vấn Xây dựng G7
2.6.1. Những kết quả đã đạt được
- Cơng ty đã xác định được cho mình một hướng đi đúng theo định hướng của Nhà nước, Bộ Thông tin và Truyền thơng, Bộ Tài chính, lấy chất lượng các cơng trình làm tiêu chí hàng đầu.
- Tiền và các khoản tương đương tiền của Công ty ở mức cao, cho thấy cơng ty có khả năng đáp ứng nhu cầu về thanh toán nhanh các khoản nợ ngắn hạn đến hạn thanh tốn.
- Cơng ty đã đáp ứng nhu cầu vốn tăng trong năm và có xu hướng tự chủ hơn về mặt tài chính.
động, ổn định chất lượng cơng trình, đáp ứng kịp thời và đảm bảo các yêu cầu của khách hàng.
- Công ty đã xây dựng được đội ngũ cán bộ quản lý có kiến thức, giàu kinh nghiệm, lực lượng cơng nhân có tay nghề cao, cần cù, sáng tạo và gắn bó với nghề.
Từ những thành tựu đã đạt được, Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng G7 ngày càng khẳng định được vị trí và nâng cao thương hiệu của mình trên thị trường. Nhưng bên cạnh đó Cơng ty cũng gặp phải khơng ít khó khăn mà một phần là do những tồn tại cần được giải quyết từ phía Cơng ty.
2.6.2. Những hạn chế cịn tồn tại
- Hàng tồn kho của Cơng ty chiếm tỷ trọng khá cao so với tổng tài sản, do trong kì Cơng ty nhận được nhiều hợp đồng,cơng trình nhu cầu của khách hàng tăng lên. Lượng dự trữ vật tư máy móc tồn kho tăng lên làm hạn chế đến tốc độ ln chuyển quay vịng vốn lưu động của Cơng ty. Công ty cần chú ý đến ti lệ dự trữ hàng tồn kho sao cho hợp lý, không làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và khả năng thanh tốn của Cơng ty.
- Các khoản phải thu của Công ty chiếm tỷ trọng cũng tương đối cao. Đó là là kết quả của chính sách nới rộng thời hạn thanh tốn để mời chào đối tác, nhà đầu tư. Công ty bị chiếm dụng vốn nhiều gây nên tình trạng ứ đọng trong khâu lưu thông làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của Công ty.
- Công ty thường chi lấy nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào của một số nhà cung cấp quen thuộc do lo ngại về chất lượng hàng hóa trên thị trường.
- Các khoản chi phí của cơng ty như Giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp đều tăng với tốc độ khá cao. Chứng tỏ công ty chưa quán triệt hiệu quả nên vẫn gây ra lãng phí
Có thể nói tình hình tài chính của Cơng ty TNHH Tư vấn Xây dựng G7 là tương đối lành mạnh đảm bảo được hoạt động đầu tư, lắp
đặt và kinh doanh tiến hành bình thường và đủ tài sản để đảm bảo thanh toán các khoản vay nợ.
2.6.3. Nguyên nhân
- Do đặc thù ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2015- 2017 cơng ty liên tiếp nhận được những cơng trình lớn mà chưa thể kết thúc trong năm tài chính dẫn tới vòng quay vốn lưu động chậm.
- Thị trường xây dựng hiện đang hoạt động không ổn định dẫn tới hoạt động kinh doanh vật tư xây dựng, điện nước gặp nhiều khó khăn hàng hóa tồn kho nhiều.
Trên đây là những đánh giá tổng kết về hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng G7. Do giới hạn về trình độ và thời gian tiếp cận chắc chắn những nhận định này cịn nhiều thiếu sót. Tuy nhiên, mục đích cuối cùng của chun đề này khơng phải dừng lại ở việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty mà cao hơn là đề ra những giải pháp, trên cơ sở những đánh giá ấy, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Công ty. Do vậy, em xin mạnh dạn đưa ra những giải pháp cho vấn đề nghiên cứu tại Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng G7.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN XÂY DỰNG G7 3.1. Định hướng và mục tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH
Tư vấn Xây dựng G7
3.1.1. Mục tiêu phát triển
- Mục tiêu dài hạn: Không ngừng nâng cao lợi ích của Cơng ty; tăng cường tích
lũy, phát triển kinh doanh; làm tròn nghĩa vụ với Nhà nước, nâng cao thu nhập cho người lao động.
