Định kỳ hàng tháng, HĐQT, Ban kiểm soát và Ban điều hành phải nhận được các báo cáo rà soát, đánh giá về rủi ro TD. Nội dung báo cáo phải bao gồm nhưng không hạn chế các thông tin sau:
- Chất lượng của các khoản TD, danh mục TD phân loại theo quốc gia, lĩnh vực,
ngành nghề, hạng rủi ro, quy mô, TSBĐ, loại tiền tệ và kỳ hạn;
- Các khoản TD lớn thuộc nhóm các khoản TD có rủi ro cao;
- Các khoản TD có vấn đề;
- Các khoản TD lớn và tình hình tập trung TD;
- Các khu vực, lĩnh vực có tỷ lệ tăng trưởng TD mạnh;
- Đánh giá TSBĐ, phân loại các khoản TD theo TSBĐ;
- Tình hình trích lập dự phịng rủi ro và các khoản trích lập dự phịng rủi ro lớn;
- Tình hình kinh doanh các sản phẩm mới hoặc hoạt động trên thị trường mới,
bao gồm kết quả trong giai đoạn thử nghiệm;
- Các trường hợp khoản TD được phê duyệt nhưng không phù hợp với chiến lược
quản trị rủi ro hoặc khơng có ý kiến biểu quyết đồng thuận đại diện chung cho Khối hỗ trợ kinh doanh và Khối quản trị rủi ro;
- Các vi phạm giới hạn rủi ro trong kỳ báo cáo và trị đo;
- Rà soát, đánh giá việc triển khai các khuyến nghị trước đó;
- Các khuyến nghị.
2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Chương trình chuyển đổi Ngân hàng Agribank chính thức khởi động từ ngày 15/11/2020 với mục đích thay đổi tồn diện hoạt động của NH, từ đó đưa NH vào quỹ đạo tăng trưởng mới với một tốc độ ấn tượng. Chương trình chuyển đổi được triển khai với sự hỗ trợ trực tiếp của Công ty Tư vấn McKinsey, là một trong những công ty tư vấn chiến lược hàng đầu trên thế giới. Bên cạnh các sáng kiến nhằm thúc đẩy hoạt động bán hàng, phân khúc KH nhằm nâng cao giá trị và chất lượng dịch vụ, phát triển mạng lưới và các kênh phân phối, NH cũng chú trọng việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, đảm bảo NH phát triển bền vững và vận hành theo các chuẩn mực an toàn, lành mạnh trong hoạt động NH, đặc biệt là trong hoạt động TD.
2.4.1 Kết quả đạt được
Mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung
Dự án phê duyệt TD tập trung với mục tiêu Kiểm soát rủi ro-Tối ưu hiệu suất, bước đầu đã xây dựng thành công hai trung tâm CPC miền Bắc và CPC miền Nam. Dự án CPC đã kết nối các chi nhánh đa năng/chi nhánh chuẩn với CPC để triển khai phê duyệt, hỗ trợ và xử lý hồ sơ TD sau phê duyệt. Dự án đã chạy thử nghiệm tại một cụm chi nhánh tại Hà Nội gồm Chương Dương, Ngô Quyền, Đông Đô, Khối Bán Buôn và một cụm chi nhánh tại TP.HCM gồm Hồ Chí Minh, Gia Định, Quận 3, Khối Bán buôn. Việc triển khai thực hiện dự án CPC được mong đợi mang lại cho Ngân hàng Agribank những lợi ích sau: tăng năng suất lao động và giảm chi phí vận hành; giải phóng thời gian cho cán bộ chi nhánh trong việc bán hàng và mở rộng thị trường; tăng cường kiểm sốt rủi ro theo một quy trình chuẩn và đồng bộ; hỗ trợ quản lý dữ liệu cho việc phân tích, đánh giá chiến lược hiệu quả và chính xác hơn.
