L ỜI MỞ ĐẦU
3.2.3. Kiến nghị 3: Tăng cường quản lý công nợ
Đối chiếu công nợ định kỳ diễn ra và cuối tháng nhằm giúp cho công ty quản lý không bỏ sót các khoản nợ đối với người mua, người bán và theo dõi chi tiết các khoản công nợ phải thu, phải trảđể có kế hoạch đơn đốc các khoản cơng nợ phải thu, phải trảđể có kế hoạch thanh toán các khoản nợ phải trả tránh để nợ quá dài hạn. Trên phần mềm Misa cịn tích hợp quản lý hồ sơ khách hàng, bảng phân tích nợ phải thu quá hạn, trước hạn hoặc theo tuổi nợ và tự động làm biên bản đối chiếu công nợ tại bất cứ thời điểm nào khi cần yêu cầu quản lý.
Với cơng nợ phải trả cho cơng ty có thể yêu cầu nhà cung cấp gửi biên bản đối chiếu cơng nợ.
Với cơng nợ phải thu, cơng ty có thể tham khảo biên bản đối chiếu công nợ cho khách hàng theo mẫu sau:
Biểu số 3.3: Biên bản đối chiếu cơng nợ
CƠNG TY TNHH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦNGHĨA VIỆT NAM
SX VÀ DVTM TÂN VŨ Độc lập- Tự do- Hạnh phúc Hải Phòng, ngày…. tháng… năm… BIÊN BẢN ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ - Căn cứ vào hợp đồng kinh tế - Căn cứ vào tình hình thanh toán thực tế. Hơm nay, ngày…tháng…năm…Tại văn phịng Cơng ty…,chúng tơi gồm có: 1. Bên A (Bên bán): Công ty TNHH sản xuất và dịch vụthương mại Tân Vũ - Địa chỉ: Số 73 Gác 2 Lý Thường Kiệt, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hồng Bàng, HP - Điện thoại: Fax: - Đại diện: Nguyễn Thị Thanh Thái Chức vụ: Giám đốc 2. Bên B (Bên mua):…………………………………………………………….
- Địa chỉ: ………………………………………………………………………..
- Điện thoại:………………..............................Fax:…………………………….
- Đại diện:……………………………………..Chức vụ:………………………
Cùng nhau đối chiếu giá trị cụ thểnhư sau : Cơng nợđầu kì:……………đồng Số phát sinh trong kì: 3. Số tiền bên B đã thanh toán:……………….đồng 4. Kết luận: Tính đến hết ngày…………bên B phải thanh tốn cho Cơng ty TNHH sản xuất và dịch vụthương mại Tân Vũ số tiền là:………………….
- Biên bản này được lập thành 02 bản có giá trịnhư nhau. Mỗi bên giữ 01 bản làm cơ sở cho việc thanh toán sau này giữa hai bên. Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được biên bản đối chiếu công nợ này mà Công ty TNHH sản xuất và dịch vụthương mại Tân Vũ không nhận được phản hồi từ Quý cơng ty thì cơng nợ trên coi nhưđược chấp nhận
ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B Ngày tháng Số hóa đơn Tiền hàng Tiền thuế Thành tiền