- Mục tiêu trung hạn: Doanh thu hàng năm tăng 15%-20%, hoàn thành nghĩa vụ nộp
ngân sách nhà nước, lợi nhuận hàng năm tăng trên 15%, thu nhập bình quân tăng 15%.
- Mục tiêu năm 2017: Tiếp tục thực hiện các nhiệm vụ đã đề ra, giữ vững và tăng
kết quả kinh doanh so với năm trước.
3.1.2. Phương hướng phát triển
- Tăng nhanh hơn nữa vòng quay của vốn lưu động trong những năm tới để góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Chú trọng hơn nữa vào công tác quản lý vốn lưu động, đặc biệt là việc thu hồi công nợ. Hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh nói chung và hiệu quả sử dụng vốn lưu động nói riêng phụ thuộc vào sử dụng tiết kiệm và tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động, khoản phải thu lớn làm chậm tốc độ ln chuyển vốn lưu đơng. Chính vì vậy cơng ty cần tăng cường các biện pháp quản lý vốn lưu động, thu hồi cá khoản phải thu, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển như sau :
+ Xác định đúng nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho từng cơng trình.
+ Tổ chức tốt q trình thanh tốn, tránh và giảm các khoản nợ đến hạn hoặc quá hạn chưa địi được.
+ Tổ chức q trình thu mua dự trữ nhằm đảm bảo hạ giá thành mua vật liệu, tránh ứ đọng vốn.
- Phát huy nguồn lực con người, tiếp tục mở những lớp bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ chun mơn, trình độ văn phịng cho cán bộ cơng nhân viên trong Công ty. Coi đầu tư vào nhân tố con người là nền tảng của sự thành công của công ty trong hoạt động kinh doanh.
- Xây dựng cơ chế tài chính phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngành, nhất là công tác quản lý, sử dụng vốn trong công ty, đảm bảo mang lại hiệu quả cao nhất. Để
làm tốt điều đó, Cơng ty cần xây dựng kế hoạch phát triển hàng năm, dự báo được nhu cầu của thị trường, xác định được các rủi ro có thể xảy ra như thiên tai, dịch bệnh… Định kỳ có đánh giá tổng quát.
- Không ngừng đầu tư, đổi mới công nghệ, thay thế các máy móc thiết bị lạc hậu bằng các thiết bị tiên tiến hiện đại, tiêu hao ít điện năng nhưng vẫn nâng cao được công suất và chất lượng cơng trình.
Để đạt được những mục tiêu như vậy thì cơng ty phải nỗ lực hơn nữa nhằm quản lý và sử dụng vốn lưu động có hiệu quả tốt nhất. Phương hướng hồn thiện cơng tác quản trị vốn lưu động tại cơng ty là hồn thiện công tác mọi mặt trong họat động kinh doanh nhằm giảm thiểu các chi phí, quản lý vốn trong thanh toánh, đầu tư đồng bộ cho máy móc thiết bị... từ đó sẽ nâng cao cơng tắc quản trị VLĐ.
3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng G7 Tư vấn Xây dựng G7
3.2.1. Quản lý chặt chẽ hàng tồn kho
Trong năm vừa qua hàng tồn kho của Doanh nghiệp có nhiều biến động. Trong hàng tồn kho chủ yếu là các thiết bị kỹ thuật,… Để có thể nâng cao hiệu quả quản lý hàng tồn kho, Công ty cần xác định vấn đề quan trọng của vấn đề này trong quản lý tài sản của mình. Mục đích của hàng tồn kho là nhằm giảm vòng quay dự trữ, khống chế hàng tồn kho để giảm chi phí, tránh ứ đọng vốn, tăng khả năng sử dụng vốn.
Thứ nhất: Doanh nghiệp nên ký kết hợp đồng thương mại lâu dài với các nhà
cung cấp để tránh trường hợp vì giá mua của Cơng ty khác cao hơn mà nhà cũng cấp bỏ dở việc phân phối làm cho q trình kinh doanh gặp khó khăn.
Thứ hai: Lựa chọn các phương tiện vận chuyển phù hợp để tối thiểu hóa chi phí
vận chuyển, bốc dỡ.