Mơ hình chấm điểm tín dụng khách hàng
Cùng với quy trình phê duyệt TD tập trung, Ngân hàng Agribank đã triển khai mơ hình đánh
giá rủi ro TD định tính và mơ hình chấm điểm KHCN. Đặc biệt hai công cụ QCA và RSM được sử dụng để chấm điểm TD KH đã hỗ trợ rất nhiều trong việc thẩm định, phân tích, đánh giá KH tiềm năng. Việc chấm điểm tín dụng KH sẽ do cán bộ CPC thực hiện trên cơ sở các câu trả lời của A/O chi nhánh dựa trên bộ câu hỏi QCA và RSM áp dụng cho từng đối tượng KHCN và KHDN vừa và nhỏ. Cơng cụ này góp phần tăng cường tính độc lập, khách quan trong việc thẩm định KH. Theo quy trình cũ, A/O vừa tìm kiếm KH, vừa thực hiện thẩm định KH thông qua việc đánh giá kết quả XHTDNB. Do A/O là cán bộ của đơn vị kinh doanh nên A/O thường bị tác động bởi chỉ tiêu kinh doanh nên công tác thẩm định, chấm điểm KH mất đi tính độc lập, khách quan. Nhiều KH xấu, không đủ tiêu chuẩn để cấp TD theo chính sách của NH, nhưng A/O vẫn chấm điểm tốt cho KH và Lãnh đạo chi nhánh chấp nhận phê duyệt cho vay những đối tượng KH không đủ tiêu chuẩn này khi chỉ tiêu kinh doanh của A/O chưa đạt. Điều này dẫn đến rủi ro cho NH từ khâu thẩm định, đánh giá KH, không sàng lọc được KH tốt để cho vay, dẫn đến nợ xấu là điều tất yếu. Theo quy trình mới, A/O chỉ trả lời thô các câu hỏi trong bộ câu hỏi QCA và RSM trước khi trình hồ sơ lên trung tâm CPC. A/O hoàn toàn khơng thể can thiệp vào kết quả chấm điểm tín dụng KH do ở giai đoạn thô, A/O khơng nhìn thấy được điểm số ở từng câu hỏi và kết quả cuối cùng. Cán bộ CPC là người sẽ kiểm tra lại toàn bộ câu trả lời của A/O dựa trên những tài liệu mà A/O cung cấp. Cán bộ CPC cũng khơng nhìn thấy được điểm số ở từng câu trả lời mà chỉ nhận được kết quả cuối cùng khi hoàn tất bộ câu hỏi. Điều này sẽ giảm thiểu được rủi ro chấp nhận KH không đủ tiêu chuẩn để cho vay do cán bộ CPC bị áp lực về hồ sơ rủi ro chứ không bị áp lực chỉ tiêu kinh doanh nên cán bộ CPC sẽ thực hiện chấm điểm tín dụng KH theo đúng quy trình đã ban hành và được quyền quyết định loại ngay những trường hợp hồ sơ KH không đầy đủ, không phù hợp với câu trả lời của A/O và kết quả chấm điểm TD khơng đạt để được cấp tín dụng TD theo chính sách hiện hành của Ngân hàng Agribank.
Một số kết quả đạt được khác
Trong khuôn khổ dự án chuyển đổi, bên cạnh việc áp dụng phê duyệt và xử lý TD tập trung, NH đã xây dựng thành công bảng giới hạn rủi ro tổng thể và bảng giới
hạn rủi ro TD, xác định mức độ rủi ro và ngưỡng rủi ro mà NH có thể chấp nhận được so với mức lợi nhuận dự kiến đạt được, góp phần nhận biết sớm rủi ro TD. Từ đó giúp các đơn vị kinh doanh có định hướng đảm bảo an tồn trong hoạt động.
Với cơ cấu tổ chức mới và quy trình phê duyệt tín dụng tập trung, Ngân hàng Agribank từng bước chuẩn hóa mơ hình quản trị rủi ro TD theo thơng lệ quốc tế:
- Phân tách các chức năng tiếp thị, quan hệ KH, thẩm định rủi ro độc lập với các
khâu cấp TD, quản lý nợ, kiểm tra giám sát và phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn giữa các khâu, đảm bảo tính độc lập, khách quan trong hoạt động cấp TD;
- Thực hiện mơ hình phê duyệt TD tập trung và phân cấp phê duyệt TD với nhiều
hạn mức khác nhau theo hai hình thức là phê duyệt cá nhân (các CGPD) và phê duyệt theo hình thức tập thể (Hội đồng TD/Ban TD). Hiện tại NH có hai hệ thống phê duyệt TD độc lập với nhau để đảm bảo khơng xung đột về lợi ích là hệ thống phê duyệt TD ban đầu và hệ thống phê duyệt tái cấu trúc khoản vay đối với các khoản vay có vấn đề;
- Xây dựng và thường xun rà sốt, hồn thiện các quy trình, quy chế, quy định,
chính sách về hoạt động TD và quản trị rủi ro TD phù hợp với chiến lược kinh doanh của NH trong từng thời kỳ thông qua việc tổ chức và hoạt động ngày càng hiệu quả của Khối Quản trị rủi ro và Khối Kiểm toán nội bộ.
