61.000 đ/kg, thuế suất thuế GTGT 10%, khách hàng chưa trả tiền.