Thứ ba: Thường xuyên theo dõi biến động của thị trường vật tư. Dự đốn xu thế
biến động trong kỳ tới để có quyền quyết định điều chỉnh kịp thời việc mua sắm, dự trữ vật tư, có lợi cho Cơng ty trước sự biến động của thị trường.
Thứ tư: Cần áp dụng thưởng phạt tài chính để tránh tình trạng bị mất mát, hao
hụt quá mức hoặc vật tư bị kém mất phẩm chất.
Thứ sáu: Thực hiện tốt việc mua bảo hiểm đối với vật tư, lập dự phòng giảm giá
hàng tồn kho lúc doanh nghiệp chủ động bảo toàn vốn lưu động.
3.2.2. Quản lý các khoản phải thu
Công ty cần quản lý tốt các khoản phải thu tiến hành thẩm định khách hàng, cũng như thẩm định khách hàng rủi ro và đưa ra các hạn mức nợ hợp lý phù hợp với các loại khách hàng để tránh tình trạng phát sinh khoản nợ phải thu khó địi gây thất thốt vốn của Doanh nghiệp; trích lập dự phịng tránh cú sốc về tài chính cho cơng ty cụ thể như sau:
- Áp dụng chiết khấu thanh tốn khuyến khích khách hàng thanh toán sớm, thỏa thuận thương lượng giãn thời gian mua chịu với nhà cung cấp nhưng phải giữ uy tín tài chính. Với những khách hàng nhỏ lẻ chưa có đủ độ tin cậy thì cơng ty tiếp tục chính sách khơng lắp đặt khi chưa thanh tốn, khơng để nợ hoặc chỉ triết khấu ở mức thấp với những khách hàng nhỏ nhưng thường xuyên.
- Mở sổ theo dõi chi tiết các khoản nợ, tiến hành sắp xếp các khoản phải thu theo tuổi. Như vậy, công ty sẽ biết được mọt cách dễ dàng khoản nào sắp đến hạn để có thể có các biện pháp hối thúc khách hàng trả tiền. Định kỳ Công ty cần kiểm tra các khách hàng đang nợ về số lượng và thời gian thanh tốn, tránh tình trạng đê các khoản thu rơi vào tình trạng nợ khó địi.
- Với những khách hàng lớn, trước khi ký hợp đồng, cơng ty cần phân loại khách hàng. Xây dựng chính sách hợp lý với từng đối tượng hàng dựa với từng khách hàng dựa trên cơ sở đánh giá mức đơ tín nhiệm của khách hàng, tình hình tài chính và khả năng tanh tốn của khách hàng. Hợp đồng luôn phải quy định chặt chẽ về thời gian, phương thức thanh tốn và hình thức phạt khi vi phạm hợp đồng. Cần yêu cầu phía khách hàng phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh trong việc thanh tốn. Cơng ty nên dùng hình thức ủy nhiệm thu trong thanh tốn.
Công ty nên áp dụng biện pháp tài chính thúc đẩy thu hồi nợ nhanh và hạn chế vốn bị chiếm dụng như chiết khấu thanh toán và phạt vi phạm qúa thời hạn thanh toán.
3.2.3. Quản lý vốn bằng tiền
Vốn bằng tiền của doanh nghiệp bao gồm: Tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng. Vốn bằng tiền là yếu tố trực tiếp quyết định khả năng thanh toán của doan nghiệp tương ứng với một quy mơ kinh doanh nhất định địi hỏi thường xuyên phải có một lượng tiền tương ứng với đảm bảo cho tình hình tài chính cả doanh nghiệp ở trạng thái bình thường.
Vì thế doanh nghiệp phải quản lý vốn bằng tiền một cách chặt chẽ như sau:
Một là, chuyển sang thanh toán qua tài khoản ngân hàng để đảm bảo an tồn
thanh tốn.
Hai là, quản lý chặt chẽ các khoản thu chi bằng tiền, doanh nghiệp cần xây dựng
các nội quy, quy chế về quản lý các khoản thu chi, đặc biệt là các khoản thu chi bằng tiền mặt để tránh mất mát.
Ba là, tất cả các khoản thu chi bằng tiền mặt phải được thông qua quỹ khơng
được chi tiêu ngồi quỹ.
Bốn là, tăng tốc quá trình thu tiền và làm chậm q trình chi tiền. Dự đốn được
thời gian chi trả.