2.4.2 Những tồn tại và nguyên nhân của tồn tại
Trong khuôn khổ dự án chuyển đổi, bên cạnh những kết quả đạt được, NH vẫn chưa kiểm soát hết nợ quá hạn, nợ xấu do tồn tại những vấn đề sau:
Chính sách tín dụng
Định hướng TD của NH thay đổi liên tục do cập nhật những thay đổi từ các thông tư, chỉ thị của Chính phủ và NHNN và chiến lược kinh doanh của NH. Tuy nhiên những định hướng này lại khơng có văn bản hướng dẫn thực hiện, cũng như các đơn vị kinh doanh có vướng mắc cần được giải đáp lại không biết liên hệ với ai dẫn đến việc cho vay sai định hướng TD.
Mặc dù NH đã xây dựng trang văn bản nội bộ để cập nhật văn bản trên toàn hệ thống, tuy nhiên những văn bản đã hết hiệu lực lại không được cập nhật thường xuyên, dẫn đến các đơn vị kinh doanh ở các địa phương không cập nhật được các văn bản mới
nên vẫn áp dụng các văn bản đã hết hiệu lực.
Một số quy định về cho vay và các thể lệ cho vay đối với các sản phẩm TD đã lỗi thời, hoặc quy định chưa chặt chẽ nhưng chưa được rà soát, sửa đổi bổ sung, dẫn đến sản phẩm cho vay thiếu tính pháp lý, thiếu cơ sở trong quá trình thẩm định, thu thập chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn và ra quyết định cho vay không được hợp lý. Điều này làm gia tăng rủi ro nợ xấu từ các sản phẩm cho vay này.
Mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung
Phê duyệt và xử lý tín dụng tập trung tại CPC chưa áp dụng đồng bộ trên toàn hệ thống. Một số Chi nhánh, PGD chưa triển khai mơ hình CPC, việc thẩm định cho vay vẫn thực hiện theo quy trình cũ nên chưa đánh giá được hết hiệu quả của mơ hình CPC trên dư nợ toàn hệ thống. Mặt khác CPC chưa phát huy được hết những lợi ích như mong đợi trong q trình triển khai do các nguyên nhân sau:
- Thời gian kể từ lúc tiếp nhận hồ sơ do CSO phân bổ đến khi CO hoàn thành chỉ
từ 2-3 tiếng. Thời gian quá ngắn dẫn đến CO không thể thẩm định hết được các thông tin liên quan đến hồ sơ vay của KH do A/O thu thập dẫn đến chất lượng thẩm định kém;
- CPC chỉ thẩm định dựa trên thông tin KH do A/O cung cấp, rất ít trường hợp
được tiếp xúc trực tiếp với KH vay vốn. Do đó nếu CO khơng có nhiều kinh nghiệm và không đủ năng lực thẩm định hồ sơ, không đánh giá hết được tính trung thực và hợp lý về nhu cầu và mục đích vay vốn của KH, cũng như nguồn thu nhập trả nợ của KH thì rủi ro dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu của các hồ sơ này là rất cao;
Các quy định về thẩm quyền và hạn mức phê duyệt tín dụng tại CPC còn rất nhiều hạn chế, phê duyệt tập trung nhưng chưa hồn tồn, nếu khơng phê duyệt qua CPC thì có thể qua phân luồng phê duyệt khác:
- Đối với các hồ sơ TD thuộc thẩm quyền xử lý của CPC (hồ sơ cấp TD cho
KHCN, KH là DN siêu nhỏ (có doanh thu đến 20 tỷ đồng), KH là DN nhỏ (có doanh thu từ 20 tỷ đến 100 tỷ đồng) có sử dụng cơng cụ Scorecard và QCA thì khi tổng giá trị phê duyệt vượt quá thẩm quyền của các CGPD C2 tại CPC (vượt 5 tỷ), hồ sơ sau khi được CPC thẩm định sẽ chuyển cho các cấp có thẩm quyền (CGPD chuyên trách
tại Khối Tín dụng hoặc Hội đồng Tín dụng các cấp). Phịng Tái thẩm định thuộc Khối Tín dụng bố trí đầu mối làm việc tại CPC để tiếp nhận và xử lý các hồ sơ thuộc phân luồng phê duyệt của các CGPD thuộc Khối Tín dụng và Hội đồng Tín dụng. Đối với các hồ sơ có yêu cầu của các CGPD tín dụng về việc tái thẩm định lại thì Phịng Tái thẩm định tiến hành thẩm định lại trước khi báo cáo các CGPD/Hội đồng Tín dụng xem xét;
- Trường hợp hồ sơ cấp TD đã được cấp phê duyệt có thẩm quyền từ chối (CGPD
tại CPC hoặc CGPD các cấp), nếu đơn vị đề xuất cấp TD không đồng thuận với kết quả này thì đơn vị có thể trình lên cấp có thẩm quyền cao hơn liền kề thơng qua Phịng Tái thẩm định Hội sở. Tài liệu gửi cấp có thẩm quyền xem xét ngồi các hồ sơ theo quy định còn kèm theo quyết định của cấp có thẩm quyền trước đó. Trường hợp trình lại tối đa 2 lần và bị từ chối nhưng đơn vị đề xuất vẫn khơng đồng thuận kết quả thì có thể trình trực tiếp lên Giám đốc Khối Tín dụng hoặc TGĐ, CGPD cấp A. Giám đốc Khối Tín dụng, CGPD cấp A sẽ quyết định cuối cùng.
Mơ hình chấm điểm tín dụng khách hàng
Bộ câu hỏi để chấm điểm tín dụng KH chỉ là câu hỏi mang tính chất định tính, chưa có câu hỏi mang tính chất định lượng. Ngồi ra, bộ câu hỏi đang được áp dụng chỉ phân cho 3 nhóm KH: KHDN vừa và nhỏ, KHCN vay mua ô tô và vay khác nên chưa đủ cơ sở để đánh giá các KH thuộc nhiều ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều câu hỏi chưa phù hợp hoặc không cung cấp đầy đủ thơng tin về nhu cầu, mục đích vay vốn, nguồn thu nhập trả nợ của KH, cũng như thông tin vay vốn của nhóm KH có liên quan. Khối quản trị rủi ro chưa thực hiện khảo sát với các Phòng, ban để xây dựng bộ câu hỏi chuẩn hóa phù hợp với nhiều nhóm KH thuộc nhiều ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh khác nhau và phù hợp với chính sách TD đối với từng sản phẩm vay trong từng thời kỳ.
Điều kiện bảo đảm tiền vay và công tác thẩm định, định giá TSBĐ
TSBĐ được đánh giá là nguồn trả nợ hữu hiệu khi khoản vay có vấn đề. Mặc dù NH đã ban hành nhiều nhiều quy định, quyết định, chỉ thị liên quan đến việc định giá TSBĐ, danh mục các TSBĐ được nhận và không được nhận TSBĐ thế chấp, mức cho
vay tối đa trên từng loại TSBĐ. Tuy nhiên do công tác thẩm định KH và TSBĐ còn lỏng lẻo, chưa tuân thủ đầy đủ quy trình, cán bộ thẩm định và CBTD khơng phát hiện được lừa đảo, gian lận trong thế chấp tài sản để vay vốn như:
- Dùng chính TSBĐ của KH để lừa đảo NH. Một tài sản được đem thế chấp tại
nhiều NH khác nhau; rút tài sản đã thế chấp đưa vào NH khác để vay vốn; tài sản đang bị giam giữ, hoặc có tranh chấp nhưng vẫn đem thế chấp vay vốn tại NH…
- Dùng tài sản không thuộc sở hữu của KH để thế chấp vay vốn NH: Thuê nhà
của chủ sở hữu khác rồi đem thế chấp vay vốn; tài sản thuộc sở hữu chung nhưng một người lợi dụng mag đi thế chấp vay vốn NH; lợi dụng cịn giữ bản chính của tài sản đã chuyển nhượng mang đi thế chấp vay vốn NH…
- KH làm giả mạo giấy tờ, hồ sơ thế chấp TSĐB để vay vốn NH.
Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay
Ngân hàng Agribank có quy trình cụ thể về việc kiểm tra sau cho vay nhưng lỏng lẻo trong việc kiểm soát sự tuân thủ giám sát sau cho vay của CBTD bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động kinh doanh thực tế của KH cũng như tình trạng TSBĐ. Vì thế cơng tác kiểm tra sau cho vay thường được CBTD thực hiện không đầy đủ hoặc thực hiện một cách đối phó. Do đó, đã xảy ra các tình trạng KH sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến không trả được nợ hoặc NH không biết được KH đã ngừng hoạt động kinh doanh hay đang gặp khó khăn về tài chính nên vẫn tiếp tục giải ngân trong HMTD đã cấp cho KH. Đặc biệt việc khơng kiểm tra tình trạng TSBĐ đã dẫn đến rủi ro KH đã chuyển nhượng hoặc phân lô bán nền các thửa đất đã