Năm là, cần quản lý chặ chẽ các khoản tạm ứng bằng tiền mặt, xác định rõ đối
tượng tạm ứng, các trường hợp tạm ứng, mức độ tạm ứng và thời hạn tạm ứng.
Sáu là, thường xuyên đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn cho
doanh nghiệp
3.2.4. Xác định vốn lưu động chính xác và hợp lý hơn
Xác định nhu cầu vốn lưu động đóng vai trị rất quan trọng đối với mỗi cơng ty. Xây dựng kế hoạch và biện pháp huy động vốn, sử dụng vốn lưu động là hoạt động cần thiết quan trọng đối với mỗi công ty nhằm tăng cường năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Để không ngừng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty cần tiến hành:
- Lập kế hoạch VLĐ dựa trên những tính tốn xác thực trên những tính tốn xác thực về nhu cầu VLĐ của Cơng ty. Từ đó việc huy động vốn sẽ được thực hiện chủ động, kịp thời tạo điều kiện cho việc thi công và lắp đặt diễn ra liên tục.
- Có kế hoạch tìm kiếm thêm nguồn huy động VLĐ khi nhu cầu VLĐ tăng và sử dụng VLĐ dư thừa để tận dụng, phát huy nguồn lực tài chính của Cơng ty.
- Cơng ty cần phải phân tích chính xác các chỉ tiêu tài chính của kỳ trước, những biến động chủ yếu trong vốn lưu động, mức chênh lệch giữa kế hoạch thực hiện về nhu cầu VLĐ ở các kỳ trước.
- Khi lập kế hoạch về VLĐ phải căn cứ vào kế hoạch vốn kinh doanh đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế thơng qua việc phân tích tính tốn các chỉ tiêu kinh tế,
3.2.5. Tìm kiếm mở rộng thị trường, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm
Nhìn vào thực trạng kinh doanh của nghiệp trong năm vừa qua, có thể thấy tốc độ tăng trưởng doanh thu tương đối ổn định, nhưng so với quy mô vốn đầu tư đã bỏ ra thì chưa tương xứng. Bên cạnh đó, thị trường tiêu thụ cịn nhỏ hẹp, sức cạnh tranh còn thấp. Hơn nữa, trong điều kiện nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn và sự cạnh tranh gay gắt từ các đối thủ cạnh tranh khác, u cầu doanh nghiệp phải có chính sách hợp lý để giữ gìn các khách hàng hiện tại, đồng thời mở rộng tìm kiếm các khách hàng tiềm năng khách nhằm mở rộng thị trường tiêu thụ, tăng doanh thu của Doanh nghiệp. Từ đó thúc đẩy vòng quay vốn, nâng cao hiệu quả sư dụng vốn lưu động. Một số biện pháp nhằm mở rộng thị trường tiêu thụ như sau:
- Tập trung xây dựng và triển khai kế hoạch marketing hiệu quả trên cơ sở tăng cường đội ngũ nhân viên phòng kinh doanh năng động, chuyên nghiệp; xây dựng chiến lược phát triển thương hiệu nhằm phổ biến rộng rãi thương hiệu của doanh nghiệp đến với khách hàng.
Để đẩy mạnh khả năng tiêu thụ sản phẩm, ngoài các biện pháp về marketing, doanh nghiệp cũng phải xây dựng chính sách về giá bán linh hoạt cho từng đối tượng khách hàng, á dụng các chính sách chiết khấu thương mại; tăng cường dịch vụ hậu mãi để giữ gìn khách hàng truyền thống, đồng thời thu hút lượng khách hàng mới.
3.2.6. Một số giải pháp khác
Ngồi những giải pháp trên, Cơng ty có thể tiến hành một số biện pháp khác như: - Công ty phải luôn tự đánh giá về khả năng, nguồn lực của mình, phải biết phát huy hết năng lực của cán bộ công nhân viên, nâng cao tinh thần trách nhiệm của mọi
người trong công việc, luôn gắn quyền lợi của mỗi cá nhân với lợi ích tập thể, quy định rõ ràng chế độ khen thưởng, kỷ luật.
- Công ty nên thường xuyên đào tạo và tuyển chọn cán bộ có năng lực và trách nhiệm cao với công việc, nhằm trang bị những kiến thức vững vàng trong kinh doanh cho họ. Có như vậy công ty mới ngày càng phát triển hơn, kinh doanh có hiệu quả